Steuern, wenn Sie im Ausland in Rente gehen

Steuern zu zahlen, nachdem Sie im Ausland in den Ruhestand gegangen sind, kann kompliziert sein. Die Quintessenz für die meisten Amerikaner, die sich entschieden haben, in einem anderen Land in den Ruhestand zu gehen, ist, dass sie weiterhin Bundeseinkommenssteuern an den Internal Revenue Service (IRS) zahlen müssen. Sie müssen eine Einkommensteuererklärung einreichen, solange Sie Ihre US-Staatsbürgerschaft behalten.

„Wenn Sie US-Bürger oder ansässiger Ausländer sind, gelten für die Einreichung von Einkommens-, Erbschafts- und Schenkungssteuererklärungen sowie für die Zahlung geschätzter Steuern im Allgemeinen dieselben Regeln, unabhängig davon, ob Sie sich in den Vereinigten Staaten oder im Ausland befinden“, heißt es auf der Website des IRS zu „U.S. Citizens and Resident Aliens Abroad“. „Ihr weltweites Einkommen unterliegt der US-Einkommensteuer, unabhängig davon, wo Sie wohnen.“

Es gibt jedoch Möglichkeiten, die von Ihnen geschuldeten Steuern zu senken und eine Doppelbesteuerung zu vermeiden, indem Sie auf das gleiche Einkommen sowohl in Ihrem Wohnsitzland als auch in den USA eine Steuer zahlen.

Wie reiche ich im Ausland eine Steuererklärung ein?

Sie reichen dasselbe Formular ein, das Sie verwenden würden, wenn Sie in den USA leben würden, entweder 1040 oder 1040-SR, das für Personen ab 65 Jahren gedacht ist.

Genau wie in den USA lebende Bürger müssen Sie keine Steuererklärung einreichen, wenn Sie im Steuerjahr in keinem Land einen bestimmten Betrag an Bruttoeinkünften aus allen Quellen erzielt haben. Diese Grenzen variieren je nach Ihrem Alter, Ihrem Anmeldestatus und davon, ob Sie mit Ihrem Ehepartner zusammengelebt haben. Die Grenzen für das Steuerjahr 2021 sind in dieser Tabelle aufgeführt.

Sie müssen Ihr in einer Fremdwährung erzieltes Einkommen in US-Dollar umrechnen. Alle Beträge auf Ihrer Rücksendung müssen in Dollar angegeben sein.

Wenn sich Ihr Hauptgeschäftssitz außerhalb der USA und Puerto Ricos befindet oder Sie beim Militär sind und außerhalb der USA und Puerto Ricos Dienst leisten, können Sie automatisch zwei Monate nach Ablauf der üblichen US-Anmeldefrist einen Antrag stellen. Sie müssen jedoch ab dem üblichen Abgabetermin Zinsen auf die geschuldete Steuer zahlen.

Senden Sie die Steuererklärung per Post an das IRS-Büro in Austin, Texas, wenn Sie Ihre Steuererklärung nicht per E-Mail einreichen und keine Zahlung angeben. Senden Sie es an das Postfach in Charlotte, North Carolina, wenn Sie eine Zahlung einschließen.

Muss ich noch weitere Formulare ausfüllen?

Nach dem Bankgeheimnisgesetz sind Sie verpflichtet, das FinCEN-Formular 114 (Bericht über ausländische Bank- und Finanzkonten) beim US-Finanzministerium einzureichen, wenn Sie Bank-, Wertpapier- oder andere Finanzkonten mit einem Gesamtvermögen von mehr als 10.000 US-Dollar hatten. Sie müssen das Formular nicht ausfüllen, wenn Ihr Vermögen bei einer Bankeinrichtung des US-Militärs lag, die von einem Finanzinstitut betrieben wird, oder wenn das gesamte Vermögen auf den Konten während des gesamten Jahres 10.000 US-Dollar oder weniger betrug.

Sie müssen das FinCEN-Formular 105 (Bericht über den internationalen Transport von Währungen oder Geldinstrumenten) einreichen, wenn Sie Bargeld oder andere Geldinstrumente im Gesamtwert von mehr als 10.000 US-Dollar auf einmal physisch in die oder aus den USA transportiert, verschickt, versandt oder physisch transportieren, verschicken oder versenden ließen. Möglicherweise müssen Sie auch Formular 105 ausfüllen, wenn Sie zu einem bestimmten Zeitpunkt physisch Geld- oder Geldinstrumente in dieser Höhe erhalten haben.

Sie müssen das Formular 8938 (Statement of Specified Foreign Financial Assets) einreichen, um das Eigentum an bestimmten ausländischen Finanzvermögenswerten zu melden, wenn deren Gesamtwert den Meldeschwellenwert überschreitet. Zu diesen Vermögenswerten können alle von einem ausländischen Finanzinstitut geführten Finanzkonten, Aktien, Wertpapiere oder andere Beteiligungen an einem ausländischen Unternehmen gehören. Sie können alle Finanzinstrumente oder Verträge mit einem Emittenten oder Kontrahenten umfassen, der keine US-Person ist.

Spielt es eine Rolle, in welchem ​​Land ich lebe?

