Keine Asset-Tests für ACA-Subventionen

Für die Prämiensubventionen (Prämiensteuergutschriften) des Affordable Care Act (ACA) gibt es keine Vermögensprüfung. Ebenso wenig gilt die Ausweitung von Medicaid im Rahmen des ACA . In beiden Fällen richtet sich die Anspruchsberechtigung lediglich nach dem Einkommen. Es spielt keine Rolle, wie viel Geld die Leute auf der Bank oder an der Börse haben oder wie viel ihre Häuser wert sind – die Unterstützung, die über erweiterte Medicaid- oder Prämienzuschüsse verfügbar ist, hängt nur vom Einkommen ab.

(Das Jahreseinkommen wird zur Bestimmung der Prämiensubventionsberechtigung herangezogen, obwohl die Medicaid-Berechtigung auch auf dem monatlichen Einkommen basieren kann. Dies macht Medicaid besonders nützlich für Menschen, die Mitte des Jahres einen plötzlichen Einkommensrückgang erleben.)

In diesem Artikel wird erklärt, wie die Zuschüsse des ACA und die Medicaid-Berechtigung funktionieren und wie das Fehlen von Vermögenstests weitgehend mit der Funktionsweise der finanziellen Unterstützung bei anderen Arten von Krankenversicherungen übereinstimmt.

Medicaid-Erweiterung

Im District of Columbia und den 39 Bundesstaaten, die Medicaid ausgeweitet haben, steht Medicaid-Versicherung für Teilnehmer mit einem Haushaltseinkommen von bis zu 138 % der Armutsgrenze zur Verfügung. Das entspricht einer Einkommensgrenze von 20.120 US-Dollar für eine einzelne Person in den kontinentalen USA im Jahr 20231, aber da die Armutsgrenze mit der Zeit zunimmt, erhöht sich auch die obere Einkommensgrenze für den Anspruch auf Medicaid.

(Beachten Sie, dass ab Dezember 2023 die Medicaid-Ausweitung in North Carolina in Kraft treten wird, wodurch sich die Zahl der Medicaid-Ausweitungsstaaten auf 40 erhöht. 2 )

Im Rahmen der Medicaid-Ausweitung basiert die Medicaid-Berechtigung für Erwachsene unter 65 Jahren ausschließlich auf dem Einkommen (zusammen mit dem Einwanderungsstatus; in den meisten Bundesstaaten muss sich eine Person mindestens fünf Jahre lang rechtmäßig in den USA aufgehalten haben, um Anspruch auf Medicaid zu haben). Vermögenswerte werden nicht berücksichtigt. Vermögenswerte werden auch nicht für CHIP berücksichtigt, oder wenn die Medicaid/CHIP-Berechtigung für eine schwangere Person festgestellt wird. Unter bestimmten Umständen werden Vermögenstests jedoch immer noch für die Medicaid-Berechtigung verwendet , auch für Personen, die 65 Jahre oder älter sind.

Obwohl die Ausweitung von Medicaid seit 2014 Millionen Amerikanern Versicherungsschutz bietet, ist es wichtig zu beachten, dass einige Staaten sich entschieden haben, diese Leistung nicht anzubieten, was bedeutet, dass einige Amerikaner keinen Versicherungsschutz haben. In 10 der 11 Staaten, die Medicaid im Rahmen des ACA nicht ausgeweitet haben (alle außer  Wisconsin ), gibt es fast 2 Millionen Menschen, die von der  Deckungslücke betroffen sind und keinen realistischen Zugang zur Krankenversicherung haben – sie haben keinen Anspruch auf Medicaid und Ihre Einkommen sind zu niedrig für Prämiensubventionen, die nicht unter die Armutsgrenze reichen. 3

Prämiensteuergutschriften (auch Subventionen genannt)

In Staaten, die Medicaid nicht ausgeweitet haben, beginnt der Anspruch auf Prämienzuschüsse im Austausch bei der Armutsgrenze. Bis Ende 2025 gibt es keine festgelegte Einkommensobergrenze für die Förderberechtigung , da diese von Person zu Person unterschiedlich ist, je nachdem, wie die Kosten des Benchmark-Plans im Verhältnis zu ihrem Haushaltseinkommen stehen. (Die Einkommensobergrenze wurde durch den American Rescue Plan vorübergehend aufgehoben und diese Bestimmung wurde durch den Inflation Reduction Act bis 2025 verlängert .)

