Ein Leitfaden zu Steuergutschriften für Kleinunternehmen

ByDr. J. K. Hartmann

Steuerzeit kann für Kleinunternehmer stressig sein. Je mehr Sie jedoch über Ihre Steuersituation wissen, desto geringer ist die Wahrscheinlichkeit, dass Sie Geld auf dem Tisch lassen. Die Inanspruchnahme von Steuergutschriften für Kleinunternehmen kann eine gute Gelegenheit sein, das Beste aus Ihrer Steuererklärung herauszuholen.

Im Folgenden besprechen wir die üblichen Steuergutschriften für kleine Unternehmen. Erklären Sie, wie Sie die Credits in Anspruch nehmen können. die Unterschiede zwischen Steuergutschriften und -abzügen hervorheben; und beantworten Sie einige häufig gestellte Fragen, um Ihre Steuererklärung zu optimieren.

Wichtige Erkenntnisse

  • Es gibt eine Vielzahl von Steuererleichterungen für Kleinunternehmen, die Unternehmen in Anspruch nehmen können. Diese reichen von der Gewährung von bezahltem Familien- und Krankheitsurlaub für Mitarbeiter bis hin zur Verbesserung des Zugangs für Menschen mit Behinderungen.
  • Sie können Gewerbesteuergutschriften beantragen, indem Sie die entsprechenden Formulare für die Gutschriften ausfüllen, für die Ihr Unternehmen qualifiziert ist. 
  • Steuergutschriften unterscheiden sich von Steuerabzügen. Steuergutschriften reduzieren beispielsweise direkt die Steuerschulden eines Unternehmens Dollar für Dollar, wohingegen Steuerabzüge Geschäftsausgaben sind, die den steuerpflichtigen Anteil des Einkommens eines Unternehmens verringern.
  • Fragen Sie Ihren Buchhalter oder Steuerberater nach Steuergutschriften, für die Ihr Unternehmen in Frage kommen könnte.

Steuergutschriften für Kleinunternehmen

Es gibt eine Reihe von Steuergutschriften, für die sich kleine Unternehmen möglicherweise qualifizieren könnten. Hier sind einige der gängigsten Optionen.

Bezahlen von Familien- und Krankheitsurlaub für Mitarbeiter

Sie würden Formular 8994 verwenden, um die Steuergutschrift für die Gewährung von bezahltem Urlaub aus familiären Gründen und Krankheitsurlaub für Mitarbeiter für Steuerjahre nach 2017 zu berechnen. Ein Arbeitgeber muss qualifizierten Mitarbeitern neben anderen Kriterien mindestens zwei Wochen bezahlten Familien- und Krankheitsurlaub pro Jahr gewähren. Der Kredit bietet zwischen 12,5 % und 25 % bestimmter Löhne, die berechtigten Mitarbeitern während der Freizeit gezahlt wurden. Die Gutschrift kann innerhalb von drei Jahren nach Fälligkeit Ihrer Rückkehr in Anspruch genommen werden.

Prämien für die Krankenversicherung kleiner Arbeitgeber

Im Rahmen des Affordable Care Act (ACA) oder Obamacare steht qualifizierten Unternehmen, die ihren Mitarbeitern Krankenversicherungsprämien für Steuerjahre nach 2009 anbieten, eine Steuergutschrift zur Verfügung. Arbeitgeber können Formular 8941 verwenden, um die Höhe der Gutschrift zu berechnen. Steuerjahre nach 2013 bieten die Gutschrift nur für einen Zeitraum von zwei aufeinanderfolgenden Steuerjahren an.

Um ein qualifizierter Kleinarbeitgeber zu sein, muss das Unternehmen während des Steuerjahres Prämien für die Krankenversicherung seiner Mitarbeiter gemäß einer qualifizierten Vereinbarung gezahlt haben, weniger als 25 Vollzeitäquivalente Mitarbeiter haben und einen durchschnittlichen Jahreslohn von weniger als 56.000 US-Dollar pro Vollzeitmitarbeiter gezahlt haben.

Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung

Mit dieser Steuergutschrift sollten Anreize für innovative Forschung und Entwicklung (F&E) geschaffen werden. Sowohl qualifizierte Forschungstätigkeiten als auch Grundlagenforschungsvergütungen können auf die Steuergutschrift angerechnet werden. Zu diesen Beschäftigungen können gehören:

  • Die Entwicklung neuartiger Produkte
  • Verbesserung aktueller Produkte
  • Erstellen oder Verbessern aktueller Software und Prototypen

Um eine Gutschrift für die Steigerung der F&E-Aktivitäten zu berechnen und zu beantragen, können Unternehmen das Formular 6765 einreichen. Wenn Sie der Meinung sind, dass Ihr Unternehmen dafür geeignet ist, wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, da diese Gutschrift aus mehreren Teilen besteht und je nach Unternehmensklassifizierung unterschiedliche Formen umfassen kann.

Notiz

Es ist wichtig, eine detaillierte Dokumentation der mit der Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung verbundenen Anstrengungen zu führen. Behalten Sie den Überblick über Aufzeichnungen im Zusammenhang mit der Aktivität, wie z. B. Gehaltsabrechnungen, Kosten, Rechnungen, Quittungen, relevante Verträge, Pläne oder Notizen der Mitarbeiter.

Guthaben für behindertengerechten Zugang

Dieser Kredit ist für kleine Unternehmen gedacht, die Geld für die Schaffung von Zugängen für Menschen mit Behinderungen ausgeben. Das Formular 8826 enthält Einzelheiten zu den anspruchsberechtigten Kosten. Qualifizierte Kleinunternehmen können die Gutschrift nutzen, die jedes Jahr anfallende Kosten für die Verbesserung des Zugangs anfallen.

