Können zwei Personen unter derselben Adresse Anspruch auf den Haushaltsvorstand erheben?

ByDr. J. K. Hartmann

Drei Grundregeln bestimmen, ob ein Steuerzahler für den Status als Haushaltsvorstand in Frage kommt, und Sie müssen sie alle erfüllen. Zwei Personen können die Kriterien erfüllen, wenn sie an derselben Adresse wohnen, es kommt jedoch auf zahlreiche Faktoren an. Einige sind in Stein gemeißelt, während andere unter bestimmten Umständen etwas variieren können.

Sie müssen unverheiratet sein oder „als unverheiratet gelten“. Sie müssen einen anspruchsberechtigten Angehörigen haben und mehr als die Hälfte der Kosten für die Instandhaltung Ihres Hauses im Laufe des Jahres bezahlen. Hier erfahren Sie, welche Regeln, Vorteile und möglichen Strafen je nach Art Ihrer Einreichung gelten.

Wichtige Erkenntnisse

  • Haushaltsvorstände erhalten höhere Standardabzüge und können mehr verdienen, bevor sie in eine höhere Steuerklasse wechseln.
  • Der Status der HOH-Anmeldung hängt von drei festen Regeln ab: Sie müssen als unverheiratet gelten, mindestens einen Unterhaltsberechtigten haben und mehr als die Hälfte Ihrer Haushaltskosten bezahlen.
  • Zwei Personen, die an derselben Adresse wohnen, können diese Regeln möglicherweise erfüllen, wenn sie Maßnahmen ergreifen, um ihre Finanzen und ihr Privatleben zu trennen.

Warum als Haushaltsvorstand einreichen?

Der Status als Haushaltsvorstand (HOH) ist in mehrfacher Hinsicht von Vorteil. Der Standardabzug, der diesen Steuerzahlern zur Verfügung steht, ist viel höher als der, der Einzelpersonen angeboten wird: 21.900 US-Dollar im Steuerjahr 2024, die Steuererklärung, die Sie im Jahr 2025 einreichen werden. Vergleichen Sie dies mit nur 14.600 US-Dollar für Alleinstehende.Bedenken Sie außerdem, dass die Standardabzüge an die Inflation gekoppelt sind und daher im Allgemeinen jedes Jahr steigen.

Notiz

Die HOH-Steuerklassen ermöglichen auch ein höheres Einkommen, sodass diese Steuerzahler mehr verdienen können, bevor sie auch einen höheren Steuerprozentsatz zahlen.

Teilnahmebedingungen: Sie müssen unverheiratet sein

Der erste Eignungstest für den HOH-Status besteht darin, dass Sie am letzten Tag des Steuerjahres unverheiratet sein oder „als unverheiratet gelten“ müssen. Sie würden sich qualifizieren, wenn Sie nie verheiratet wären oder wenn Sie rechtskräftig geschieden sind und nicht wieder geheiratet haben. Sie können sich auch qualifizieren, wenn Sie in den letzten sechs Monaten des Steuerjahres zu keinem Zeitpunkt mit Ihrem Ehepartner zusammengelebt haben. Dies ist der Test, um als unverheiratet zu gelten.

Vorübergehende Abwesenheiten wie der Besuch einer Schule außerhalb des Staates oder eine Inhaftierung zählen nicht. Wenn Sie in getrennte Haushalte ziehen, müssen Sie die Absicht haben, dass Sie und Ihr Ehepartner nicht wieder zusammenleben.

Notiz

Sie gelten als unverheiratet, wenn Ihr Ehepartner zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr ein nicht ansässiger Ausländer war.Undwenn Sie sich dafür entschieden haben, sie steuerlich nicht als ansässige Ausländer zu behandeln. Sie können Ihren Ehepartner jedoch nicht als Unterhaltsberechtigten geltend machen, um sich für den HOH-Anmeldestatus zu qualifizieren.

Sie müssen einen Angehörigen haben

Sie müssen auch eine nahe stehende Person als Unterhaltsberechtigte geltend machen können. Ihr Unterhaltsberechtigter kann entweder ein anspruchsberechtigtes Kind oder ein anspruchsberechtigter Verwandter sein. Sie müssen mehr als die Hälfte des Jahres in Ihrem Haus wohnen, obwohl der IRS für Eltern und andere nahe Verwandte eine Ausnahme von dieser Regel macht, wenn Sie mehr als die Hälfte der Unterhaltskosten bezahlenihreZuhause während des Jahres.

Das IRS bietet auch eine Sonderregelung für geschiedene oder getrennt lebende Eltern an. Sie gelten weiterhin als Haushaltsvorstand, wenn Sie der sorgeberechtigte Elternteil sind und Ihr Kind länger als die Hälfte des Jahres bei Ihnen lebt. Sie haben jedoch auf das Recht verzichtet, das Kind für andere Steuerzwecke als unterhaltsberechtigt geltend zu machen, und haben damit dem anderen Elternteil die Möglichkeit gegeben, dies zu tun.

