Was Sie über die Gründung eines Einzelunternehmens wissen müssen

ByDr. J. K. Hartmann

Ein Einzelunternehmen oder Einzelunternehmen ist die häufigste Form der Unternehmensorganisation in den USA und stellt fast 87 % aller Unternehmen ohne Mitarbeiter in den USA dar. Ein Einzelunternehmen ist die am einfachsten zu gründende und zu betreibende Unternehmensform.

Dieser Artikel beschreibt ein Einzelunternehmen und bespricht die wichtigsten Fakten, die Sie für die Gründung dieser Art von Unternehmen wissen müssen.

Wichtige Erkenntnisse

  • Ein Einzelunternehmen ist ein Ein-Personen-Unternehmen, das nicht bei einem Staat registriert ist.
  • Ein Einzelunternehmen zu gründen ist einfach; Sie benötigen lediglich einen Firmennamen und eine Firmenadresse, ein Geschäftsbankkonto sowie staatliche und lokale Lizenzen und Genehmigungen.
  • Das Einzelunternehmen ist eine bundesstaatliche Steuereinheit, die ihre Steuern als Teil der persönlichen Einkommensteuererklärung des Eigentümers angibt.
  • Ein Einzelunternehmer ist selbstständig und muss für Sozialversicherungs- und Medicare-Leistungen Selbstständigkeitssteuer zahlen.
  • Ein Einzelunternehmen kann alle typischen Geschäftsausgaben abziehen, einschließlich der Kosten für das Homeoffice und den Geschäftsbetrieb.

Was ist ein Einzelunternehmen?

Ein Einzelunternehmen ist ein Ein-Personen-Unternehmen. Es handelt sich um die am einfachsten zu betreibende Geschäftsform, da Sie weder eine staatliche Registrierung noch einen Vorstand oder komplexe Rechtsdokumente benötigen. Einige Beispiele für Einzelunternehmer sind Freiberufler, unabhängige Auftragnehmer und Gig-Arbeiter wie Uber- und Lyft-Fahrer.

Ein Einzelunternehmen ist ebenfalls ein Steuersubjekt, und der IRS berücksichtigt Ihr Geschäftseinkommen als Teil Ihrer persönlichen Steuererklärung.

Notiz

Auch wenn der Besitz eines Einzelunternehmens einfach klingt, gibt es auch Nachteile. Das größte Problem beim Besitz eines Einzelunternehmens besteht darin, dass es keine rechtliche Trennung zwischen den persönlichen Angelegenheiten des Eigentümers und dem Unternehmen gibt. Der Eigentümer haftet persönlich für die Schulden und rechtlichen Verpflichtungen des Unternehmens.

Erträge und Aufwendungen für Einzelunternehmen

Als Einzelunternehmer möchten Sie aus steuerlichen Gründen den Überblick über Ihre Einnahmequellen behalten. Ihre Zahlungen können kommen:

  • Direkt von Einzelpersonen
  • Von anderen Unternehmen, die Ihnen ein 1099-NEC-Formular für die Nicht-Mitarbeiter-Vergütung zusenden
  • Aus dem Verkauf von Produkten oder Dienstleistungen

Abhängig von der Art Ihres Unternehmens fallen unterschiedliche Arten von Ausgaben an. Zu den Ausgaben, die jedes Unternehmen hat, gehören: 

  • Werbung und Marketing
  • Honorare für Berater wie Buchhalter und Rechtsanwälte
  • Ein Ort, von dem aus gearbeitet wird, z. B. ein Heimbüro, ein Einzelhandelsgeschäft oder ein professionelles Büro
  • Verbrauchsmaterialien und Bürokosten
  • Steuern, Lizenzen und Genehmigungen für Ihren Unternehmenstyp
  • Versicherungen, einschließlich allgemeiner Betriebshaftpflicht- und Berufshaftpflichtversicherung

Wenn Sie Produkte verkaufen, können Sie die Kosten dieser Produkte, die sogenannten Herstellungskosten der verkauften Waren, abziehen. Für diese Kosten gibt es auf Ihrem Gewerbesteuerformular eine gesonderte Berechnung.

Schritte zur Gründung eines Einzelunternehmens

Ein Einzelunternehmen ist die einfachste Unternehmensform. Alles, was ein Einzelunternehmer für ein Startup braucht, ist:

  • Ein Firmenname und eine Adresse
  • Ein Geschäftsbankkonto
  • Kunden

Sie müssen Ihr Unternehmen nicht in Ihrem Bundesstaat registrieren lassen, müssen sich jedoch möglicherweise um einige andere rechtliche Angelegenheiten kümmern.

Geschäftslizenz

Abhängig von der Art Ihres Unternehmens müssen Sie möglicherweise eine Gewerbelizenz bei Ihrem örtlichen Unternehmen beantragen. Wenn Sie von zu Hause aus ein freiberufliches Schreibunternehmen betreiben, benötigen Sie möglicherweise eine allgemeine Gewerbelizenz oder gar keine Lizenz. Wenn Sie jedoch Anwalt sind, benötigen Sie eine Anwaltslizenz von Ihrem Bundesstaat. Und ein Lebensmittelunternehmen benötigt eine Gesundheitsgenehmigung.

