Was ist eine Lebensversicherung mit Einmalprämie?

Lebensversicherungen werden oft mit monatlichen oder jährlichen Prämien bezahlt. Wenn Sie jedoch über einen größeren Bargeldbetrag verfügen, können Sie eine Police auch mit nur einer Zahlung abschließen. Eine Lebensversicherung mit einmaliger Prämie ist eine Absicherung, die Sie mit einer einmaligen Summe abschließen und die für den Rest Ihres Lebens Bestand haben kann.

In diesem Artikel werden die Grundlagen einer Lebensversicherung mit Einmalprämie erläutert: Funktionsweise, Vor- und Nachteile sowie zu berücksichtigende Alternativen.

Definition der Einmalprämien-Lebensversicherung

Eine Lebensversicherung mit Einmalprämie ist ein Versicherungsschutz, der nur eine Prämienzahlung erfordert. Diese Zahlung finanziert den Barwert einer dauerhaften Lebensversicherung und deckt idealerweise die Versicherungskosten für den Rest Ihres Lebens ab.

• Akronym: SPL

So funktioniert die Lebensversicherung mit Einmalprämie

Mit der Lebensversicherung mit einmaliger Prämie können Sie einen erheblichen Betrag in eine Lebensversicherung einzahlen, um Ihren Anspruchsberechtigten eine steuerfreie Sterbegeldleistung zu gewähren. Diese Art der Versicherung ist für die meisten jungen Familien, die sich vor dem Tod eines Elternteils absichern möchten, nicht ideal, da sie eine erhebliche Kapitalzahlung erfordert, um eine sinnvolle Sterbegeldleistung zu erhalten. Wohlhabende Menschen könnten jedoch eine Einmalprämienversicherung – zusammen mit mehreren Alternativen – als Strategie zur Vermögensübertragung in Betracht ziehen.

Steuerfragen

Like other permanent life insurance policies, a single-premium life insurance policy has a cash-value account you can withdraw from or borrow against. Allerdings führt die Zahlung einer Lebensversicherung mit einer einzigen Prämie häufig dazu, dass das IRS Ihre Police als modifizierten Kapitallebensversicherungsvertrag (Modified Endowment Contract, MEC) behandelt, der nicht die gleichen Steuervorteile genießt wie normale Lebensversicherungsverträge.

Ein MEC ist eine Police, in die Sie zu einem Satz einzahlen, der die IRS-Grenzwerte überschreitet. Wenn eine Police den „7-Pay-Test“ nicht besteht, sind alle Kredite und Abhebungen in der Regel in dem Umfang steuerpflichtig, in dem Sie Gewinne erzielen, wodurch es weniger attraktiv wird, den Barwert in Ihrer Police zu verwenden. Und wenn Sie unter 59 ½ Jahre alt sind, müssen Sie in vielen Fällen auch mit einer Strafe von 10 % bei vorzeitigen Abhebungen rechnen.

Beispiel

Wenn Sie über zusätzliche Mittel verfügen, die Sie Erben oder Wohltätigkeitsorganisationen hinterlassen möchten, besteht eine Möglichkeit darin, eine Police mit Einmalprämie abzuschließen. Beispielsweise könnte eine 67-jährige Nichtraucherin mit einem Restbetrag von 100.000 US-Dollar möglicherweise eine dauerhafte Lebensversicherung mit einer Todesfallleistung von 169.660 US-Dollar abschließen. Im Todesfall hätten ihre Begünstigten Anspruch auf das Sterbegeld – in der Regel ohne anfallende Einkommenssteuer.

Bevor Sie sich für eine Einmalprämienstrategie entscheiden, besprechen Sie Ihre Situation mit Ihrem CPA.

Beschleunigtes Sterbegeld

Obwohl eine Einmalprämienversicherung in erster Linie für die Sterbegeldleistung konzipiert ist, haben Sie möglicherweise Zugang zu einer beschleunigten Sterbegeldleistung (ADB). Mit einer ADB und einem qualifizierenden Gesundheitszustand, wie z. B. einer unheilbaren Krankheit, können Sie möglicherweise „frühzeitig“ auf einen Teil der Sterbegeldleistung zugreifen, um für Gesundheitsfürsorge, Langzeitpflege und andere Bedürfnisse aufzukommen – und Sie können diese Mittel möglicherweise ohne steuerliche Konsequenzen verwenden.

Wenn Sie eine ADB nutzen, um Ihr Sterbegeld vorzeitig in Anspruch zu nehmen, erhalten Ihre Anspruchsberechtigten nach Ihrem Tod ein gekürztes Sterbegeld.

Arten der SPL-Versicherung

Einmalprämien-Policen sind in verschiedenen Varianten erhältlich. Ihre Wahl beeinflusst, was mit dem Barwert innerhalb der Police geschieht.

• Für die Risikolebensversicherung gelten eine festgelegte Prämientabelle und ein Mindestzinssatz, die bei Ausstellung der Police festgelegt werden.
• Universelle Lebensversicherungen weisen Zinserträge und Versicherungskosten auf, die möglicherweise weniger vorhersehbar sind als Lebensversicherungen.
• Variable Lebensversicherungen bieten ähnliche Anlagemöglichkeiten wie Investmentfonds, allerdings müssen Sie möglicherweise zusätzliche Prämienzahlungen leisten (oder riskieren, den Versicherungsschutz zu verlieren), wenn sich die Anlagen nicht gut entwickeln.

