Wie verwende ich E-File für Bundesgewerbesteuern?

Das IRS bietet ein Verfahren zur elektronischen Einreichung von Bundessteuererklärungen, einschließlich Einkommenssteuern für Einzelpersonen und Unternehmen sowie Lohnsteuern für Unternehmen. Dies wird als E-Filing bezeichnet.

Was ist eine E-Akte?

E-Akte ist sowohl ein allgemeiner Begriff für die Online-Einreichung von Steuererklärungen als auch eine spezielle Methode zur Abgabe von Steuern.

Wenn Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) 72.000 US-Dollar oder weniger beträgt, können Sie Ihre individuelle Steuererklärung (Formular 1040 oder 1040-SR) online mit IRS Free File einreichen. Wenn Ihr AGI über 72.000 US-Dollar liegt, können Sie kostenlose Formulare zum Ausfüllen von Dateien verwenden. 

So nutzen Sie E-File für Unternehmen

Für Gewerbesteuererklärungen können Sie das IRS Modernized e-File (MeF)-System verwenden:

• Formular 1065 für Personengesellschaften und LLCs mit mehreren Mitgliedern
• Formular 1120 für Unternehmen
• Formular 1120-S für S-Unternehmen
• Formular 1120-F für ausländische Unternehmen
• Formular K-1 für Partner, LLC-Mitglieder und S-Corporation-Eigentümer.

Sie können das MeF-System auch für die Abgabe von Lohnsteuererklärungen nutzen, darunter:

• Formular 940 – jährliche Steuererklärung zur Bundesarbeitslosigkeit (FUTA).
• Formular 941, vierteljährlicher Steuerbericht
• Formular 943, jährliche Bundessteuererklärung für landwirtschaftliche Arbeitnehmer
• Formular 944 Jahressteuerbericht
• Formular 945, jährliche Erklärung der einbehaltenen Bundeseinkommensteuer

Um MeF nutzen zu können, müssen Sie einen autorisierten Anbieter finden, der diese Formulare für Sie einreicht. Hier ist eine Liste der vom IRS autorisierten MeF-Anbieter für verschiedene Arten von Formularen.

Um Zahlungen ohne Ausfüllen des Formulars zu tätigen, können Sie das IRS EFTPS-System verwenden.

Steuerformulare, die Sie per E-Mail einreichen können

Die E-Filing-Optionen sind je nach Unternehmensform unterschiedlich.

Körperschafts- und S-Körperschaftssteuererklärungen müssen mit zugelassener Software oder einem Steuerberater eingereicht werden, der ein autorisierter E-File-Anbieter ist. Diese Option sollten Sie nutzen, wenn Sie eine LLC sind und sich dafür entscheiden, als Körperschaft oder S-Gesellschaft besteuert zu werden.

Bestimmte Körperschaftssteuerformulare können nicht per E-Mail eingereicht werden, wenn sie einzeln eingereicht werden, darunter:

• 1120-C (ehemals 990-C) Farmer’s Cooperative Association
• 1120-FSC Ausländische Vertriebsgesellschaften
• 1120-H Hausbesitzervereinigung
• 1120-IC-DISC Zinsgebühr für Inlandsverkäufe im Ausland
• 1120-ND Nuclear Decommission Trusts
• 1120-REIT Real Estate Investment Trust
• 1120-RIC-regulierte Investmentgesellschaften
• 1120-SF Vergleichsfonds 
• 1120X Geänderte Rückgabe

Wenn diese Formulare jedoch als Teil einer konsolidierten Steuererklärung elektronisch eingereicht werden, können sie als PDFs angehängt werden.

Einkommensteuererklärung für Unternehmerkönnen über das IRS FreeFile-System eingereicht werden, einschließlich:

• Anhang C für Einzelunternehmer und Einzelunternehmen
• Zeitplan K-1 für Partner, S-Corporation-Eigentümer und LLC-Mitglieder

Informationen kehren zurückkönnen über das IRS Filing Information Returns Electronically (FIRE)-System elektronisch eingereicht werden, einschließlich:

• 1099 Formulare
• 1099-NEC für Nicht-Mitarbeiter

Gewerbesteuererklärungen, einschließlich Lohnsteuern und Arbeitslosensteuern, können über das modernisierte eFile-System eingereicht werden. Sie können Lohnsteuerzahlungen über das IRS EFTPS-System leisten. Zu diesen Formularen gehören:

• Formular 940
• Formular 941
• Formular 944

Verbrauchsteuern und Nutzungssteuernkönnen auch über das E-File-System eingereicht werden.

