EinEinzelabzugist eine steuerlich absetzbare Ausgabe, die Sie in einem Steuerjahr gezahlt haben. Es können nur bestimmte, vom Internal Revenue Service definierte Ausgaben aufgeführt werden.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Einzelabzüge sind qualifizierte Ausgaben, die Sie von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen können.
- Die meisten Menschen profitieren nicht von der Aufschlüsselung ihrer Ausgaben, da der Standardabzug hoch genug ist.
- Wenn Ihre aufgeschlüsselten Abzüge insgesamt höher sind als Ihr Standardabzug, sollten Sie Ihre Ausgaben aufschlüsseln, um Steuern zu sparen.
Wie funktioniert ein Einzelabzug?
Wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen, haben Sie die Wahl, ob Sie einen Standardabzug vornehmen oder Ihre Ausgaben für das Jahr aufschlüsseln möchten. Durch die Aufschlüsselung können Sie Ihre qualifizierten Ausgaben zusammenfassen.
Sowohl der Standardabzug als auch die Summe Ihrer Einzelabzüge reduzieren den Einkommensbetrag, auf den Sie Bundeseinkommensteuer zahlen müssen. Sie können den Standardabzug geltend machen oder einzelne Abzüge, für die Sie Anspruch haben, einzeln auflisten – Zeile für Zeile – aber Sie können nicht beides tun. Es macht nur Sinn, die Variante zu wählen, die Ihr zu versteuerndes Einkommen stärker senkt.
Der Standardabzug ist die einfachere Lösung: ein festgelegter Betrag basierend auf Ihrem Anmeldestatus (z. B. ledig oder verheiratet). Mit seinem Inkrafttreten im Januar 2018 hat der Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) die Standardabzüge mehr oder weniger verdoppelt.
Ab dem Steuerjahr 2022 (die Steuererklärung wurde 2023 eingereicht) beträgt der Standardabzug 12.950 US-Dollar für alleinstehende Steuerzahler und für diejenigen, die verheiratet sind, aber getrennte Steuererklärungen einreichen. Dieser Betrag erhöht sich auf 25.900 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam mit Ihrem Ehepartner den Antrag stellen, oder wenn Sie eine anspruchsberechtigte Witwe oder Witwer mit einem unterhaltsberechtigten Kind sind. Es kostet 19.400 US-Dollar, wenn Sie sich für den Status als Haushaltsvorstand qualifizieren.
Notiz
Obwohl Sie im selben Steuerjahr nicht sowohl den Standardabzug als auch die Aufschlüsselung anderer Abzüge geltend machen können, können Sie Ihre Wahl von Jahr zu Jahr ändern, indem Sie in einer Jahreserklärung die Einzelsteuer angeben und dann im nächsten den Standardabzug geltend machen.
Die meisten Steuerzahler beanspruchten den Standardabzug bereits vor dem TCJA, das auch einige Anpassungen an einigen Einzelabzügen vornahm und sie auf bestimmte Beträge begrenzte, während sie zuvor unbegrenzt waren. Andere Einzelabzüge wurden vollständig eliminiert.
Arten von Einzelabzügen
Bei der Aufschlüsselung müssen Sie Ihre Ausgaben für bestimmte Arten zulässiger Abzüge angeben, sie alle addieren und diesen Gesamtbetrag dann in Ihre Steuererklärung eintragen. Der aufgeschlüsselte Gesamtbetrag wird von Ihrem AGI abgezogen, um den Betrag des steuerpflichtigen Einkommens zu reduzieren.
Wenn Sie eine Einzelaufstellung planen, sollten Sie Ihre qualifizierten Ausgaben während des Jahres im Auge behalten. Bewahren Sie Ihre Quittungen und andere Dokumente auf, um nachzuweisen, dass diese Ausgaben legitim sind, für den Fall, dass das IRS einen Nachweis verlangt. Zu den Unterlagen können Kontoauszüge, Scheckabzüge, Grundsteuerabrechnungen, Versicherungsrechnungen, Arztrechnungen und Bestätigungsschreiben für wohltätige Spenden gehören.
Im Allgemeinen können Sie Einzelabzüge in den folgenden Kategorien geltend machen:
- Medizinische und zahnärztliche Kosten
- Staatliche und lokale Einkommenssteuern
- Immobilien- und persönliche Vermögenssteuern
- Hypothekenzinsen für Eigenheime von 750.000 $ oder weniger
- Geschenke für wohltätige Zwecke
- Verluste durch Unfall oder Diebstahl
Medizin und Zahnmedizin
Zu den medizinischen und zahnärztlichen Kosten zählen die Kosten für Versicherungsprämien, sofern Ihr Krankenversicherungsplan Ihnen diese Kosten nicht erstattet. Sonstige medizinische und zahnärztliche Behandlungskosten können abgezogen werden, wenn es sich um qualifizierte Ausgaben handelt. Den darüber hinausgehenden Betrag können Sie abziehen 7,5 % Ihres AGI. Wenn Ihr AGI beispielsweise 55.000 US-Dollar beträgt und Sie 7.000 US-Dollar an qualifizierten medizinischen Ausgaben haben, wäre Ihr Abzug auf 3.375 US-Dollar begrenzt – der Betrag, der 4.125 US-Dollar übersteigt (7,5 % Ihres AGI).