Beispiele für förderfähige Ausgaben sind:

  • Beseitigung von Barrieren, die verhindern, dass ein Unternehmen für Menschen mit Behinderungen zugänglich ist
  • Verbesserung der Zugänglichkeit für Menschen mit Hör- oder Sehbehinderungen
  • Beschaffung oder Anpassung von Geräten zur Anpassung an Menschen mit Behinderungen

So beantragen Sie Steuergutschriften für Kleinunternehmen

Um einen allgemeinen Geschäftskredit zu erhalten, füllen Sie das entsprechende Kreditformular des IRS für Geschäftskredite aus, die für Ihr aktuelles Jahr gelten. Sie müssen wahrscheinlich auch das Formular 3800 ausfüllen. Durch die Anhäufung von Geschäftsguthaben aus früheren Jahren in Verbindung mit aktuellen Geschäftsguthaben entsteht Ihr allgemeines Geschäftsguthaben für das laufende Jahr.

Notiz

Sprechen Sie mit Ihrem Buchhalter oder Steuerberater darüber, für welche Steuergutschriften Ihr Kleinunternehmen möglicherweise in Frage kommt und welche Voraussetzungen für die Inanspruchnahme der Gutschriften gelten.

Steuergutschriften vs. Abzüge

Um Ihnen bei der Einreichung ein klareres Bild zu geben, finden Sie hier eine Tabelle, die die Unterschiede zwischen Steuergutschriften und -abzügen zeigt.

  Steuergutschriften Steuerabzüge
Wie es funktioniert Reduziert direkt den Steuerbetrag, den ein Unternehmen schuldet Betriebsausgaben, die die Höhe des zu versteuernden Einkommens senken können
Reduzierungsbetrag Reduziert die Steuern Dollar für Dollar Reduziert den steuerpflichtigen Teil des Einkommens eines Unternehmens
Steuersätze Ist nicht vom Steuersatz eines Unternehmens abhängig Hängt vom Steuersatz eines Unternehmens ab
Wertabweichungen Gutschriften haben für alle Unternehmen, die die volle Gutschrift einlösen können, den gleichen Wert Abhängig von der Steuerschuld und dem Grenzsteuersatz; nützlicher für Unternehmen in höheren Steuerklassen
Möglichkeit, das steuerpflichtige Einkommen unter Null zu senken Normalerweise nicht erstattungsfähig Sobald das Limit erreicht ist, können keine weiteren Abzüge mehr in Anspruch genommen werden

Steuergutschriften vs. Steuerabzüge erklärt

  • Steuergutschriften verringern den Steuerbetrag, den ein Kleinunternehmen schuldet, direkt um einen Dollar-für-Dollar-Betrag. Beispielsweise verringert eine Steuergutschrift in Höhe von 200 US-Dollar die Steuerbelastung eines Unternehmens um 200 US-Dollar.
  • Steuerabzüge haben keinen so großen direkten Einfluss auf die Steuerschuld eines Antragstellers wie Steuergutschriften. Stattdessen senken sie Ihr zu versteuerndes Einkommen, und wie viel Geld Sie sparen, hängt von Ihrem Steuersatz ab.
  • Während eine Steuergutschrift allen Unternehmen, die den vollen Betrag beanspruchen können, den gleichen Vorteil verschafft, hängt die Höhe des Steuerabzugs, den ein Unternehmen erhält, von der Steuerschuld des Unternehmens und dem Grenzsteuersatz ab. Unternehmen in höheren Steuerklassen profitieren am meisten.
  • Steuergutschriften können die Steuerschuld eines Unternehmens normalerweise nicht unter Null senken; Es gibt jedoch einige Ausnahmen, in denen das Unternehmen Gelder zurückerhalten kann. Durch Abzüge kann das zu versteuernde Einkommen nicht unter Null sinken.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Welche Art von Forschung kommt für eine Steuergutschrift für Kleinunternehmen in Frage?

Um sich für die Steuergutschrift für Forschung und Entwicklung zu qualifizieren, muss ein Unternehmen in Projekte investieren, die auf harten Wissenschaften wie Ingenieurwesen, Informatik und Chemie basieren. Es gibt verschiedene Arten von Projekten, die potenziell für den Kredit in Frage kommen könnten, wie zum Beispiel:

  • Die Schaffung neuer Produkte
  • Verbesserung bestehender Produkte oder Prozesse
  • Erstellen oder Verbessern aktueller Prototypen und Software

Wie erhalten Sie eine Steuer-ID-Nummer für Ihr Kleinunternehmen?

Kleine Unternehmen können online über die IRS-Unterstützungsseite eine Steuer-ID-Nummer, auch Arbeitgeber-Identifikationsnummer (EIN) genannt, beantragen. Nach Überprüfung Ihrer Angaben erhalten Sie eine neunstellige Bundessteuer-ID.

Wie lange sollten Sie Steuerunterlagen für Ihr Kleinunternehmen aufbewahren?

Dies hängt vom Zweck des Dokuments ab. In der Regel müssen die Aufzeichnungen für die Dauer der Verjährungsfrist der jeweiligen Steuererklärung aufbewahrt werden. Das IRS stellt Einzelheiten zu diesem Zeitraum bereit.

Wie hoch ist der Steuersatz für Kleinunternehmen?

Wie Sie als Kleinunternehmen besteuert werden, hängt von der Struktur Ihres Unternehmens ab. Der aktuelle Steuersatz für C-Corporations beträgt 21 %. Wenn Ihr Unternehmen als Einzelunternehmen, Personengesellschaft oder S-Kapitalgesellschaft gegründet wurde, werden Sie nach Ihrem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert.