Wenn Sie in den USA eine eigene Krankenversicherung abschließen (d. h. Sie erhalten diese nicht von einem Arbeitgeber oder einem staatlichen Programm wie Medicare oder Medicaid), sind Sie sich wahrscheinlich der Prämienzuschüsse (Prämiensteuergutschriften) bewusst das Affordable Care Act (ACA).
Während den meisten Menschen bewusst ist, dass die Förderfähigkeit auf dem Einkommen basiert, haben sie häufig Fragen dazu, wie Ihr Einkommen im ACA tatsächlich definiert ist.
In diesem Artikel wird die ACA-Version des modifizierten bereinigten Bruttoeinkommens (MAGI) und deren Berechnung erläutert.
Inhaltsverzeichnis
MAGI verstehen
Der ACA verwendet den Begriff „Modified Adjusted Gross Income“ (MAGI), um die Art und Weise zu beschreiben, wie das Einkommen für die Prämiensubventionsberechtigung berechnet wird. Das ist eine korrekte Terminologie – die Berechnung ist eine Modifikation des bereinigten Bruttoeinkommens.
Das MAGI-Konzept existierte jedoch bereits für andere steuerbezogene Zwecke und wird anders berechnet, was zu einiger Verwirrung geführt hat.
Die wichtige Erkenntnis hier ist, dass MAGI für die Prämienzuschussberechtigung (und in vielen Fällen auch für die Medicaid-Berechtigung) nicht mit der MAGI-Definition übereinstimmt, die Sie möglicherweise bereits in der Vergangenheit verstanden haben. Es ist spezifisch für die Krankenversicherung und hat eigene Regeln.1
Und selbst innerhalb dieser Kategorie unterscheidet sich die Berechnung für Medicaid und CHIP etwas von der Berechtigung für finanzielle Unterstützung bei privaten Krankenversicherungen, die über die Börse erworben wurden .
Die gute Nachricht ist, dass die Berechnung so erfolgt, dass Sie mehr Flexibilität bei der Eingabe Ihres MAGI haben, um Ihren Anspruch auf Prämienzuschüsse zu optimieren.
Prämienzuschüsse, Kostenbeteiligungsermäßigungen, Medicaid und CHIP
Der ACA-spezifische MAGI wird verwendet, um die Berechtigung für Prämienzuschüsse (der Zuschuss ist eigentlich eine Steuergutschrift , die im Voraus oder in Ihrer Steuererklärung verfügbar ist) und Kostenbeteiligungsermäßigungen zu bestimmen, wenn Menschen auf dem Krankenversicherungs-Marktplatz/-Börse ihres Staates Versicherungsschutz erwerben . Es wird auch verwendet, um die Berechtigung für CHIP und Medicaid zu bestimmen .
Medicaid-Berechtigung und MAGI
Beachten Sie, dass nicht alle Medicaid-Berechtigungen auf MAGI basieren. Der ACA hat einen großen Teil der Medicaid-Berechtigungsfeststellungen auf ein MAGI-basiertes System umgestellt – ohne Vermögens- oder Ressourcenbeschränkungen. Aber die Zulassungskriterien für Menschen, die blind, behindert, 65 Jahre oder älter oder doppelt anspruchsberechtigt für Medicare und Medicaid sind, sind unterschiedlich und können immer noch Vermögens-/Ressourcengrenzen umfassen und nicht nur ein einkommensbasiertes System.2
Wie funktioniert die Berechnung?
Wenn Sie mit dem MAGI-Konzept vertraut sind, das in anderen Bereichen verwendet wird, wissen Sie, dass es erfordert, dass Sie mit Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen beginnen und dann verschiedene Dinge wieder hinzufügen, wie zum Beispiel Abzüge, die Sie für Studiendarlehenszinsen und IRA-Beiträge vorgenommen haben. (Beachten Sie, dass AGI in Ihrer Steuererklärung angegeben ist; AGI befindet sich derzeit in Zeile 11 des Formulars 1040 , obwohl die Platzierung auf dem Formular manchmal von Jahr zu Jahr variieren kann.)
Aber wenn es um ACA-spezifische MAGI geht, müssen Sie keinen dieser Beträge zurückrechnen – und auch nicht die meisten anderen Beträge, die Sie zu Ihrem Einkommen hinzufügen müssten, um Ihren regulären MAGI zu erhalten.