Staatliche, lokale und Immobiliensteuern
Die Abzüge für staatliche, lokale und Grundsteuern sind auf 10.000 US-Dollar bzw. 5.000 US-Dollar begrenzt, wenn Sie verheiratet sind und eine separate Steuererklärung einreichen. Das sind insgesamt 10.000 US-Dollar, nicht 10.000 US-Dollar für jede Steuerart.
Abzug von Hypothekenzinsen
Der Abzug der Hypothekenzinsen ist auf Schulden in Höhe von 750.000 US-Dollar begrenzt. Wenn Sie verheiratet sind und getrennt einreichen, beträgt die Obergrenze 375.000 US-Dollar. Die Beschränkungen erhöhen sich auf 1 Million US-Dollar und 500.000 US-Dollar, wenn Sie die Schulden, für die Sie Zinsen zahlen, vor dem 16. Dezember 2017 aufgenommen haben.
Der Abzug ist nur auf Erwerbsschulden beschränkt, nicht auf Eigenkapitalschulden, wie es in der Vergangenheit der Fall war, es sei denn, die Mittel aus dem Eigenkapitaldarlehen werden nach Angaben des IRS zum „Kauf, Bau oder wesentlichen Ausbau“ eines Hauses verwendet.
Wohltätige Geschenke
Die meisten Steuerzahler können Spenden für wohltätige Zwecke in Höhe von bis zu 60 % ihres AGI absetzen, obwohl für einige Arten von Schenkungen immer noch Grenzen von 20 %, 30 % und 50 % gelten.
Unfall- und Diebstahlschäden
Der Abzug von Unfall- und Diebstahlschäden ist auf Verluste beschränkt, die durch Ereignisse entstanden sind, die sich an Orten ereignet haben, die vom Präsidenten zu Katastrophengebieten erklärt wurden, es sei denn, Sie stellen einen Erstattungsanspruch und reduzieren den Schaden um den Betrag, der Ihnen erstattet wurde.
Muss ich Abzüge aufschlüsseln?
Es ist für Sie von Vorteil, wenn die Summe aller Ihrer individuellen Abzüge den Standardabzug für Ihren Anmeldestatus übersteigt. Andernfalls würde es keinen Sinn machen – Sie würden Steuern auf mehr Einkommen zahlen, als Sie sollten.
Wenn Sie beispielsweise im Jahr 2022 insgesamt Einzelabzüge in Höhe von 13.500 US-Dollar hätten, wäre eine Einzelaufstellung besser. Dies würde Ihr zu versteuerndes Einkommen um weitere 500 US-Dollar verringern, da der Standardabzug 12.950 US-Dollar beträgt.
Wenn Sie sich jedoch für einen Abzug für den Haushaltsvorstand qualifizieren und sich stattdessen für die Einzelabrechnung entscheiden würden, müssten Sie am Ende zusätzlich 5.900 US-Dollar versteuern – die Differenz zwischen 13.500 US-Dollar an Einzelabzügen und dem Standardabzug für den Haushaltsvorstand von 19.400 US-Dollar.
Manchmal liegt die Entscheidung, eine Einzelpostenaufstellung vorzunehmen oder den Standardabzug in Anspruch zu nehmen, nicht in Ihrer Hand. Verheiratete Paare, die getrennte Steuererklärungen einreichen, müssen jeweils dieselbe Methode verwenden. Sie müssen beide den Standardabzug in Anspruch nehmen oder beide einzeln aufführen.
Notiz
Auch gebietsfremde Steuerzahler müssen die Steuererklärung angeben, da sie keinen Anspruch auf den Standardabzug haben.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Was ist der Unterschied zwischen Standard- und Einzelabzug?
Der Standardabzug und der Einzelabzug sind zwei Möglichkeiten, Ihre Steuerbelastung zu senken. Der Standardabzug richtet sich unter anderem nach Ihrem Einkommen, Ihrem Anmeldestatus, Ihrem Alter und kann sich jedes Jahr ändern. Einzelabzüge können verwendet werden, wenn Sie keinen Anspruch auf den Standardabzug haben, Ihr Standardabzug begrenzt ist oder wenn Sie bestimmte Ausgaben haben. Sie können beispielsweise Abzüge für Ausgaben wie Arztrechnungen, staatliche und lokale Grundsteuern oder Hypothekenzinszahlungen aufschlüsseln.
Wann sind Einzelabzüge vorteilhafter als der Standardabzug?
Nach Angaben des IRS gibt es eine Reihe von Szenarien, in denen die Aufschlüsselung Ihrer Abzüge vorteilhafter sein kann als die Standardabzüge. Dazu gehören Fälle, in denen Sie keinen Anspruch auf den Standardabzug haben oder Ihr Standardabzug begrenzt ist, hohe nicht erstattete medizinische oder zahnmedizinische Kosten haben, Hypothekenzinsen und Grundsteuerzahlungen geleistet haben, Verluste durch Unfall oder Diebstahl durch eine Katastrophe erlitten haben oder qualifizierte Spenden für wohltätige Zwecke getätigt haben.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
Inspiriert von den Prinzipien von Swip Health teile ich regelmäßig hilfreiche Informationen, alltagsnahe Tipps und evidenzbasierte Ansätze zur Verbesserung Ihrer Lebensqualität.
Gesundheit beginnt mit Wissen – danke, dass Sie hier sind!