Wenn sich Ihr Firmenname von Ihrem persönlichen Namen unterscheidet, benötigen Sie eine Genehmigung für einen fiktiven Namen (manchmal auch „Doing Business As“ oder „DBA“ genannt) von Ihrem Wohnort. Wenn Ihr Name beispielsweise Pat Patterson ist und Ihr Firmenname etwa „Cars R Us“ lautet, ohne Ihren Namen, benötigen Sie eine fiktive Namenserklärung, aus der hervorgeht, dass Sie als Cars R Us geschäftlich tätig sind.

Umsatzsteuergenehmigungen

Beantragen Sie bei Ihrem Bundesstaat eine Umsatzsteuergenehmigung, wenn Sie steuerpflichtige Waren oder Dienstleistungen verkaufen.

Notiz

Wenn Sie online verkaufen, benötigen Sie möglicherweise auch eine Umsatzsteuergenehmigung. Weitere Informationen erhalten Sie bei der Steuerbehörde Ihres Staates.

Zahlung von Einkommenssteuern auf Ihr Geschäftseinkommen

Ein Einzelunternehmen zahlt Einkommenssteuern, indem es einen Anhang C ausfüllt und dieses Einkommen in die persönliche Steuererklärung des Eigentümers einbezieht. Anhang C listet alle Einnahmen Ihres Unternehmens und alle Geschäftsausgaben auf, die Sie abziehen möchten, mit Abschnitten für Privatunternehmen und geschäftliche Fahrkosten. Das gesamte Nettoeinkommen aus Anhang C wird dann zusammen mit dem Einkommen aus anderen Quellen auf Ihrem Formular 1040 eingetragen.

Notiz

Jeder Betriebsabzug ist mit Qualifikationen und Einschränkungen verbunden. Holen Sie sich Hilfe von einem zugelassenen Steuerberater oder nutzen Sie eine Unternehmenssteuersoftware, die Sie durch diesen Prozess führt.

Selbstständigkeitssteuer

Jeder, der in den USA arbeitet, muss Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen. Ein Einzelunternehmer zahlt diese Steuer als Selbstständigkeitssteuer auf der Grundlage des Nettoeinkommens seines Unternehmens.

Zunächst bereiten Sie Anhang C vor, um das Nettoeinkommen aus Ihrem Einzelunternehmen zu erzielen. Auf diesen Betrag berechnen Sie dann die Selbstständigkeitssteuer. Sie addieren diese Beträge zu Ihrer Einkommenssteuer und zahlen sie höchstwahrscheinlich in Ihren geschätzten vierteljährlichen Steuern ab.

Beginnen Sie mit der Zahlung anderer Steuern

Einzelunternehmen müssen auf die gleiche Weise Steuern zahlen wie andere Unternehmen. Alle diese Steuern müssen zu bestimmten Zeitpunkten und in bestimmten Beträgen gemeldet und gezahlt werden. Zusätzlich zur Einkommensteuer muss Ihr Unternehmen:

  • Erheben und zahlen Sie Umsatzsteuern auf steuerpflichtige Waren und Dienstleistungen, die Ihr Unternehmen verkauft
  • Zahlen Sie Grundsteuer auf alle Immobilien (Grundstücke und Gebäude), die Sie besitzen, beispielsweise ein Büro oder ein Lagerhaus
  • Erheben, melden und zahlen Sie Lohnsteuern, wenn Ihr Einzelunternehmen Mitarbeiter beschäftigt

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Muss sich ein Einzelunternehmer beim IRS registrieren?

Die meisten Unternehmen müssen vom IRS eine Employer Identification Number (EIN) für Bundessteuern erhalten. Ein Einzelunternehmen benötigt diese Nummer nicht, wenn es keine Mitarbeiter hat, bestimmte Arten von Steuern nicht zahlt und keinen Keogh-Rentenplan hat.Wenn Sie keine EIN erhalten, verwenden Sie Ihre Sozialversicherungsnummer, wenn Sie Anhang C für Ihr Einzelunternehmen erstellen.

Wie viel muss ein Einzelunternehmer verdienen, um Steuern einzureichen?

Da Ihr Einkommen als Einzelunternehmer Teil Ihrer persönlichen Steuererklärung ist, hängen die Regeln, ob Sie für ein bestimmtes Jahr eine Steuererklärung abgeben sollten, davon ab, wie viel Sie verdienen. Sie müssen eine Steuererklärung abgeben, wenn Ihr Einkommen basierend auf Ihrem Abgabestatus mindestens einen bestimmten Betrag erreicht. Beispielsweise muss eine alleinstehende Person unter 65 Jahren eine Steuererklärung einreichen, wenn ihr Bruttoeinkommen mindestens 12.550 US-Dollar beträgt. Ein Ehepaar unter 65 Jahren, das gemeinsam einen Antrag stellt, muss einen Antrag stellen, wenn sein gemeinsames Bruttoeinkommen mehr als 25.100 US-Dollar beträgt.

Welche Ausgaben können Sie als Einzelunternehmer abschreiben?

Sie können als Einzelunternehmer alle Ihre Geschäftsausgaben auf die gleiche Weise abschreiben wie andere Unternehmensarten auch. Um diese Ausgaben abziehen zu können, müssen sie normal (üblich und für Ihre Unternehmensart akzeptiert, z. B. Werkzeuge für einen Tischler) und notwendig (hilfreich und angemessen für Ihr Gewerbe oder Unternehmen, z. B. ein Geschäftswagen für einen Reinigungsdienstleister) sein.Eine Liste abzugsfähiger Ausgaben sowie Qualifikationen und Einschränkungen finden Sie in den Anweisungen für Anhang C.

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