Als eines der grundlegendsten Anzeichen dafür, wie weit verbreitet Bitcoin und andere Kryptowährungen werden, fragt der IRS jeden, der die diesjährige Einkommenssteuererklärung 1040 einreicht, fast vor allem anderen danach.
Tatsächlich ist die Frage, ob Steuerpflichtige ein finanzielles Interesse an einer virtuellen Währung haben, das erste, was ihnen nach der Eingabe ihres Namens und ihrer Adresse begegnet.
Wichtige Erkenntnisse
- Der IRS hat dieses Jahr eine viel wichtigere Frage zu Kryptowährungen in die Steuererklärung 1040 aufgenommen.
- Experten sagen, dass die Änderung wahrscheinlich darauf abzielt, gegen Steuerhinterziehung vorzugehen.
- Steuerzahler sind verpflichtet, Gewinne oder Verluste aus Bitcoin und anderen Kryptowährungen zu melden, wenn diese gekauft, verkauft oder gehandelt werden.
Letztes Jahr, als Steuerzahler ihre Steuererklärungen für 2019 einreichten, wurde die Frage zu Kryptowährungen in den beigefügten Anhang 1 verwiesen, der für die Meldung bestimmter Anpassungen oder zusätzlicher Einkünfte wie Arbeitslosengeld verwendet wird.Aber die neue prominente Position auf dem 1040 selbst in diesem Jahr ist wahrscheinlich Teil eines Versuchs, gegen Steuerhinterzieher bei Kryptowährungen vorzugehen, sagen Steuerexperten.
„Indem die Frage an prominenter Stelle steht, hilft es dem IRS, Fälle gegen vorsätzlichen Betrug mit virtuellen Währungen zu ermitteln“, schrieb Garrett Watson, leitender Politikanalyst bei der Tax Foundation, einem gemeinnützigen Forschungsunternehmen für Steuerpolitik, in einer E-Mail.
Genau wie im letzten Jahr stellt die Frage den Steuerzahlern die Frage: „Haben Sie im Jahr 2020 zu irgendeinem Zeitpunkt eine finanzielle Beteiligung an einer virtuellen Währung erhalten, verkauft, gesendet, getauscht oder auf andere Weise erworben?“ und enthält dann die Kontrollkästchen „Ja“ und „Nein“. Steuerzahler müssen „Ja“ ankreuzen, wenn sie eine Transaktion durchgeführt haben, nicht jedoch, wenn sie nur eine virtuelle Währung auf einem Konto oder einer Wallet hatten.
Obwohl unklar ist, wie viele Steuerzahler virtuelle Währungstransaktionen melden, ist die „überwiegende Mehrheit“ der Menschen in den USA, die dies tun sollten, laut Pat Larsen, Co-CEO von ZenLedger, einem 2018 gegründeten Unternehmen für Steuervorbereitungssoftware für Kryptowährungen, nicht der Fall. Die klare und direkte Frage auf dem 1040-Formular wird wahrscheinlich mehr Menschen dazu bringen, der Meldung von Gewinnen oder Verlusten nachzukommen.
„Zu vergessen, dass Krypto gemeldet werden muss, ist etwas ganz anderes, als auf „Nein“ zu klicken, schrieb Larsen in einer E-Mail. „Steuerfachleute, die Steuererklärungen vorbereiten, müssen von jedem ihrer Kunden ein bejahendes ‚Ja/Nein‘ einholen.“
Das IRS definiert virtuelle Währungen als Kryptowährungen und digitale Währungen, die als Tauschmittel verwendet werden. Auf die Frage nach der neuen Fragestellung verwies ein IRS-Sprecher auf die Aussage von IRS-Kommissar Chuck Rettig vor dem Kongress am Dienstag und auf die Webseite der Agentur mit häufig gestellten Fragen zu virtuellen Währungen. Statistiken zu virtuellen Währungstransaktionen seien nicht verfügbar, sagte der Sprecher.
„Wir sind weiterhin sehr aktiv in aufstrebenden Bereichen wie der virtuellen Währung“, sagte Rettig laut vorbereiteten Bemerkungen. „Der IRS hat daran gearbeitet, sicherzustellen, dass Steuerzahler mit virtuellen Währungstransaktionen die Steuergesetze für virtuelle Währungen verstehen und ihren Steuerpflichten nachkommen.“
Handels-Apps wie Robinhood und Kryptowährungsbörsen wie Coinbase haben dafür gesorgt, dass „jetzt Dutzende Millionen Amerikaner Krypto besitzen“, schrieb Larsen. „Der IRS kann die Kapitalgewinne und Zinserträge aus einer Anlageklasse von 1,5 Billionen US-Dollar nicht ignorieren.“
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