Recherchieren Sie online oder wenden Sie sich an einen Steuerberater, um festzustellen, ob Sie zwei Steuererklärungen einreichen müssen, eine in Ihrem Wohnsitzland und eine beim IRS. Einige Länder basieren ihre Steuervorschriften auf der Ansässigkeit statt auf der Staatsbürgerschaft, sodass das Land, in dem Sie leben, einen großen Unterschied bei der Art und Weise Ihrer Besteuerung machen kann.

Die USA haben mit vielen Ländern Verträge geschlossen, die es US-Bürgern ermöglichen, für dort erzielte Einkünfte einen niedrigeren Steuersatz an die Regierung dieser Länder zu zahlen. Die Abkommen können Ihnen auch dabei helfen, eine Doppelbesteuerung zu vermeiden.

In einigen Ländern müssen Sie möglicherweise bestätigen, dass Sie eine Einkommensteuererklärung für die USA eingereicht haben. Sie sollten das Formular 8802, Antrag auf Aufenthaltsbescheinigung in den Vereinigten Staaten, ausfüllen, um in diesem Fall eine Bescheinigung vom IRS anzufordern.

Einige Staaten erkennen ausländische Steuerabkommen nicht an, daher kann der Staat, in dem Sie vor Ihrem Umzug ins Ausland gelebt haben, von Ihnen erwarten, dass Sie weiterhin eine staatliche Steuererklärung einreichen. Möglicherweise möchten Sie einen Steuerberater in diesem Staat konsultieren, um festzustellen, welche Steuern Sie ggf. schulden.

Was ist der Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen?

Der Ausschluss ausländischer Erwerbseinkommen kann es Ihnen ermöglichen, den Betrag Ihres steuerpflichtigen Einkommens beim IRS zu reduzieren. Der Auslandswohnungsausschluss und der Auslandswohnungsabzug sind weitere Möglichkeiten, Steuererleichterungen zu erhalten. Damit Sie diese Ausschlüsse oder den Abzug in Anspruch nehmen können, muss einer der folgenden Umstände zutreffen:

• Sie sind ein US-Bürger, der für einen ununterbrochenen Zeitraum, der ein ganzes Steuerjahr umfasst, gutgläubig in einem oder mehreren anderen Ländern ansässig ist.
• Sie sind ein in den USA ansässiger Ausländer, der Staatsbürger oder Staatsangehöriger eines Landes ist, mit dem die Vereinigten Staaten ein Einkommensteuerabkommen haben, und der für einen ununterbrochenen Zeitraum, der ein ganzes Steuerjahr umfasst, gutgläubig in einem oder mehreren anderen Ländern ansässig ist.
• Sie sind ein US-amerikanischer Staatsbürger oder ein in den USA ansässiger Ausländer, der sich während eines Zeitraums von 12 aufeinanderfolgenden Monaten mindestens 330 volle Tage lang physisch in einem oder mehreren fremden Ländern aufhält.

Der Höchstbetrag ausländischer Erwerbseinkommen, den Sie ausschließen können, wird an die Inflation angepasst. Im Jahr 2020 betrug er 107.600 US-Dollar und im Jahr 2021 108.700 US-Dollar. Im Jahr 2022 steigt er auf 112.000 US-Dollar.

Sie können die folgenden Einkommensarten nicht von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen ausschließen:

• Gehalt, das Sie als militärischer oder ziviler Angestellter der US-Regierung oder einer ihrer Behörden erhalten
• Bezahlen Sie für Dienstleistungen, die in internationalen Gewässern oder im Luftraum durchgeführt werden
• Zahlungen, die nach dem Ende des Steuerjahres eingehen, das auf das Jahr folgt, in dem die Dienstleistungen erbracht wurden, die zu den Einkünften geführt haben
• Zahlungen, die sonst nicht vom Einkommen ausgeschlossen sind, wie z. B. der Wert der Mahlzeiten und der Unterkunft, die Ihrem Arbeitgeber auf seinem Gelände (und im Falle der Unterkunft als Beschäftigungsbedingung) zur Verfügung gestellt werden.
• Renten- oder Rentenzahlungen, einschließlich Sozialversicherungsleistungen

Der Auslandswohnungsausschluss gilt möglicherweise für diejenigen, die einen Arbeitgeber haben, während der Auslandswohnungsabzug für Selbstständige gilt. Der Ausschluss bzw. Abzug betrifft angemessene Ausgaben, die tatsächlich für die Unterbringung im Ausland gezahlt wurden oder angefallen sind.

Ihr Wohnbetrag im Ausland ist die Summe Ihrer Wohnkosten im Ausland für das Jahr abzüglich des Grundwohnbetrags. Der Grundwohnbetrag beträgt 16 % des maximalen Ausschlussbetrags für ausländische Einkünfte geteilt durch 365 (oder 366 in einem Schaltjahr) und dann multipliziert mit der Anzahl der Tage in Ihrem Anspruchszeitraum, die in das Steuerjahr fallen.

Verwenden Sie das Formular 2555, um den Ausschluss Ihres ausländischen Erwerbseinkommens und Ihren Ausschluss oder Abzug für Wohneigentum zu ermitteln.