Stattdessen beginnt die ACA-spezifische MAGI-Formel (definiert in 26 US Code 36B(d)(2)(B) ) mit dem bereinigten Bruttoeinkommen und fügt nur drei Dinge hinzu:
- Nicht steuerpflichtiges Sozialversicherungseinkommen (auf dem aktuellen Formular 1040 ist dies Zeile 6a minus Zeile 6b).3).
- Steuerfreie Zinsen (dies ist Zeile 2a auf Formular 1040)
- Ausländisches Erwerbseinkommen und Wohnkosten für im Ausland lebende Amerikaner ( Formular 2555 )
Für viele Menschen betragen die Beträge dieser drei Dinge 0 $, was bedeutet, dass ihr ACA-spezifischer MAGI mit dem in ihrer Steuererklärung aufgeführten AGI übereinstimmt. Wenn Ihre Steuererklärung jedoch Beträge für einen dieser drei Posten enthält, müssen Sie diese zu Ihrem AGI hinzufügen, um Ihren MAGI für Prämienzuschüsse und Kostenbeteiligungsermäßigungen zu ermitteln.
Zur Feststellung der Medicaid- und CHIP-Berechtigung werden einige Beträge entweder abgezogen oder auf eine bestimmte Weise gezählt:4
- Qualifizierte Lotteriegewinne und Kapitaleinkünfte (einschließlich Erbschaften, Steuerrückerstattungen usw.) werden nur dann im Monat ihres Erhalts gezählt, wenn sie weniger als 80.000 US-Dollar betragen; Größere Beträge werden anteilig über einen längeren Zeitraum verteilt5(Die Anspruchsberechtigung für Medicaid kann auf dem monatlichen Einkommen basieren; die Anspruchsberechtigung auf Prämienzuschüsse muss hingegen auf dem Jahreseinkommen basieren, sodass sich eine Pauschalzahlung auf die Förderfähigkeit des gesamten Jahres auswirken würde, während sie sich möglicherweise nur auf einen einzelnen Monat auswirkt.) Berechtigung für Medicaid.)
- Bestimmte Zahlungen an Indianer und Ureinwohner Alaskas werden abgezogen, wenn sie im AGI enthalten waren.6
- Stipendien, Auszeichnungen und Stipendienzuschüsse werden abgezogen, wenn sie im AGI enthalten waren (sofern sie für Bildungsausgaben und nicht für Lebenshaltungskosten verwendet wurden).
- Nominalbeträge, die im Rahmen staatlicher Zuschüsse von Eltern-Mentoren erhalten werden , die anderen Familien bei der Anmeldung zur Krankenversicherung helfen, sind nicht im MAGI enthalten.
Weitere MAGI-Faktoren, die Sie beachten sollten
MAGI basiert auf dem Haushaltseinkommen, es gibt jedoch unterschiedliche Regeln dafür, wie das Einkommen eines Kindes auf den MAGI-Haushalt einer Familie angerechnet wird, je nachdem, ob die Anspruchsberechtigung für Medicaid/CHIP oder für Prämienzuschüsse bestimmt wird.7
Wenn ein Ehepaar in der Börse Prämienzuschüsse beantragen möchte (oder diese in der Steuererklärung geltend machen möchte, nachdem es den vollen Preis für einen über die Börse erworbenen Plan bezahlt hat), muss es eine gemeinsame Steuererklärung abgeben.8
Wenn jedoch ein zusammenlebendes Ehepaar Medicaid beantragt, wird das gesamte Haushaltseinkommen zusammengezählt, unabhängig davon, wie es seine Steuern einreicht.4
Prämienzuschüsse sind eine Steuergutschrift, aber sie unterscheiden sich von anderen Steuergutschriften darin, dass Sie sie im Voraus in Anspruch nehmen können – was die meisten Menschen tun – und nicht warten müssen, bis sie in Ihrer Steuererklärung geltend gemacht werden. (Beachten Sie, dass das Geld in Ihrem Namen an Ihre Krankenversicherung gezahlt wird; es wird nicht an Sie gesendet.)
Das bedeutet auch, dass Sie, wenn Sie sich während der offenen Einschreibung (vom 1. November bis zum 15. Januar in den meisten Bundesstaaten für den Versicherungsschutz, der am 1. Januar oder 1. Februar in Kraft tritt) in einen Krankenversicherungsplan einschreiben , je nachdem einen voraussichtlichen MAGI verwenden Sie schätzen Ihr Einkommen auf das kommende Jahr.
