Die Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) ist eine staatliche Einrichtung, die Rentenleistungen zahlt, wenn ein Unternehmen dies nicht kann. Es werden nur leistungsorientierte Pläne erfasst.
Der PBGC wird hauptsächlich durch Prämien finanziert, die von den Unternehmen gezahlt werden, deren Renten er garantiert. Es verdient auch etwas Geld mit Pensionsfonds, die es von bankrotten Unternehmen übernimmt.Erfahren Sie mehr über die PBGC, ihre Geschichte und ihre Funktionsweise.
Inhaltsverzeichnis
Was ist die Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC)?
Pensionspläne bieten Arbeitnehmern im Ruhestand ein garantiertes Einkommen. Während nicht mehr viele private Unternehmen Pensionspläne anbieten, tun dies staatliche Stellen. Arbeitgeber, die Altersvorsorgepläne anbieten, sind für deren Finanzierung und Verwaltung verantwortlich. Machen sie einen Fehler, könnte sich das auf das Einkommen der betroffenen Rentner auswirken.
Die Pension Benefit Guaranty Corporation garantierte im Jahr 2020 die Renteneinkommen für 34 Millionen Arbeitnehmer in 25.000 Rentenplänen. Wenn die Unternehmen, die diese Leistungen angeboten haben, diese nicht bereitstellen können, greift die PBGC ein und stellt monatliche Leistungen bis zu einer gesetzlichen Grenze bereit. Die PBGC versichert Pläne eines einzelnen Arbeitgebers und Pläne mehrerer Arbeitgeber und verwendet für jede Art separate Reservefonds.
Notiz
Die PBGC garantiert lediglich Grundrentenleistungen. Zusätzlich zu den Rentenleistungen im Rentenalter umfassen sie Vorruhestandsleistungen, Invaliditätsleistungen und Rentenleistungen für Hinterbliebene.
Die Leistungen hängen von Ihrem jeweiligen Plan, den gesetzlichen Höchstgrenzen, Ihrem Alter und dem Planvermögen ab.PBGC garantiert keine Gesundheitsleistungen, Abfindungen, Urlaubsgelder, bestimmte Sterbegeldleistungen aus Lebensversicherungen oder andere Leistungen außerhalb der Rentenversicherung. Es gibt keine Anpassungen der Lebenshaltungskosten.
So funktioniert die PBGC
Die PBGC wird durch Versicherungsprämien finanziert, die sie von Arbeitgebern einnimmt, die versicherte Pläne sponsern. Darüber hinaus sammelt sie Gelder aus ihren Investitionen und den von ihr übernommenen Plänen ein. Es wird nicht steuerlich gefördert.
Wenn ein Arbeitgeber einen Pensionsplan kündigt und es sich nicht leisten kann, alle versprochenen Leistungen auszuzahlen, greift die PBGC ein und zahlt sie aus.
Notiz
Die Teilnehmer erhalten die ihnen zustehende Leistung bis zur gesetzlich vorgeschriebenen Höchstgrenze. Wenn ihnen mehr geschuldet wird, als das Limit zulässt, können sie diese nicht eintreiben.
Die PBGC betreibt einen Einzel-Arbeitgeber-Fonds und einen Multi-Arbeitgeber-Fonds. Im Jahr 2020 erzielte der Single-Employer-Fonds einen Überschuss von 15,5 Milliarden US-Dollar. Allerdings wies der Multi-Employer-Fonds ein Defizit von 63,7 Milliarden US-Dollar auf, sodass das Programm insgesamt ein Defizit von 48,2 Milliarden US-Dollar aufwies.
Das Government Accountability Office (GAO) stuft die PBGC aufgrund des kollektiven Risikos der von ihr gewährleisteten unterfinanzierten Pläne als Hochrisikoinstitut ein. Noch wichtiger ist, dass das Risiko, dass der Multi-Employer-Plan seinen langfristigen Verpflichtungen nicht nachkommen kann, nahezu sicher ist.
Das GAO warnt davor, dass Änderungen erforderlich sind, um die Zahlungsfähigkeit dieser Pläne zu schützen. Insbesondere empfiehlt es die Einführung von Reformen zur Stärkung des Finanzierungsbedarfs, zur Diversifizierung der Governance und zur Entwicklung einer robusteren, langfristigen Stabilisierungsstrategie.