In Staaten, die Medicaid ausgeweitet haben , beginnt der Anspruch auf Prämienzuschüsse dort, wo der Medicaid-Zuschuss endet (138 % der Armutsgrenze), und es gelten die gleichen Regeln, da es mindestens bis Ende 2025 keine festgelegte Einkommensobergrenze für den Zuschussanspruch gibt.

(Vor der Ausweitung der Prämienzuschüsse durch den American Rescue Plan konnten sich Antragsteller nur dann für Prämienzuschüsse qualifizieren, wenn ihr Haushaltseinkommen 400 % der Armutsgrenze nicht überstieg. Für eine vierköpfige Familie, die sich Anfang 2021 in den kontinentalen USA für eine Versicherung anmeldet – bevor der American Rescue Plan in Kraft trat – das entsprach einer Einkommensobergrenze von 104.800 US-Dollar, um für Subventionen in Frage zu kommen.)

Der Familienfehler des ACA war lange Zeit ein Hindernis, das Millionen Amerikaner daran hinderte, sich für Prämienzuschüsse zu qualifizieren. Aber ab 2023 hat das IRS neue Regeln zur Behebung des Familienproblems verabschiedet , wodurch einige dieser Familien neu Anspruch auf Zuschüsse haben, wenn sie über die Börse eine Deckung beantragen.

Leider gibt es immer noch einige Menschen, die aufgrund der oben erwähnten Medicaid-Deckungslücke keinen Anspruch auf Zuschüsse haben. Aber der ACA stellt zusammen mit dem American Rescue Plan und dem Inflation Reduction Act sicher, dass den meisten Menschen erschwingliche Krankenversicherung zur Verfügung steht (beachten Sie, dass Personen, die Anspruch auf Medicaid haben, keinen Anspruch auf Prämienzuschüsse im Austausch haben, da sie Zugang zu anderen haben). erschwinglicher Versicherungsschutz).

Was zählt als Einkommen?

Die Berechtigung für erweiterte Medicaid- und Prämienzuschüsse im Rahmen des ACA hängt vom modifizierten bereinigten Bruttoeinkommen (MAGI) ab. Und es gibt einen ACA-spezifischen MAGI – er ist NICHT dasselbe wie der reguläre MAGI, mit dem Sie vielleicht bereits vertraut sind.

Es ist wichtig zu beachten, dass Sie bei der Beantragung von Zuschüssen an der Börse Ihr Einkommen für das Jahr, in dem Sie versichert sind, prognostizieren, Ihr tatsächliches Einkommen jedoch erst nach Ablauf des Jahres feststeht. Aus diesem Grund müssen die Subventionsbeträge bei der Steuererklärung mit dem IRS abgeglichen werden.

Auch wenn es hier in der Diskussion um das Hinzufügen verschiedener Zeilen des 1040 geht, sollten Sie wissen, dass diese genauen Berechnungen erst nach Ablauf des Jahres durchgeführt werden. Wenn Sie einen Versicherungsschutz beantragen, schätzen Sie, was Sie in diesen Zeilen erwarten. Sie können die Börse bei Bedarf das ganze Jahr über mit Echtzeit-Updates versorgen oder einfach warten, bis Sie Ihre Steuererklärung eingereicht haben, um die Details abzugleichen.

Vor diesem Hintergrund wird der ACA-spezifische MAGI wie folgt berechnet:

Sie beginnen mit Ihrem bereinigten Bruttoeinkommen (AGI), das in Zeile 11 des 2020-Formulars 1040 steht .

Dann gibt es drei Dinge, die zu Ihrem AGI hinzugefügt werden müssen, damit Ihr MAGI die Subventions- und Medicaid-Berechtigung bestimmen kann. 4 Wenn Sie Einkünfte aus einer dieser Quellen haben, müssen Sie diese zu Ihrem AGI hinzufügen (wenn Sie keine Einkünfte aus einer dieser Quellen haben, entspricht Ihr MAGI einfach Ihrem AGI): 

• Nicht steuerpflichtiges Sozialversicherungseinkommen
• Steuerfreie Zinserträge (z. B. wenn Sie bundesweit steuerbefreite Kommunalanleihen besitzen)
• Ausländisches Erwerbseinkommen und Wohnkosten für im Ausland lebende Amerikaner 

Ihre Subventionsberechtigung (und Medicaid-Berechtigung in den Staaten, die Medicaid erweitert haben) hängt von Ihrem MAGI ab. Aber es gibt keinen Vermögenstest.

