Informationen zur Gewerbesteuer in Ihrer persönlichen Steuererklärung

Bei den meisten Kleinunternehmen fließen die Einkünfte, die Sie aus Ihrem Unternehmen erzielen, direkt in Ihre persönliche Steuererklärung ein. Das bedeutet, dass die Gewinne aus dem Unternehmen, die Sie jedes Jahr erzielen, als Teil Ihres persönlichen Gesamteinkommens in Ihrer persönlichen Steuererklärung angegeben und abgeführt werden müssen.

Ihr Einkommen aus allen Quellen – geschäftlich und privat – landet letztendlich irgendwo in Ihrer persönlichen Steuererklärung. Für jede Einkommensquelle ist auf dem Formular 1040 ein Kästchen angegeben.

Geschäftseinkommen in Ihrer persönlichen Steuererklärung

Für kleine Unternehmen gibt es verschiedene Strukturierungsmöglichkeiten. Am gebräuchlichsten sind Durchleitungsgeschäfte, bei denen Einkünfte aus dem Unternehmen an das Formular 1040 weitergeleitet werden müssen, wo sie als Einkommen besteuert werden. Grundsätzlich gibt es zwei Kategorien von Durchgangsgeschäften:

Zeitplan C

Einzelunternehmer und Einpersonen-LLC-Unternehmen müssen ihre Gewerbesteuern in einem Anhang C einreichen. Der Anhang C wird hauptsächlich von allen verwendet, die ein Einpersonenunternehmen haben.

K-1

Personengesellschaften, LLCs mit mehreren Mitgliedern und S-Corporationen sind ebenfalls Durchgangsunternehmen. Allerdings müssen diese Unternehmen ihre Geschäftseinkünfte auf einem Informationsformular angeben und ihren Partnern einen Anhang K-1 vorlegen.

Im Allgemeinen Unternehmenseinkommen in persönliche Steuern umwandeln

Wie diese Gewerbesteuerinformationen in Ihre persönliche Steuererklärung einfließen, hängt von der Art Ihres Unternehmens ab. Wie oben besprochen:

• Wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um ein Einzelunternehmen oder eine Einzelgesellschaft handelt, Sie melden Ihr Geschäftseinkommen in einem Anhang C für Ihren 1040.
• Wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um eine Personengesellschaft oder eine LLC mit mehreren Mitgliedern handelt, Sie erhalten Ihr Geschäftseinkommen gemäß Zeitplan K-1 für Ihren 1040.
• Wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um eine S-Corporation handelt, erhalten Sie Ihr Geschäftseinkommen gemäß einer etwas anderen Art von Anhang K-1 für Ihren 1040.

Keine Sorge, das alles wird erklärt. Nachfolgend finden Sie die Details für jeden Geschäftstyp.

Steuern als Einzelunternehmen oder Einzelgesellschaft einreichen

Wenn Sie als Einzelunternehmer oder Einzelgesellschafter (die als Einzelunternehmen besteuert wird) Gewerbesteuererklärungen einreichen, verwenden Sie Anhang C, um das Nettoeinkommen Ihres Unternehmens zu ermitteln.

Geben Sie die Informationen zum Nettoeinkommen oder -verlust ein, wie sie in Anhang C in Zeile 12 (Geschäftseinkommen oder -verlust) Ihres persönlichen 1040 berechnet werden. Der Nettogewinn oder -verlust Ihres Unternehmens wird zusammen mit allen anderen Einkünften verwendet, die Sie möglicherweise benötigen, um Ihr bereinigtes Bruttoeinkommen und Ihre persönlichen Steuern zu berechnen.

Weitere Informationen zu Zeitplan C finden Sie hier, einschließlich Anweisungen zur Vorbereitung, wann Sie Zeitplan C-EZ verwenden können und mehr.

Als Partner oder LLC mit mehreren Gesellschaftern Steuern einreichen 

Wenn Sie als Partner einer Personengesellschaft oder als Mitglied einer LLC mit mehreren Gesellschaftern Gewerbesteuererklärungen einreichen, erhalten Sie von Ihrer Partnerschaft einen Anhang K-1. In Anhang K-1 werden alle Einnahmen aus der Partnerschaft aufgeführt, einschließlich Erwerbseinkommen, Dividenden, Ausschüttungen, Zinsen, Lizenzgebühren und Kapitalgewinne. Ihr Anhang K-1 spiegelt Ihr Einkommen aus Ihrem Anteil an den Gewinnen (oder Verlusten) der Partnerschaft wider.

Wenn Sie beispielsweise mit einer anderen Person in einer Partnerschaft leben und einer Gewinnaufteilung im Verhältnis 50/50 zugestimmt haben, würde Ihnen ein Gewinn von 100.000 US-Dollar 50.000 US-Dollar einbringen, die in Ihrem Zeitplan K-1 eingetragen sind.