Wenn Ihr Einkommen von einem Jahr zum nächsten konstant bleibt, können Sie Ihren MAGI für das kommende Jahr auf der Grundlage Ihrer Steuererklärung des vergangenen Jahres vernünftig schätzen. Doch viele Menschen, die eine eigene Krankenversicherung abschließen, sind selbstständig und ihr Einkommen schwankt von Jahr zu Jahr – was es schwierig machen kann, den MAGI für das kommende Jahr genau zu prognostizieren.
Wenn Sie zu Beginn des Jahres bemerken, dass Ihr tatsächliches Einkommen erheblich von Ihren Prognosen abweicht, können Sie Ihr aktualisiertes Einkommen an die Börse melden und diese kann Ihren Prämienzuschussbetrag in Echtzeit anpassen (oder Sie von einem umstellen). privaten Plan zu Medicaid oder umgekehrt, wenn Ihr geändertes Einkommen zu einer Änderung des Medicaid-Berechtigungsstatus führt).
Um der Tatsache Rechnung zu tragen, dass Prämiensteuergutschriften in der Regel das ganze Jahr über im Voraus gezahlt werden (direkt an Ihre Krankenkasse gesendet), müssen sie in Ihrer Steuererklärung abgeglichen werden . Wenn sich herausstellt, dass der Subventionsbetrag, der das ganze Jahr über in Ihrem Namen gezahlt wurde, zu gering war, zahlt Ihnen der IRS die Differenz bei der Steuererklärung aus. Wenn der für Sie gezahlte Zuschussbetrag jedoch zu hoch war, müssen Sie möglicherweise einen Teil oder den gesamten Betrag zurückzahlen.
Die Einzelheiten zum Abgleich der Prämiensteuergutschrift werden in den Anweisungen für Formular 8962 erläutert . Das Formular 8962 muss Ihrer Steuererklärung beigefügt werden, wenn in Ihrem Namen im Laufe des Jahres eine Prämiensteuergutschrift gezahlt wurde oder Sie die Steuergutschrift in Ihrer Steuererklärung geltend machen möchten. Dies gilt unabhängig davon, ob in Ihrer Steuererklärung eine Anpassung der Förderhöhe erforderlich ist.
In den ersten Jahren, in denen die Krankenversicherungsbörsen in Betrieb waren, galt für die Förderberechtigung eine Einkommensobergrenze von 400 % der Armutsgrenze. Das war der Höchstbetrag, den Sie verdienen konnten und der trotzdem Anspruch auf eine Prämiensteuergutschrift hatte. Personen, die am Ende mehr als diesen Betrag verdienten, mussten also bei der Einreichung ihrer Steuererklärung ihre gesamte Prämiensteuergutschrift an das IRS zurückzahlen.
Aber der amerikanische Rettungsplan hat die Rückzahlung überschüssiger Subventionen für 2020 abgeschafft (niemand musste überschüssige Subventionen für dieses Jahr zurückzahlen, unabhängig davon, warum er dies sonst hätte tun müssen). Mit dem Gesetz wurde außerdem die Einkommensobergrenze für die Förderfähigkeit in den Jahren 2021 und 2022 abgeschafft , die durch das Inflationsminderungsgesetz bis 2025 verlängert wurde .
Bis 2025 (und möglicherweise später, wenn die Subventionsverbesserungen erneut verlängert werden) stehen Subventionen Haushalten zur Verfügung, die mehr als 400 % der Armutsgrenze verdienen, wenn die Kosten des Benchmark-Plans andernfalls mehr als 8,5 % der Haushaltskosten betragen würden Einkommen.
Wie Sie durch Geldsparen Anspruch auf Subventionen haben
Aufgrund der Art und Weise, wie der ACA-spezifische MAGI berechnet wird, können Sie einige Maßnahmen ergreifen, um Ihren MAGI zu reduzieren und sich für eine höhere Subvention zu qualifizieren, als Sie sonst erhalten würden.
(Sollte im Jahr 2026 die Einkommensgrenze für die Subventionsberechtigung wieder in Kraft treten, wird dieser Ansatz wieder besonders wichtig sein, um den „Subventionsklippe“ zu vermeiden, wenn MAGI 400 % der Armutsgrenze überschreitet.)
Beachten Sie, dass für die Anspruchsberechtigung auf Prämiensubventionen immer die Zahlen zur Armutsgrenze des Vorjahres verwendet werden, da die offene Registrierung für die Deckung eines bestimmten Jahres durchgeführt wird, bevor die Zahlen zur Armutsgrenze für dieses Jahr ermittelt werden (für die Berechtigung zu Medicaid und CHIP werden die aktuellen Zahlen zur Armutsgrenze verwendet). da die Einschreibung in diese Pläne das ganze Jahr über fortgesetzt wird). Die Prämienzuschussberechtigung für 2024 hängt also davon ab, wie das prognostizierte Einkommen des Teilnehmers für 2024 mit den bundesstaatlichen Zahlen zur Armutsgrenze für 2023 verglichen wird .
