Es gibt einen wichtigen Unterschied bei der Steuererklärung zwischen einem Heimunternehmen und einem Unternehmen mit Sitz außerhalb des Hauses: Ein Formular wird verwendet, um die Ihrem Unternehmen zugewiesene Fläche zu berechnen, sodass Sie die Kosten für die Nutzung dieser Fläche von Ihrer Gewerbesteuererklärung abziehen können.
Kleinunternehmer, die von zu Hause aus arbeiten, können auf Formular 8829 einen Steuerabzug für die geschäftliche Nutzung des Hauses beantragen.Um das Formular 8829 auszufüllen, müssen Sie einige Unterlagen für die Berechnung zusammenstellen.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Unternehmer, die von zu Hause aus arbeiten (und deren Heimarbeitsplatz dafür geeignet ist), können einen Prozentsatz der Haushaltsausgaben, wie Hypothekenzahlungen und Nebenkosten, in ihrer Gewerbesteuererklärung als Aufwand geltend machen.
- Um die Ausgaben für die geschäftliche Nutzung des Eigenheims geltend zu machen, müssen Steuerzahler zunächst den Prozentsatz ihrer Wohnung berechnen, der für die gewerbliche Nutzung zu Hause vorgesehen ist.
- Das Ausfüllen des Formulars ist einfach, Sie müssen jedoch vorher alle relevanten Angaben zu den Haushaltsausgaben sammeln.
Treffen Sie den IRS und testen Sie die Raumnutzung
Bevor Sie mit der Zusammenstellung der Unterlagen zum Ausfüllen dieses Formulars beginnen, müssen Sie sicherstellen, dass der Bereich oder die Bereiche Ihres Hauses den strengen IRS-Nutzungstest erfüllen. Dieser Bereich muss Ihr Hauptgeschäftssitz sein und regelmäßig und ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt werden.
Notiz
Das IRS sagt, dass Ihr Heimarbeitsplatz als Ihr Hauptgeschäftssitz gilt, wenn er zwei Kriterien erfüllt:
- Sie nutzen den Raum ausschließlich und regelmäßig für Verwaltungs- oder Managementaufgaben Ihres Gewerbes oder Unternehmens.
- Sie haben keinen anderen Standort, an dem Sie wesentliche Verwaltungs- oder Managementtätigkeiten für Ihr Gewerbe oder Unternehmen ausüben.
Wenn Sie diesen Bereich nicht regelmäßig nutzen oder diesen Bereich Ihres Hauses für andere als geschäftliche Zwecke nutzen, auch wenn diese Nutzung nur ein- oder zweimal im Jahr erfolgt, erfüllt er nicht den Test „regelmäßige und ausschließliche Nutzung“ und der Raum kann nicht als Steuerabzug genutzt werden.
So füllen Sie das Formular 8829 selbst aus
Möglicherweise können Sie die vereinfachte Methode zur Berechnung Ihres Wohnraumabzugs verwenden. Wenn Sie über eine kleine Fläche (300 Quadratmeter oder weniger) verfügen, können Sie eine einfache Berechnung durchführen, um die Höhe des Abzugs zu ermitteln. Die Berechnung beträgt 5 US-Dollar pro Quadratfuß mal der Quadratfußfläche, bis zu 300 Quadratfuß.
Wenn Sie die vereinfachte Option nicht nutzen können oder sich nicht wohl fühlen, das Formular 8829 selbst auszufüllen, sammeln Sie alle erforderlichen Informationen und bringen Sie sie zu Ihrem Unternehmenssteuerberater.
Zum Ausfüllen des Formulars 8829 benötigen Sie eine Schätzung Ihres Geschäftseinkommens. Bevor Sie beginnen, sollten Sie daher eine grobe Schätzung Ihres Nettoeinkommens gemäß Anhang C für Ihre Kleinunternehmenssteuern haben.
Notiz
Wenn Sie von zu Hause aus für eine andere Person arbeiten, können Sie leider keinen Abzug für die geschäftliche Nutzung Ihrer Wohnung geltend machen.