Informationen zu Schedule K-1 sind dem Partnerschaftssteuererklärungsformular 1065 zu entnehmen, das im Namen des Unternehmens ausgefüllt und separat beim IRS eingereicht wird. Die Gesamtbeträge auf Formular 1065 werden unter den Partnern entsprechend ihrem Anteil an der Partnerschaft aufgeteilt, wie in der Partnerschaftsvereinbarung oder Betriebsvereinbarung beschrieben. Auf dem Formular 1065 des Unternehmens werden keine Steuern gezahlt, es handelt sich lediglich um eine Informationserklärung.

Besondere Situation für Ehegatten als Partner

Wenn Sie und Ihr Ehepartner Partner eines Unternehmens sind, können Sie Ihre Gewerbesteuererklärung möglicherweise als qualifiziertes Joint Venture (QJV) einreichen. In diesem Fall können Sie möglicherweise zwei Schedule C-Erklärungen anstelle einer Partnerschaftserklärung einreichen. Ihre Berechtigung zur Wahl des QJV-Status hängt von Ihrem Bundesstaat und anderen Umständen ab.

Je nachdem, wie Sie der Gewinnaufteilung zustimmen, spiegelt Ihr individueller Anhang C Ihren Prozentsatz der Einnahmen (und Ausgaben) des Unternehmens wider. Beide Anhang-C-Formulare werden zusammen mit Ihrer Steuererklärung eingereicht (je nachdem, wie Sie sie einreichen).

Als Eigentümer einer S-Corporation Steuern einreichen

Wenn Sie als Eigentümer (Aktionär) einer S-Corporation Einkünfte haben, reichen Sie für Formular 1120S eine etwas andere Art von Anhang K-1 ein. Die Informationen ähneln denen des Anhangs K-1 für eine Personengesellschaft und basieren auf Ihrem Anteil an den verschiedenen Einkommensarten der S-Corporation.

Die S-Corporation reicht eine Gewerbesteuererklärung auf Formular 1120-S ein, dann wird das Nettoeinkommen gemäß Anhang K-1 zwischen den Eigentümern aufgeteilt.

Schedule SE für die Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit

Vergessen Sie nicht die Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit. Zusätzlich zur Einkommenssteuer auf Ihr Geschäftseinkommen müssen Sie möglicherweise auch Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit zahlen (Sozialversicherung/Medicare für selbstständige Unternehmer).

Ihr Unternehmensnettoeinkommen (Gewinn) wird zur Ermittlung der Höhe der Selbstständigkeitssteuer herangezogen. Das heißt, wenn Sie in dem Jahr keinen Gewinn erzielen, müssen Sie für dieses Jahr keine Selbstständigkeitssteuer zahlen.

Sie müssen in Anhang SE die Informationen zu Ihrem Nettoeinkommen aus Anhang C, Ihrem Anteil am Partnerschaftseinkommen aus Anhang K-1 oder dem S-Corporations-Einkommen aus Anhang K-1 (1120-S) einfügen. Schedule SE verwendet diese Informationen, um Ihre Steuerschuld für selbständige Tätigkeit zu berechnen.

Versenden Sie Ihre Steuererklärung rechtzeitig

Stellen Sie sicher, dass Sie Ihre Steuererklärung so einreichen, dass sie spätestens am Fälligkeitsdatum beim IRS eingeht. Informieren Sie sich über die aktuellsten Informationen zu den Fälligkeitsterminen für Gewerbesteuererklärungen für das Steuererklärungsjahr. Wenn Sie mehr darüber erfahren, wie Sie Ihre Gewerbesteuererklärung einreichen, können Sie sicherstellen, dass Ihre Steuererklärung rechtzeitig eingeht.

Hilfe bei der Einreichung der Gewerbesteuer

In manchen Fällen möchten Sie möglicherweise einen Steuerberater hinzuziehen, der Sie bei dieser Arbeit unterstützt. Viele Menschen entscheiden sich für Do-it-yourself-Optionen mit einem Steuersoftwareprogramm. Kleine Unternehmen mit mehreren Personen können einen Finanzexperten beschäftigen, der für die Führung von Aufzeichnungen und Steuern zuständig ist.

Swip Health bietet keine Steuer-, Anlage- oder Finanzdienstleistungen und -beratung an. Die Informationen werden ohne Berücksichtigung der Anlageziele, der Risikotoleranz oder der finanziellen Situation eines bestimmten Anlegers präsentiert und sind möglicherweise nicht für alle Anleger geeignet. Die Wertentwicklung in der Vergangenheit lässt keinen Rückschluss auf zukünftige Ergebnisse zu. Investitionen sind mit Risiken verbunden, einschließlich des möglichen Verlusts des Kapitals.