Der Begriff „unter Vereinbarung vom Datum“ (UAD) wird typischerweise im Zusammenhang mit einem lebenden Trust verwendet. Es erscheint in Treuhandurkunden – den Gründungsdokumenten des Trusts – um nachzuweisen, dass ein unwiderruflicher lebendiger Trust gegründet wurde. Finanzinstitute und andere Institutionen verlassen sich aus steuerlichen und anderen Gründen auf die UAD-Bezeichnung.
Inhaltsverzeichnis
Widerrufbare vs. unwiderrufliche Living Trusts
Ein widerruflicher Trust ist ein Trust, der jederzeit vom Stifter, der Person, die ihn gegründet hat, geändert werden kann. Der Stifter fungiert üblicherweise als Treuhänder seines eigenen widerruflichen Trusts. Sie behalten die Kontrolle über die Vermögenswerte, die sie finanziert und in den Trust eingezahlt haben, und sie behalten sich das Recht vor, die Bedingungen des Trusts jederzeit zu ändern, sofern sie noch geistig gesund sind.
Notiz
Der Stifter eines widerruflichen Trusts kann den Trust widerrufen oder auflösen und sein Eigentum zurücknehmen, wenn er entscheidet, dass der Trust seinen Zwecken nicht mehr entspricht.
Der Stifter muss zurücktreten, nachdem er einen unwiderruflichen Trust gegründet und finanziert hat. Als Treuhänder muss jemand anderes fungieren, entweder eine Einzelperson oder ein Finanzinstitut. Der Stifter behält sich das Recht vor, den Treuhänder in den Gründungsdokumenten des Trusts zu benennen.
Der Stifter eines unwiderruflichen Trusts kann sein Eigentum nicht zurücknehmen, nachdem es in den Besitz des Trusts übergegangen ist. Sie geben es für immer ab, wenn sie es in den Trust einzahlen. Sie können den Trust nicht widerrufen oder seine Bedingungen ändern, nachdem sie ihn gegründet haben.
Warum sollte sich jemand für einen solchen Trust entscheiden? Unwiderrufliche Trusts bieten viele Steuer- und Vermögensschutzvorteile, die widerrufliche Trusts nicht bieten, obwohl beide Arten von Trusts eine Nachlassprüfung vermeiden. Vermögenswerte, die in einem unwiderruflichen Trust gehalten werden, tragen für Erbschaftssteuerzwecke nicht zum Nachlass des Erblassers bei, da sie technisch gesehen nicht mehr im Besitz dieser Person sind.
Die UAD-Bezeichnung kennzeichnet einen unwiderruflichen Trust
Ein Trust wird als unwiderruflicher Trust bezeichnet, wenn in der Treuhandurkunde der Begriff „UAD“ oder manchmal auch „U/A“ erscheint. Die Bezeichnung teilt einer Institution mit, dass der Stifter und der Treuhänder zwei getrennte Personen sind und dass der Treuhänder die Vermögenswerte kontrolliert, die in den Trust eingebracht wurden.
Die Treuhandurkunde könnte lauten: „John Doe, Treuhänder des Jane Doe Living Trust UAD 17.02.2021.“ Dies sagt einem Finanzinstitut oder einer anderen Einrichtung vier Dinge:
- John ist der Treuhänder.
- Jane ist die Stipendiatin.
- Jane kontrolliert den Trust nicht.
- Der Trust wurde mit Urkunde vom 17. Februar 2021 gegründet.
UDT-Bezeichnungen
Es bedeutet genau das Gegenteil, wenn der Begriff „U/D/T“ oder „UDT“ in einer Treuhandurkunde erscheint. UDT steht für „Under Declaration of Trust“ und bedeutet, dass der Stifter und der Treuhänder dieselbe Person sind. Der Stifter behält die Kontrolle über die Vermögenswerte, die er in den Trust eingebracht hat, und kann dies nur tun, wenn der Trust widerrufbar ist.
Ein Wort zu testamentarischen Trusts
Ein testamentarischer Trust ist etwas ganz anderes. Es ist erstelltnachDer Stifter ist nicht zu seinen Lebzeiten gestorben, daher handelt es sich standardmäßig um einen unwiderruflichen Trust. Der Stifter kann es nicht ändern, da er verstorben ist.
Notiz
Die Bedingungen und Begünstigten eines testamentarischen Trusts basieren auf Anweisungen im Testament des Verstorbenen, daher trägt ein testamentarischer Trust immer die Bezeichnung UAD.
Der Erblasser kann einen testamentarischen Trust jederzeit ändern oder widerrufen, indem er einfach sein Testament ändert. Der Trust tritt jedoch erst mit seinem Tod in Kraft. Sie können es zu diesem Zeitpunkt nicht mehr widerrufen oder ändern. Der Stifter und der Treuhänder müssen zwei verschiedene Personen sein, da der Stifter zum Zeitpunkt der Gründung des Trusts bereits verstorben ist.
Diese Art von Trust wird in der Regel vom Nachlassverwalter des Erblassers im Rahmen des Nachlassverfahrens gemäß den in seinem Testament enthaltenen Wünschen des Erblassers eingerichtet. Die Treuhandurkunde sollte den Namen des verstorbenen Schenkers, den Namen des von ihm benannten Treuhänders und den Staat enthalten, in dem sie gemäß den Bedingungen des Testaments des Erblassers erstellt wurde. Es sollte angegeben werden, dass der Stifter verstorben ist.
HINWEIS: Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen stellen keine Rechtsberatung dar und ersetzen keine Rechtsberatung. Wenn Sie erwägen, einen Trust zu gründen, wenden Sie sich bitte an einen Anwalt für Nachlassplanung, der Sie über die Vor- und Nachteile verschiedener Arten von Trusts beraten kann und Ihnen erklärt, wie diese Ihren Bedürfnissen gerecht werden könnten, wenn Sie über die Gründung eines Trusts nachdenken.
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