Informationen, die Sie für die prozentuale Nutzung der Eigenheimberechnung benötigen
Ihre erste Aufgabe besteht darin, den Prozentsatz Ihres Hauses zu berechnen, der für Ihr Unternehmen genutzt wird. Um den prozentualen Verbrauch zu berechnen, müssen Sie Folgendes wissen:
- Die gesamte Quadratmeterzahl Ihres Hauses
- Die gesamte Quadratmeterzahl der Fläche oder Flächen, die Sie für geschäftliche Zwecke nutzen
Nutzen Sie diese Bereiche, um einen Prozentsatz der Heimnutzung zu erhalten. Wenn Ihr Haus beispielsweise 2.000 Quadratfuß groß ist und die Geschäftsfläche 200 Quadratfuß beträgt, beträgt die für Ihr Unternehmen genutzte Fläche 10 %. Sie verwenden diesen Prozentsatz für die unten aufgeführten Ausgaben.
Für die Berechnung zu erfassende Hauskosten
Sie müssen Dokumente sammeln, um die Verwendung Ihrer Geschäftsausgaben zu Hause für das Jahr zu belegen:
- Hypothekenzinsen
- Grundsteuern
- Dokumente zum Nachweis etwaiger Unfallschäden
- Kosten für die Hausratversicherung
- Kosten für Hausmiete
- Aufwendungen für Reparaturen und Wartung
- Versorgungsleistungen, einschließlich Wasser/Abwasser, Strom, Gas, Müll
- Andere Haushaltsausgaben, z. B. Internetdienst
Sammeln Sie den gesamten Papierkram, bevor Sie mit der Arbeit am Formular 8829 beginnen, oder bringen Sie ihn zu Ihrem Steuerberater.
Hinzufügen des Formulars 8829 zu Ihrer Gewerbesteuererklärung
Sobald Sie das Formular ausgefüllt haben, fügen Sie es an der entsprechenden Stelle in Ihrer Gewerbesteuererklärung ein. Für Anhang C fügen Sie den Gesamtbetrag des Abzugs in Zeile 30 hinzu.
Das Fazit
Ein Unternehmen braucht einen Ort, an dem es sein kann, auch ein Online-Unternehmen. Und die Kosten für diesen Ort sind legitime Geschäftsausgaben, die Sie in Ihrer Gewerbesteuererklärung absetzen können. Auf dem Formular 8829 sammeln Sie (oder Ihr Steuerberater) die Details und berechnen den Abzug.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Was kann ich abziehen, wenn ich mein Unternehmen von zu Hause aus betreibe?
Zu den Ausgaben, die Sie für die geschäftliche Nutzung Ihres Eigenheims abziehen können, gehören der geschäftliche Teil der Hypothekenzinsen, Grundsteuern, Miete, Unfallschäden, Versicherungen, Nebenkosten sowie Wartung und Reparaturen.Beachten Sie, dass Sie nicht den gesamten Betrag dieser Kosten geltend machen können, sondern nur den Prozentsatz Ihrer Wohnung, der für geschäftliche Zwecke genutzt wird.
Was gilt als Eigenheimunternehmen?
Der Internal Revenue Service führt einen zweiteiligen Test durch, um einen Raum in Ihrem Zuhause aus steuerlichen Gründen als legitimen Geschäftssitz zu qualifizieren. Erstens muss der für die geschäftliche Nutzung vorgesehene Raum ausschließlich geschäftlichen Zwecken dienen. Ein Gästezimmer, das Sie für Verwaltungsarbeiten nutzen, kann nicht gleichzeitig als Trainingsraum dienen. Zweitens muss es sich bei dem Raum um Ihren Hauptgeschäftssitz handeln. Sie können kein anderes Büro irgendwo haben, in dem Sie auch administrative oder andere Aufgaben im Zusammenhang mit Ihrem Unternehmen erledigen.
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