Erfahren Sie, wie Sie den Wert Ihres Bruttogrundstücks berechnen

Unter „Bruttonachlass“ versteht man die Summe des Marktwerts aller Vermögenswerte Ihres Nachlasses zum Zeitpunkt Ihres Todes. Ihr Testamentsvollstrecker, Ihre Begünstigten oder Ihr Treuhänder verwenden diesen Wert bei der Berechnung der Steuerschuld Ihres Nachlasses. Zu den Vermögenswerten, die in Ihrem Bruttovermögen enthalten sein müssen, gehören Bank- und Anlagekonten, Immobilien und alle anderen Immobilien.

Glücklicherweise ist die Befreiung von der Erbschaftssteuer des Bundes besonders großzügig, zumindest bis 2025. Der Tax Cuts and Jobs Act sieht eine Bundesbefreiung von 11,7 Millionen US-Dollar im Jahr 2021 vor (12,06 Millionen US-Dollar im Jahr 2022), sodass sich der durchschnittliche Nachlass keine Sorgen um diese Steuer machen muss. Nur der Wert von Nachlässen, der diesen Betrag übersteigt, unterliegt der Bundeserbschaftssteuer.

Allerdings erheben mehrere Staaten ihre eigenen Erbschaftssteuern mit viel geringeren Befreiungen.

Finanzkonten als Teil Ihres Nachlasses

Alle Ihre Giro-, Spar- und Geldmarktkonten sind in Ihrem Bruttovermögen enthalten. Einlagenzertifikate, Bargeld, Zahlungsmitteläquivalente, Anlagekonten, börsengehandelte Fonds, Anleihen, Investmentfonds, andere Anlagepapiere und US-Sparbriefe müssen ebenfalls einbezogen werden. Der gesamte Wert jedes Kontos ist enthalten, wenn es auf Ihren alleinigen Namen lautet, einschließlich Sterbegeldkonten, oder wenn Sie es in einem widerruflichen Living Trust hinterlegt haben.

Wenn ein Konto auf gemeinsame Namen lautet, geben Sie nur Ihren anteiligen Anteil an. Wenn beispielsweise auch der Name Ihres Ehepartners auf dem Konto aufgeführt ist, würden Sie nur 50 % des Wertes einbeziehen, da der Ehegatte ein Hinterbliebenenrecht hat. Handelt es sich bei dem Konto um ein Gemeinschaftskonto mit einer anderen Person als dem Ehegatten, beträgt dieser Wert jedoch bis zu 100 %.

Persönliche Gegenstände, die in Ihrem Nachlass enthalten sind

Möbel und Einrichtungsgegenstände, Kleidung, Schmuck, Antiquitäten, Sammlerstücke, Kunstwerke, Bücher, Schusswaffen, Computer, Fernseher und andere elektronische Geräte sind alle in Ihrem Bruttonachlass enthalten. Natürlich könnten einige dieser Gegenstände einen vernachlässigbaren Wert haben und keine Rolle spielen. Ihre Zahnbürste ist ein persönlicher Gegenstand, der den Wert Ihres Nachlasses jedoch nicht steigert.

Der Testamentsvollstrecker Ihres Nachlasses muss höchstwahrscheinlich Wertgutachten für teure Gegenstände veranlassen, um deren Wert zu ermitteln. Dies geschieht im Allgemeinen bei Antiquitäten, Schmuck, Kunstwerken und Sammlerstücken.

Automobile, Boote und Flugzeuge

Die Regeln für Fahrzeuge, Boote und Flugzeuge entsprechen denen für Finanzkonten. Der gesamte Wert ist inbegriffen, wenn sie auf Ihren alleinigen Namen oder auf den Namen Ihres widerruflichen Living Trust lauten. Nur 50 % sind enthalten, wenn sie gemeinsam mit Ihrem Ehepartner geführt werden. 100 % des Wertes werden berücksichtigt, wenn sie gemeinsam mit einer anderen Person als Ihrem Ehepartner eingetragen sind, es sei denn, es kann nachgewiesen werden, dass die anderen Eigentümer beim Kauf des Fahrzeugs geholfen haben.

Ihnen geschuldetes Geld

Zu Ihrem Bruttonachlass zählen auch von Ihnen gehaltene Hypotheken, die von einer anderen Person bezahlt werden, oder Privatkredite, die Sie anderen gewährt haben.Darüber hinaus tragen unbezahlte Löhne, Prämien, Provisionen und Lizenzgebühren, die Sie schulden, Dollar für Dollar zu Ihrem Nachlass bei.

Lebensversicherung

Wenn Sie über eine Lebensversicherung verfügen, ist das Sterbegeld (der gesamte Auszahlungsbetrag an Ihre Anspruchsberechtigten) in Ihrem Bruttonachlass enthalten, wenn Sie die Police für Ihr eigenes Leben abgeschlossen haben. Andernfalls ist nur der Barwert enthalten, wenn Sie Eigentümer der Police für das Leben einer anderen Person sind.Sie müssen auch eine Lebensversicherung angeben, deren Eigentümer Sie sind und die innerhalb von drei Jahren nach Ihrem Todestag auf einen unwiderruflichen Lebensversicherungsfonds übertragen wurde.

Altersvorsorgekonten

Bei der Ermittlung Ihres Bruttovermögens müssen Sie Ihre Altersvorsorgekonten berücksichtigen. Dazu gehören Roth- und traditionelle individuelle Rentenkonten (IRAs), einfache und SEP-IRAs, 401(k)s, Renten und 403(b)s, die Sie möglicherweise über einen Arbeitgeber haben. Ihr Nachlasswert umfasst 100 % dieser Werte.

Enge Geschäftsinteressen

Wenn Sie Beteiligungen an Einzelunternehmen, Personengesellschaften, Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) und Anteilen an Beteiligungsgesellschaften halten, beziehen Sie den Gesamtwert Ihrer Eigentumsbeteiligung in Ihr Bruttovermögen ein.

Immobilien in Ihrem Bruttogrundstück

Für Immobilien gelten dieselben Regeln wie für Finanzkonten und Fahrzeuge. Pfandrechte an der Immobilie, beispielsweise Hypotheken, können vom Wert abgezogen werden.

Bestimmte Treuhandvermögen

Bestimmte Trusts, deren Begünstigter Sie sind, einschließlich eines Trusts, über den Sie eine „allgemeine Ernennungsvollmacht“ haben, sind in Ihrem Bruttovermögen zum vollen Wert des Trustvermögens enthalten. Dazu gehört der volle Wert eines „A Trust“, der zu Ihren Gunsten als überlebender Ehegatte unter Verwendung einer echten „AB Trust“-Planung gegründet wurde.Es umfasst keine unwiderruflichen lebenden Trusts.

Steuerpflichtige lebenslange Geschenke

Hierbei handelt es sich um Schenkungen, die Sie möglicherweise über den jährlichen Schenkungssteuerausschlussbetrag im Jahr der Schenkung hinaus getätigt haben. Der Ausschlussbetrag beträgt 15.000 US-Dollar pro Person und Jahr (16.000 US-Dollar im Jahr 2022) und wird regelmäßig erhöht, um die Inflation auszugleichen.Wenn Sie eine Schenkung im Wert von 20.000 US-Dollar machen, könnten Sie 5.000 US-Dollar auf Ihre Erbschaftssteuerbefreiung anwenden.