Ein Leitfaden zur New Yorker Einkommenssteuer

Die New Yorker Einkommensteuervorschriften sind den Bundessteuervorschriften für Einzelpersonen sehr ähnlich. Es gibt Standardabzüge, verschiedene Steuergutschriften und Rückerstattungen. New York weicht nur in wenigen Punkten von den Bundesrichtlinien ab. Das staatliche Steuerrecht sieht beispielsweise Renteneinkünfte von der Besteuerung aus. Das New Yorker Steuergesetz sieht außerdem mehrere Steuergutschriften vor, die Hausbesitzern und Personen mit Kindern helfen.

Erfahren Sie mehr über die Einkommensteuer in New York.

New Yorker Steuersätze

New York verwendet ein gestaffeltes System, bei dem Ihr Steuersatz mit steigendem Einkommen steigt. Die Steuersätze in New York reichen von niedrigen 4 % bis 10,9 % für diejenigen, die 25.000.000 $ oder mehr verdienen.

New Yorker Einkommenssteuerabzüge

New York bietet Standardabzüge von 3.100 US-Dollar für Alleinstehende bis zu 16.050 US-Dollar für verheiratete Steuerzahler, die gemeinsam Steuererklärungen einreichen. Es gibt außerdem einen Freibetrag von 1.000 US-Dollar für jeden unterhaltsberechtigten Angehörigen.

New York bietet auch diese Abzüge an:

• Beiträge zum New Yorker 529-Plan: Sie können bis zu 5.000 US-Dollar oder 10.000 US-Dollar abziehen, wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen, oder den tatsächlichen Betrag, den Sie eingezahlt haben, je nachdem, welcher Betrag niedriger ist.
• Studiengebühren: Sie können einen Abzug der Studiengebühren von bis zu 10.000 US-Dollar pro Student in Anspruch nehmen, wenn Sie die Abzüge bei Ihrer Rückkehr angeben.Für Studiengebühren in New York können Sie entweder einen Abzug oder eine Steuergutschrift in Anspruch nehmen. Abzugsfähig sind nur Studiengebühren, die für die Immatrikulation oder den Besuch einer Hochschule gezahlt werden. Hierzu zählen auch Ausgaben, die über ein qualifiziertes staatliches Studienprogramm, beispielsweise das New Yorker 529 College Savings Program, gezahlt werden. Sie können Unterkunft und Verpflegung, Bücher oder Aktivitäten nicht abziehen, selbst wenn deren Kauf von der Schule verlangt wird.

Renteneinkünfte können ausgeschlossen werden

Staatliche Renteneinkünfte aus dem Bundesstaat New York, einer Kommunalverwaltung, der Bundesregierung (einschließlich Sozialversicherungsleistungen) und bestimmte Eisenbahnrenten sind in New York nicht steuerpflichtig.

Sie haben möglicherweise Anspruch darauf, bis zu 20.000 US-Dollar Ihres Renteneinkommens von der Besteuerung auszunehmen, wenn Sie Einkünfte aus einer privaten Rente haben und über 59½ Jahre alt sind.

Steuergutschriften für New York

Einkommensteuergutschriften reduzieren direkt Ihre Einkommensteuerschuld des Staates New York – den Steuerbetrag, den Sie schulden. Rückerstattungsgutschriften können auch dann in Anspruch genommen werden, wenn Sie keine Einkommenssteuer schulden.

Gutschrift für Kinder- und Pflegebedürftige

Hierbei handelt es sich um eine Gutschrift für Ausgaben für die Betreuung eines Kindes oder einer pflegebedürftigen Person, während Sie arbeiten oder zur Schule gehen. Ab 2021 ist es bis zu 2.310 US-Dollar wert. Es ist erstattungsfähig, d. h. Sie können jeden Betrag, der über Ihre Schulden hinausgeht, als Steuerrückerstattung geltend machen.

Gutschrift für Studiengebühren

Für qualifizierte Studiengebühren steht eine Steuergutschrift von bis zu 400 US-Dollar pro Student zur Verfügung. Sie können entweder diese Gutschrift oder den Abzug der Studiengebühren in Anspruch nehmen, jedoch nicht beides. Ein Arbeitsblatt hilft Ihnen bei der Entscheidung, welche Option Ihnen die meisten Steuerersparnisse bietet. Auch dieses Guthaben ist erstattungsfähig.