Einige Gegner des ACA haben sich darüber beschwert, dass Menschen mit Investitionen im Wert von mehreren Millionen Dollar an der Börse möglicherweise Prämienzuschüsse erhalten. Dies trifft zu, obwohl Kapitalerträge außerhalb eines steuerbegünstigten Kontos (401k, IRA, HSA usw.) als Jahreseinkommen gelten.

Eine einzelne Person, die nicht arbeitet, aber im Laufe des Jahres 100.000 US-Dollar an Dividenden (oder Kapitalgewinnen, wenn sie einen Teil ihrer Investitionen verkauft) auf einem steuerpflichtigen Konto verdient, hätte wahrscheinlich keinen Anspruch auf Prämienzuschüsse an der Börse. Bis mindestens Ende 2025 gibt es keine feste Einkommensobergrenze für die Förderberechtigung. Zuschüsse sind jedoch nur verfügbar, wenn die Kosten des Benchmark-Plans mehr als 8,5 % des Haushaltseinkommens betragen würden.

Damit also eine Einzelperson mit einem Haushaltseinkommen von 100.000 US-Dollar Anspruch auf Subventionen hat, müsste der Benchmark-Plan mindestens 708 US-Dollar/Monat kosten (8,5 % von 100.000 US-Dollar sind 8.500 US-Dollar für das Jahr, was 708 US-Dollar/Monat entspricht). Wenn die Person älter ist und/oder in einer Gegend lebt, in der die Krankenversicherung sehr teuer ist, ist das möglich. Aber die meisten Alleinstehenden, die 100.000 US-Dollar verdienen, werden feststellen, dass sie keinen Anspruch auf Subventionen haben.

(Als Referenz: Der durchschnittliche Benchmark-Planpreis in den USA für einen 40-Jährigen beträgt im Jahr 2023 456 US-Dollar/Monat. 5 Aber ältere Teilnehmer zahlen mehr und es gibt einige Gebiete im Land, in denen der Versicherungsschutz viel teurer ist als der Durchschnitt. )

Steuererleichterungen für die Krankenversicherung sind die Norm

Es ist jedoch auch wichtig zu beachten, dass es sich bei den Prämienzuschüssen des ACA lediglich um eine Steuergutschrift handelt. Für Menschen, die ihre Krankenversicherung bei einem Arbeitgeber abschließen – und das ist die Mehrheit der Amerikaner unter 65 Jahren – gab es schon immer erhebliche Steuererleichterungen. Der vom Arbeitgeber gezahlte Beitragsanteil ist eine steuerfreie Vergütung des Arbeitnehmers. Und der vom Arbeitnehmer gezahlte Teil der Prämie wird vor Steuern von der Lohn- und Gehaltsabrechnung abgezogen.

Bei dieser Regelung gab es nie eine Vermögensprüfung – oder Einkommensprüfung. Und es ist wichtig anzumerken, dass die Regierung viel mehr für die Steuerbefreiung arbeitgeberfinanzierter Krankenversicherungen ausgibt als für die Prämiensteuergutschriften für Personen, die ihren eigenen Versicherungsschutz abschließen. 6 (Obwohl es auch weitaus mehr Menschen gibt, die durch eine arbeitgeberfinanzierte Krankenversicherung abgedeckt sind.)

Andererseits sind individuelle/familiäre (also selbst erworbene) Krankenversicherungsprämien  nur für Selbstständige vollständig steuerlich absetzbar . Personen, die ihren eigenen Versicherungsschutz abschließen, aber nicht selbständig sind (z. B. wenn sie für einen Arbeitgeber arbeiten, der keinen Versicherungsschutz anbietet), können Krankenversicherungsprämien in ihre gesamten medizinischen Ausgaben für das Jahr einbeziehen, jedoch nur medizinische Ausgaben, die 7,5 % übersteigen. des Einkommens können abgezogen werden.

Und um medizinische Ausgaben, die mehr als 7,5 % Ihres Einkommens ausmachen, abzuziehen, müssen Sie Ihre Abzüge aufschlüsseln, was nur sehr wenige Menschen tun (der Ende 2017 erlassene „Tax Cuts and Jobs Act“ hat den Standardabzug deutlich erhöht, also Aufschlüsselung). Abzüge lohnen sich für die meisten Steuerpflichtigen nicht).