Zwei Teile der E-Akte: Einreichen und Bezahlen

Das IRS-System besteht aus zwei Teilen: der Einreichung von Formularen und der Zahlung von Steuern.

Wenn Sie Ihre Steuererklärung elektronisch einreichen, können Sie Ihre Steuern zusammen mit Ihrer elektronischen Steuererklärung bezahlen, indem Sie elektronische Geldabhebungen nutzen, die mit Steuervorbereitungssoftware oder über Ihren Steuerberater verfügbar sind.

Auch die Zahlung von Steuern per Telefon oder Internet mit einer Debit- oder Kreditkarte ist möglich, unabhängig davon, ob Sie die Steuererklärung elektronisch abgeben oder nicht.

Einreichung und Zahlung der Gewerbesteuer

Die meisten kleinen Unternehmen reichen ihre Gewerbesteuererklärung zusammen mit ihren persönlichen Steuererklärungen in Anhang C ein. In diesem Fall können Sie Ihre Gewerbesteuererklärung zusammen mit Ihrer persönlichen Steuererklärung einreichen, und zwar auf verschiedene Arten.

• Nutzen Sie einen Steuerberater wie einen CPA oder einen Enrolled Agent, der vom IRS autorisiert ist, Steuererklärungen per E-Mail einzureichen. Sie können Ihren derzeitigen Steuerberater fragen, ob er oder sie elektronische Steuererklärungen einreicht (die meisten tun dies), oder einen vom IRS zugelassenen Anbieter finden, der Sie bei der elektronischen Steuererklärung unterstützen kann.
• Nutzen Sie einen der Steuervorbereitungssoftwaredienste wie TurboTax, TaxACT oder H&R Block AtHome. Alle beinhalten E-Filing in ihren Steuersoftwarepaketen.
• Verwenden Sie das kostenlose IRS-Dateisystem, das Sie abhängig von Ihrem angepassten Bruttoeinkommen durch den Prozess der Online-Anmeldung oder der Erstellung ausfüllbarer Formulare führt.

Wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um eine Personengesellschaft, Kapitalgesellschaft oder S-Corporation handelt, möchten Sie wahrscheinlich einen Steuerberater nutzen, der Sie bei der Erstellung Ihrer Körperschaftssteuererklärung und der Einreichung Ihrer Körperschaftssteuer unterstützt. 

Zahlungsoptionen für die Einkommenssteuer von Kleinunternehmen

Wenn Sie Ihre Gewerbesteuer zusammen mit Ihrer persönlichen Steuererklärung zahlen, haben Sie verschiedene Möglichkeiten, Ihre Steuern zu bezahlen. Sie können den elektronischen Geldtransfer nutzen, der über Ihren Steuerberater erhältlich ist, oder Sie können eine Steuervorbereitungssoftware verwenden.

Sie müssen Informationen zur Bankleitzahl und Kontonummer Ihres Bankkontos angeben. Sie können diese Option nicht mit Formular 943 und Formular 945 verwenden.

Sie können über einen Dienstleister auch mit Kreditkarte oder Debitkarte bezahlen. Sehen Sie sich die Liste der vom IRS zugelassenen E-Pay-Dienstleister und deren Gebühren an. In dieser Liste sind auch kombinierte E-Akten- und E-Pay-Anbieter enthalten.

Kreditkarten- und Debitkartenzahlungen werden für die folgenden IRS-Formulare nicht akzeptiert: 720, 990, 1120, 2290, 7004 und 8868.

Unternehmenssteuern mit EFTPS zahlen

Sie können sich für das Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) anmelden und es zur Zahlung aller Unternehmenssteuern, einschließlich Arbeitssteuern, Körperschaftssteuern und Verbrauchssteuern, nutzen.

Was ist mit dem Federal Tax Coupon 8109? 

Der Federal Tax Deposit Coupon des Formulars 8109-B wurde vor 2011 zur Einzahlung von Lohnsteuern, Körperschaftssteuern und anderen Steuereinlagen verwendet. Derzeit akzeptiert der IRS keine Einzahlungscoupons.

Sie müssen das Electronic Federal Tax Payment System (EFTPS) für alle Bundesarbeitssteuern verwenden, die zuvor mit dem Zahlungscoupon 8109 eingereicht wurden.

Eine vollständige Liste der IRS-Formulare, die per E-Mail eingereicht werden können, finden Sie in der E-File-Liste des IRS.