Gutschrift für Erwerbseinkommen

Die Erwerbseinkommensgutschrift von New York entspricht 30 % Ihrer bundesstaatlichen Erwerbseinkommensgutschrift. Es wird um den Betrag des Haushaltskredits gekürzt, für den Sie sich qualifizieren und den Sie beanspruchen. Dieses Guthaben ist erstattungsfähig.

Haushaltskredit

Sie können sich für die Haushaltsgutschrift qualifizieren, wenn Sie ab 2021 einen AGI von 12.500 US-Dollar oder weniger für Alleinanmelder und 22.500 US-Dollar oder weniger für Ehegatten haben, die gemeinsam einen Antrag stellen. Die Gutschrift reicht von 5 bis 210 US-Dollar plus zusätzlich 5 bis 15 US-Dollar für jede bei Ihrer Steuererklärung geltend gemachte Befreiung. Die Höhe des Kredits, den Sie beanspruchen können, hängt von Ihrem Einkommen und der Anzahl Ihrer unterhaltsberechtigten Personen ab.

Empire State Kinderkredit

Hierbei handelt es sich um eine Steuergutschrift für Steuerzahler, die ein oder mehrere anspruchsberechtigte Kinder haben. Der Betrag der Gutschrift beträgt 33 % des auf Ihre anspruchsberechtigten Kinder entfallenden Teils der bundesstaatlichen Steuergutschrift für Kinder oder 100 US-Dollar multipliziert mit der Anzahl der anspruchsberechtigten Kinder, je nachdem, welcher Betrag höher ist.

Um diese Gutschrift in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie als Single ein bereinigtes Bruttoeinkommen (AGI) von 75.000 US-Dollar oder weniger haben. Wenn Sie verheiratet sind und gemeinsam den Antrag einreichen, darf Ihr AGI 110.000 USD oder weniger betragen. Und wenn Sie verheiratet sind und den Antrag getrennt einreichen, muss Ihr AGI höchstens 55.000 US-Dollar betragen, um diese Gutschrift in Anspruch nehmen zu können.

Gutschrift für das Erwerbseinkommen eines nicht sorgeberechtigten Elternteils

Diese Gutschrift gilt für Vollzeitbewohner von New York, die ein Kind haben, das nicht bei ihnen lebt und für das sie mindestens die Hälfte des Jahres Unterhalt zahlen. Um Anspruch zu haben, müssen Sie Ihrer Unterhaltspflicht für Kinder nachkommen.

Die Höhe der Gutschrift entspricht dem höheren Betrag von 20 % der bundesstaatlichen Erwerbseinkommensgutschrift (EIC), die Sie hätten beanspruchen können, wenn das Kind bei Ihnen gelebt hätte, oder dem 2,5-fachen des bundesstaatlichen EIC, das Sie hätten beanspruchen können, wenn Sie die Anspruchsvoraussetzungen ohne Kinder erfüllt hätten. Dieses Guthaben ist erstattungsfähig.

Steuergutschrift für Immobilien

Steuerzahler, die bestimmte Einkommensgrenzen erreichen, können eine Gutschrift für Immobiliensteuern beantragen, die für Immobilien im Wert von 85.000 US-Dollar oder weniger gezahlt werden. Sie müssen über ein Haushaltsbruttoeinkommen von 18.000 US-Dollar oder weniger verfügen. Es steht entweder Hausbesitzern oder Mietern zur Verfügung, die Grundsteuer gezahlt haben und die Zulassungsvoraussetzungen erfüllen. Der maximale Kreditbetrag beträgt 375 $. Es ist erstattungsfähig.

Zahlung lokaler Steuern bei Ihrer Rückkehr

Wenn Sie in New York City oder Yonkers leben, werden Ihre städtischen Einkommenssteuern in Ihrer Einkommenssteuererklärung für den Staat New York berechnet und abgeführt. Das Vergessen, diese Steuern anzugeben, ist einer der häufigsten Fehler, der in der New Yorker Einkommensteuererklärung gemacht wird.

Reichen Sie Ihre Steuererklärung ein

Die Einkommensteuererklärung für New York muss jedes Jahr bis zum 15. April abgegeben werden.

Formulare finden Sie auf der Website des New York Department of Taxation and Finance und Sie können Ihre Steuererklärung per Post einreichen. Eine weitere Alternative für eine schnellere und genauere Rückerstattung ist die elektronische Einreichung über die Website des Staates.

Sie können Zahlungen elektronisch tätigen. Sie können Ihre Rückerstattung auch per Direktüberweisung erhalten. Dadurch erhalten Sie es schneller als per Post.