Sie müssen mehr als die Hälfte der Kosten Ihres Hauses bezahlen

Außerdem müssen Sie für mehr als die Hälfte der Kosten für die Aufrechterhaltung Ihres Wohnsitzes während des Steuerjahres aufkommen. Zu den erstattungsfähigen Kosten zählen Hypothekenzinsen oder Mietzahlungen, Nebenkosten, Grundsteuern, Sachversicherungen, Lebensmittel und andere Haushaltsgegenstände. Sie beinhalten keine Krankenversicherung, Kleidung oder Unterhaltung.

Wenn zwei Steuerzahler dieselbe Adresse haben

Es stellt sich die Frage, ob die Adresse selbst einen Haushalt darstellt oder ob jede dort lebende Familie eine separate Haushaltseinheit darstellt, wenn zwei oder mehr Steuerzahler dieselbe Adresse haben. Der Begriff „Haushalt“ ist es, der die Steuerfrage auslöst. Es kann sich um eine einzelne Wohnstruktur handeln, es kann aber auch eine geringere physische Bedeutung haben. Es könnte sich stattdessen auch auf getrennte Wirtschaftseinheiten beziehen, die innerhalb derselben Wohnung leben.

Der IRS hat erklärt, dass der HOH-Status keine Frage einer physischen Adresse ist. Es wird vielmehr durch die Gesamtheit aller Sachverhalte definiert.

Notiz

Dies bedeutet nicht automatisch, dass zwei Steuerzahler nicht beide Haushaltsvorstände sein können, weil sie physisch einen gemeinsamen Wohnsitz haben. Sie müssen jedoch die tatsächlichen Umstände sorgfältig analysieren.

Ein Fall von zwei Haushalten

Nehmen wir an, dass Sam und Sally Mitbewohner sind. Sie mieten gemeinsam ein Haus. Sie haben jeweils ein unterhaltsberechtigtes Kind, das bei ihnen lebt. Keiner von ihnen ist verheiratet. Sie teilen sich die Miete, die Nebenkosten und die Lebensmittelrechnung. Keiner von beiden würde als Haushaltsvorstand gelten. Jeder zahlt 50 % seiner gemeinsamen Haushaltsrechnungen, nicht mehr als die Hälfte.

Aber siekönntequalifizieren sich nach den IRS-Regeln, wenn sie und ihre Kinder im Haushalt ein getrenntes Leben führen. Sie teilen keine Mahlzeiten. Sie verfügen über separate Kabel-TV- oder Streaming-Dienste. Sam engagiert einen Babysitter für sein Kind, wenn es abends ausgeht, auch wenn Sally zu Hause ist.

Es handelt sich einfach um zwei Familien, die sich die gleiche physische Struktur teilen. Da es sich um zwei getrennte Wirtschaftseinheiten handelt, könnte jeder als Haushaltsvorstand gelten.

Beweisen, dass zwei Haushalte existieren

Nach Angaben des IRS müssen Steuerzahler mit derselben Wohnadresse nachweisen, dass sie in getrennten Haushalten leben und ein unabhängiges Leben außerhalb des Wohnsitzes führen. Einige Faktoren, die für zwei getrennte Haushalte mit demselben physischen Wohnsitz sprechen können, könnten sein:

  • Jede Familie verfügt über separate Telefonleitungen.
  • Die Steuerzahler unterhalten getrennte Finanzen und getrennte Bankkonten.
  • Keine Familie leistet einen finanziellen Beitrag zur anderen.
  • Die erwachsenen Steuerzahler haben getrennte Schlafzimmer.
  • Ihre Kinder haben getrennte Schlafzimmer.
  • Die Familienmitglieder feiern keine Feiertage oder Geburtstage gemeinsam.

Notiz

Steuerzahler, die der Meinung sind, dass sie als Haushaltsvorstand gelten könnten, obwohl sie die gleiche Wohnadresse wie ein anderer Steuerzahler haben, sollten sich von einem erfahrenen Steuerexperten beraten lassen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was ist der Unterschied zwischen der Anmeldung als Alleinstehender und der Anmeldung als Haushaltsvorstand?

Jemand, der sich als Haushaltsvorstand meldet, muss einen Unterhaltsberechtigten unterstützen. Jemand, der sich als Single meldet, muss dies nicht tun. Wenn Sie als Haushaltsvorstand einen Antrag stellen, erhalten Sie einen höheren Standardabzug und niedrigere Steuersätze als wenn Sie als Alleinstehender einen Antrag stellen.

Wie hoch ist die Strafe, wenn man sich während der Ehe als Familienoberhaupt meldet?

Es gibt keine Steuerstrafe, wenn Sie während Ihrer Ehe als Haushaltsvorstand auftreten. Allerdings könnte Ihnen aufgrund der Verwendung des anderen Anmeldestatus eine Vertragsstrafe in beliebiger Höhe auferlegt werden. Dieser beträgt 0,5 % (ein halbes Prozent) für jeden Monat, in dem Sie nicht gezahlt haben, bis zu einem Höchstbetrag von 25 %.Ihnen können auch Geldstrafen wegen Fahrlässigkeit oder Steuerbetrugs drohen.