Geschichte des PBGC
Die PBGC wurde vom Kongress mit dem „Employee Retirement Income Security Act“ (ERISA) von 1974 geschaffen. Davor waren private Renten größtenteils ungeschützt. Als Studebaker beispielsweise 1963 seinen Rentenplan kündigte, verloren mehr als 4.000 seiner Autoarbeiter einen Teil oder sogar alle ihre Sozialleistungen, und sie konnten nichts dagegen tun.ERISA legte die Rechenschaftspflichten für Arbeitgeber, die Pensionspläne sponsern, fest und legte Regeln für die Ausübung und Offenlegung fest.
Im Jahr 2006 unterzeichnete Präsident Bush den Pension Protection Act von 2006, der von Unternehmen eine umfassendere Finanzierung ihrer Pläne verlangt. Sie hatten sieben Jahre Zeit, um eine 100-prozentige Finanzierung zu erreichen. Sie könnten höhere Steuerabzüge für die Beiträge in Anspruch nehmen. Pläne, die nicht zu mindestens 80 % finanziert waren, konnten keine zusätzlichen Vorteile bieten. Unternehmen, die ihre Pläne der PBGC anvertrauten und dann aus der Insolvenz hervorgingen, mussten drei Jahre lang eine Strafe von 1.250 US-Dollar pro Teilnehmer zahlen.
Notiz
Das Pension Protection Act erlaubte Unternehmen außerdem, Mitarbeiter automatisch in ihre 401(k)-Pläne einzuschreiben. Ohne sie gaben Arbeitnehmer das Geld eher aus, als für den Ruhestand zu sparen.
Im Jahr 2020 zahlte die PBGC die Rentenleistungen von fast einer Million Arbeitnehmern in 4.600 Plänen aus, deren Unternehmen zahlungsunfähig waren und es sich nicht mehr leisten konnten, ihnen die ihnen zustehenden Leistungen zu zahlen.
Wird die PBGC Bestand haben?
Die PBGC steht vor vielen Herausforderungen. Angesichts des Defizits im Multi-Employer-Programm wird erwartet, dass ihm bis 2026 oder sogar früher das Geld ausgeht. In diesem Fall wäre die PBGC nicht in der Lage, weiterhin Leistungen auf dem derzeitigen Niveau auszuzahlen, so dass den Rentnern nur ein kleiner Teil ihres erwarteten monatlichen Einkommens verbliebe.
Und während das Single-Employer-Programm das Jahr 2020 mit einem Überschuss begann, stellte die COVID-19-Pandemie seine Mitglieder vor unerwartete und beispiellose finanzielle Herausforderungen. Das CARES-Gesetz schaffte Abhilfe, indem es die Finanzierungsbeiträge bis 2021 aufschiebt. Allerdings haben die von vielen dieser Unternehmen geschuldeten Pensionsverpflichtungen in Kombination mit den von der PBGC verlangten Prämien viele Unternehmen bei dem Versuch, ihre finanzielle Gesundheit wiederherzustellen, belastet.
Wichtige Erkenntnisse
- Die Pension Benefit Guaranty Corporation versichert Millionen amerikanischer Arbeitnehmer und ihre Renten in Tausenden von Pensionsplänen.
- Wenn ein Unternehmen seinen Pensionsplan kündigt, greift die PBGC ein, um sicherzustellen, dass die Leistungen weiterhin ausgezahlt werden.
- PBGC finanziert sich aus Planprämien, Investitionen und den Vermögenswerten der übernommenen Pläne.
- Während das Single-Employer-Programm der PBGC einen Überschuss aufweist, hat die COVID-19-Pandemie dazu geführt, dass viele Mitgliedsunternehmen einen finanziellen Schlag erlitten haben, der ihre Pensionspläne gefährdet.
- Es wird erwartet, dass dem Multi-Employer-Programm der PBGC bis 2026 die Mittel ausgehen. In diesem Fall werden die Leistungen für diese Pläne drastisch gekürzt.
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