Der ACA und der American Rescue Plan gewähren Prämienzuschüsse für die Mehrheit der mehr als 15,6 Millionen Menschen, die bei Marketplace-/Exchange-Plänen angemeldet sind. 7

Dies hat im Wesentlichen gleiche Wettbewerbsbedingungen in Bezug auf die Steuervorteile für Personen geschaffen, die eine eigene Krankenversicherung abschließen, und Personen, die eine Versicherung von einem Arbeitgeber abschließen (obwohl Personen, die ihre eigene Versicherung abschließen, aber zu viel verdienen, um Anspruch auf Subventionen auf dem Marktplatz zu haben, immer noch bestehen). im Vergleich zu ihren Kollegen, die eine vom Arbeitgeber finanzierte Krankenversicherung erhalten, steuerlich benachteiligt sind.

Eine Person mit Ersparnissen in Höhe von einer Million US-Dollar, aber nur einem Einkommen von 30.000 US-Dollar pro Jahr (entweder Kapitalerträge oder Einkünfte aus einem Job oder eine Kombination aus beidem) kann von der Prämiensteuergutschrift des ACA profitieren. Einige Gegner des ACA haben beklagt, dass dies unfair sei und eine „Lücke“ im ACA ausgenutzt werde.

Wenn dieselbe Person jedoch für einen Arbeitgeber arbeiten würde, der eine Krankenversicherung anbietet, würde sie eine steuerfreie Entschädigung in Form des Arbeitgeberbeitrags zu den Prämien erhalten und ihren eigenen Anteil der Prämien mit Dollar vor Steuern bezahlen.

Möglicherweise zahlt sie jeden Monat nur etwa 100 US-Dollar an Prämien (oder gar nichts, je nachdem, wie großzügig ihr Arbeitgeber ist; der durchschnittlich versicherte Alleinstehende zahlt etwas mehr als 110 US-Dollar pro Monat für seinen Versicherungsschutz, während sein Arbeitgeber durchschnittlich fast 550 US-Dollar zahlt /Monat 8 ). Und doch wird dies selten als Lücke wahrgenommen, und es wird auch nicht so gesehen, dass reiche Leute das System „ausnutzen“. 

Aus dieser Perspektive betrachtet haben die Prämiensteuergutschriften des ACA lediglich dazu beigetragen, die individuelle Krankenversicherung besser mit der vom Arbeitgeber finanzierten Krankenversicherung gleichzusetzen. Und sie haben es auch Menschen unter 65 Jahren ermöglicht, den Schritt in die Selbständigkeit, Teilzeitbeschäftigung oder den Vorruhestand zu wagen , ohne befürchten zu müssen, dass die Krankenversicherungsprämien ihre gesamten Ersparnisse auffressen, bevor sie Medicare erreichen Alter.

Zusammenfassung

Die Berechtigung für die Prämienzuschüsse des ACA und die Ausweitung von Medicaid basiert auf dem Einkommen, ohne Rücksicht auf das Vermögen. Einige haben argumentiert, dass dies eine „Lücke“ sei, aber das ist nicht der Fall. Und die Regierung gibt viel mehr für die Steuerbefreiung der arbeitgeberfinanzierten Krankenversicherung aus, die anspruchsberechtigten Arbeitnehmern unabhängig von ihrem Einkommen oder Vermögen zur Verfügung steht.

Ein Wort von Verywell

Wenn Sie Anspruch auf die Medicaid-Erweiterung oder Prämiensteuergutschriften des ACA haben, aber über einen erheblichen Notgroschen verfügen, müssen Sie sich keine Sorgen machen, dass Sie das System ausnutzen oder von einer „Lücke“ profitieren. Das Gesetz wurde aus einem bestimmten Grund so geschrieben: Ziel war es, sicherzustellen, dass die Krankenversicherung für möglichst viele Menschen erschwinglich ist.

Menschen, die eine vom Arbeitgeber finanzierte Krankenversicherung erhalten, hatten schon immer erhebliche Steuervorteile, ohne dass es irgendeiner Vermögens- oder Einkommensprüfung bedarf. Die einkommensabhängige Unterstützung des ACA hat dazu beigetragen, gleiche Wettbewerbsbedingungen für Menschen zu schaffen, die eine eigene Krankenversicherung abschließen müssen.