Vor- und Nachteile einer Lebensversicherung mit Einmalprämie

Vorteile erklärt

Einmalzahlung der Prämie

Wenn Sie für den lebenslangen Versicherungsschutz nur eine Prämie zahlen müssen, ist die Police einfach zu verwalten. Das ist hilfreich, wenn Versicherungsnehmer älter werden und kognitive Beeinträchtigungen oder andere Probleme auftreten, die Vorrang vor finanziellen Angelegenheiten haben. In manchen Fällen erfordern jedoch auch sogenannte Einmalprämienstrategien zusätzliche Prämienzahlungen, sodass jemand auf die Police achten muss.

Frühzeitiger Zugang zum Sterbegeld

Einmalprämienstrategien können Ihnen dabei helfen, Vermögenswerte effizient auf andere zu übertragen. Wenn Sie das Geld jedoch am Ende selbst benötigen, können Sie möglicherweise mit einem ADB-Fahrer darauf zugreifen. Dieser frühzeitige Zugang kann Ihnen helfen, die Langzeitpflege, einen letzten Urlaub mit Ihren Lieben oder andere Ausgaben am Lebensende zu finanzieren.

Begünstigte erhalten eine steuerfreie Sterbegeldleistung

Eine Sterbegeldleistung ist für Erben grundsätzlich eine günstige Möglichkeit, Gelder zu erhalten. Das Geld ist in der Regel einkommenssteuerfrei und die Mittel müssen kein teures oder zeitaufwändiges Nachlassverfahren durchlaufen.

Nachteile erklärt

Zur Zahlung einer hohen Prämie sind erhebliche Vermögenswerte erforderlich

Obwohl die Mindestprämien bei 10.000 US-Dollar beginnen können, ist das Sterbegeld auf diesem Niveau wahrscheinlich nicht hoch genug, um eine junge Familie nach dem Verlust eines erwerbstätigen Elternteils zu ernähren. Um eine Sterbegeldleistung zu erhalten, die den Bedürfnissen Ihrer Familie gerecht wird, ist möglicherweise eine deutlich höhere Vorauszahlung erforderlich. 

Einschränkungen beim Zugriff auf Barwerte

Da Einmalprämienpolicen oft als MEC gelten, ist es schwierig, den Barwert im Laufe des Lebens zu nutzen. Wenn Sie dies tun, ist es wahrscheinlich, dass Sie Einkommensteuer schulden, und es können andere Steuerprobleme auftreten. Auch die Aufnahme von Krediten im Rahmen einer Police oder die Inanspruchnahme von Abhebungen kann die Sterbegeldleistung mindern oder zum Verlust des Versicherungsschutzes führen.

Andere Strategien könnten geeigneter sein

Die Einfachheit einer Einmalprämienpolice mag faszinierend klingen, aber in vielen Fällen sind andere Strategien (bei denen keine Versicherungsprämien erhoben werden) besser geeignet. Dazu kann die Investition in Vermögenswerte gehören, die für Sie zugänglich sind und möglicherweise mehr wert sind als eine Lebensversicherung.

Alternativen zu Einmalprämien-Versicherungen

Abhängig von Ihren Anforderungen stehen möglicherweise mehrere Lösungen zur Verfügung. Erkunden Sie Ihre Möglichkeiten mit Hilfe eines Steuerexperten und Ihres Finanzplaners, bevor Sie mit der Umsetzung einer Strategie fortfahren.

Risikolebensversicherung

Für Familien, die sich vor dem Tod eines erwerbstätigen Elternteils schützen möchten, ist eine günstige Risikolebensversicherung oft eine gute Lösung. Bei diesem Ansatz zahlen Sie geringere monatliche oder jährliche Prämien und der Versicherungsschutz gilt nur für eine bestimmte Anzahl von Jahren. Wenn Sie keine dauerhafte Versicherung benötigen, ist eine Risikolebensversicherung möglicherweise eine geeignete Alternative.

Andere dauerhafte Policen

Mit mehreren anderen Arten von Lebensversicherungen können Sie dauerhaften Versicherungsschutz erhalten. Unabhängig davon, ob Sie jeden Monat, jedes Jahr oder für eine begrenzte Anzahl von Jahren zahlen, können Sie Ihren Versicherungsschutz häufig an Ihre Bedürfnisse anpassen – und möglicherweise die steuerlichen Fallstricke einer Einmalprämie vermeiden.

Anlagealternativen

Wenn Ihr Hauptziel darin besteht, den Betrag zu maximieren, den Sie an Erben oder eine Wohltätigkeitsorganisation weitergeben, benötigen Sie möglicherweise keine Versicherungspolice. Bei einigen Konten können Sie einen Begünstigten benennen oder bei der Sterbeurkunde eine Überweisung vornehmen, die es Ihren Erben ermöglicht, eine Nachlassprüfung zu vermeiden. Wenn für Ihr Vermögen eine Erhöhung der Anschaffungskosten im Todesfall in Frage kommt, ist die Übertragung ebenfalls steuerfreundlich. Die meisten Familien müssen sich keine Gedanken über die Erbschaftssteuer machen, daher lohnt es sich zu prüfen, ob eine Versicherung notwendig ist oder nicht.