So melden Sie 1099-A- und 1099-B-Daten in Ihrer Steuererklärung

Das Formular 1099 umfasst eine ganze Familie von Steuerdokumenten. Jede Art von 1099 gibt verschiedene Einkommensquellen an, die ein Steuerzahler im Laufe des Jahres erhalten könnte. Jede Variante bezieht sich auf eine bestimmte Einkommensart. Die Formulare 1099-A und 1099-B sind zwei Varianten des Formulars 1099 und beziehen sich beide auf Ihre Immobilienbestände, jedoch auf zwei deutlich unterschiedliche Arten.

Formular 1099-A

Das Formular 1099-A ist für den „Erwerb oder Verzicht auf gesichertes Eigentum“ vorgesehen. Hausbesitzer, gegen die eine Zwangsvollstreckung verhängt wurde, könnten überrascht sein, eines davon nach Jahresende in ihren Briefkästen zu finden.

Das bedeutet, dass der von Ihnen aufgenommene Kredit durch Sachwerte oder Immobilien besichert war. Sie besitzen die Immobilie nicht mehr, entweder weil der Kreditgeber sie zurückgenommen hat oder weil Sie sich von der Verpflichtung distanziert haben, indem Sie beispielsweise eine Urkunde anstelle der Zwangsvollstreckung angeboten haben.

In jedem Fall vertritt der Internal Revenue Service (IRS) den Standpunkt, dass der damit verbundene unbezahlte Kredit ein Einkommen für Sie darstellt, weil Sie Geld gemäß den Bedingungen des Kreditvertrags angenommen haben und es behalten – Sie zahlen es nicht zurück. Dem IRS ist es egal, was Sie mit dem Geld gemacht haben oder dass Sie keine Freude mehr an der Immobilie haben. Sie erhalten daher das Formular 1099-A.

Eine Lücke im Formular 1099-A

Die gute Nachricht hier ist, dass das Mortgage Debt Relief Act von 2007 vorsieht, dass Sie den Betrag Ihres unbezahlten Darlehenssaldos im Allgemeinen nicht als Einkommen in Ihrer Steuererklärung angeben müssen. Die schlechte Nachricht ist, dass diese Steuervorschrift seit ihrer Einführung immer wieder gilt. Gemäß den Bestimmungen des Consolidated Appropriations Act von 2021 gilt dies mindestens bis Dezember 2025.

Sie können berechnen, ob dieses „Einkommen“ für Steuerzwecke erlassen wird, indem Sie die Informationen in Ihrem Formular 1099-A verwenden, um Anhang D auszufüllen. Verwenden Sie dieses Formular, wenn es sich um Ihr persönliches Eigentum handelte. Verwenden Sie Formular 4797, wenn es sich um Geschäftseigentum handelte.

Diese Tabelle bietet einen Überblick über das Formular sowie Anweisungen und andere Informationsressourcen.

Formular 1099-A Zusammenfassung

Formular 1099-B

Dieses Formular befasst sich mit der Kapitalertragssteuer. Es umfasst Informationen über Immobilien- oder Wertpapiertransaktionen, die von einem Makler abgewickelt wurden. Sie würden diese Informationen verwenden, um Anhang D und möglicherweise auch Formular 8949 auszufüllen. Formular 8949 enthält Einzelheiten zu „Verkäufen und anderen Verfügungen über Kapitalvermögen“.

Aus dem Formular erfahren Sie, ob Ihr Gewinn oder Verlust kurzfristig oder langfristig war. Dies ist ein wichtiger Unterschied, da kurzfristige Gewinne mit den normalen Einkommenssätzen besteuert werden, während langfristige Gewinne ab dem Steuerjahr 2021 mit günstigeren Sätzen von 0 %, 15 % oder 20 % besteuert werden, abhängig von Ihrem steuerpflichtigen Gesamteinkommen.

Sie hätten einen kurzfristigen Gewinn, wenn Sie den Vermögenswert weniger als ein Jahr lang besitzen und beim Verkauf damit Geld verdienen würden.

Nicht alle Broker geben mehrere 1099-Nummern für Investitionen aus, während einige diese für Zinsen und andere für Dividenden ausgeben. Sie können auch das Formular 1099-B ausstellen oder alle diese Informationen in ein „zusammengesetztes 1099-Formular“ aufnehmen.

In diesen zusammengesetzten Formularen fehlen manchmal wichtige Informationen. Wenn Sie eines erhalten, sollten Sie daher einen Steuerberater um Hilfe bitten.

Formular 1099-B Zusammenfassung