Der Anspruch auf Premium-Subventionen reicht bis weit in die Mittelschicht hinein, insbesondere mit den Subventionserweiterungen des American Rescue Plan, die bis 2025 gelten. Aber je höher Ihr MAGI ist, desto niedriger wird Ihr Subventionsbetrag sein.9
An dieser Stelle ist es hilfreich zu verstehen, dass Beiträge vor Steuern, die Sie auf Rentenkonten leisten, Ihren MAGI reduzieren, ebenso wie Beiträge auf ein Krankensparkonto (vorausgesetzt, Sie haben einen HSA-qualifizierten Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt und sind berechtigt, Beiträge zu einem Krankenversicherungskonto zu leisten). HSA).
Abhängig von Ihrer Beschäftigungssituation und Ihrem Krankenversicherungsplan können Sie möglicherweise einen erheblichen Geldbetrag auf einem Rentenkonto vor Steuern und/oder einem Krankensparkonto zurücklegen und dabei Ihren MAGI senken.
(Beachten Sie, dass Rentenkonten traditionelle IRAs umfassen, aber auch Dinge wie 401(k)s, SEP-IRAs, SIMPLE-IRAs und Solo 401(k)s, für die tendenziell höhere Beitragsgrenzen gelten. Bei Beiträgen zu ROTH-Rentenkonten gilt dies jedoch nicht reduzieren MAGI, da diese Beiträge nicht vor Steuern geleistet werden.)
Dies kann bedeuten, dass Sie einen Zuschuss erhalten, obwohl Sie andernfalls den vollen Preis für Ihren Versicherungsschutz hätten zahlen müssen, oder dass Sie einen größeren Zuschuss erhalten, als Sie ohne die Beiträge vor Steuern erhalten hätten.
Wenn Sie Fragen zu Ihrer spezifischen Situation haben, sollten Sie sich an einen Steuerberater wenden. Denken Sie daran, dass Beiträge zu Dingen wie einer HSA oder einer traditionellen IRA (aber nicht zu einer Roth IRA, da diese Beiträge nicht vor Steuern erfolgen) Ihren ACA-spezifischen MAGI reduzieren, auch wenn sie andere Arten von MAGI nicht reduzieren Berechnungen.
Zusammenfassung
Im Rahmen des ACA basiert die Berechtigung zu Prämienzuschüssen, Kostenbeteiligungsermäßigungen und bestimmten Arten von Medicaid auf einer ACA-spezifischen Version des Modified Adjusted Gross Income (MAGI). Dies ist nicht dasselbe wie MAGI-Berechnungen, die für andere Zwecke verwendet werden. Für viele Menschen ist der ACA-spezifische MAGI derselbe wie der AGI, der in ihrer Steuererklärung aufgeführt ist. Es gibt jedoch einige Dinge, die zum AGI hinzugefügt werden müssen, um ggf. den MAGI des ACA zu erhalten (steuerfreie Zinsen, nicht steuerpflichtige Sozialversicherungsleistungen und ausländisches Erwerbseinkommen).
Es ist zu beachten, dass Beiträge zu einem HSA- und/oder Rentenkonto vor Steuern den ACA-spezifischen MAGI einer Person senken, was möglicherweise zu zusätzlicher finanzieller Unterstützung bei der Krankenversicherung führt.
Ein Wort von Verywell
Wie bei jedem steuerbezogenen Thema sollten Sie sich bei Entscheidungen zu Ihren Finanzen an einen zertifizierten Buchhalter oder Finanzplaner wenden. Wenn Sie jedoch eine eigene Krankenversicherung abschließen müssen, sollten Sie bedenken, dass Sie Schritte unternehmen können, um Ihren ACA-spezifischen MAGI zu ändern, ohne den Gesamtbetrag, den Sie verdienen, zu ändern.
Die Einzahlung in ein HSA-Konto und/oder ein Rentenkonto vor Steuern könnte eine Win-Win-Situation sein: Sie haben Geld für die Zukunft gespart und haben möglicherweise auch Anspruch auf mehr finanzielle Unterstützung, wenn Sie über die Börse eine Absicherung abschließen /Marktplatz.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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