Illinois ist ein Ausreißer, wenn es um staatliche Einkommenssteuern geht. Es ist einer von neun Staaten, die ein Pauschalsteuersystem anstelle eines progressiven Systems verwenden. Dort zahlen alle Steuerzahler unabhängig vom Einkommen den gleichen Steuersatz. Die Steuersätze steigen nicht schrittweise an, wenn die Steuerzahler mehr verdienen.
Der Staat stellte den Wählern bei der Abstimmung im November 2020 die Frage der Umstellung auf ein progressives Steuersystem. Aber die Maßnahme wurde abgelehnt und die Pauschalsteuer bleibt bestehen.
Inhaltsverzeichnis
So berechnen Sie Ihre Einkommensteuer in Illinois
Der Ausgangspunkt für Ihre Steuererklärung für Illinois ist Ihr bereinigtes Bundesbruttoeinkommen (AGI). Sie finden Ihre AGI in Zeile 11 Ihres Formulars 1040.
Notiz
Der IRS führte für das Steuerjahr 2018 ein überarbeitetes Bundesformular 1040 ein und tat dies erneut für die Steuerjahre 2019 und 2020. Das Formular 2021 enthält weiterhin AGI in Zeile 11.
Ihr AGI stellt Ihr Einkommen dar, nachdem Anpassungen daran vorgenommen wurden. Anpassungen können sich beispielsweise auf von Ihnen gezahlte Studiendarlehenszinsen oder auf von Ihnen geleistete IRA-Beiträge beziehen. Es handelt sich um Ihr Brutto- bzw. Gesamteinkommen abzüglich dieser Abzüge.
Ihre AGI berücksichtigt keine Einzel- oder Standardabzüge oder Steuergutschriften, auf die Sie möglicherweise ebenfalls Anspruch haben. Diese kommen später. Alle anderen Abzüge werden schließlich alle von Ihrem AGI abgezogen, um Ihr steuerpflichtiges Einkommen zu ermitteln, während Gutschriften Ihre Steuerrechnung an den IRS schmälern.
Ihr Grundeinkommen
Bestimmte Einkommensarten werden bei Ihrer Steuererklärung nach Illinois wieder Ihrem Bundes-AGI hinzugefügt. Andere Arten werden abgezogen, was zu dem führt, was Illinois Ihr „Grundeinkommen“ nennt.
- „Add-backs“ sind Einnahmequellen, die nicht in Ihrem Bundes-AGI enthalten sind, aber in Illinois steuerpflichtig sind, wie z. B. staatlich befreite Zinserträge.
- „Subtraktionen“ sind Posten, die auf Bundesebene, aber nicht in Illinois besteuert werden, wie z. B. Renten- und Sozialversicherungseinkommen sowie Beiträge zu 529 College-Sparplänen.
Notiz
Diese Sparplanbestimmung ist einer der Gründe, warum Illinois als einer der besten Bundesstaaten für College-Sparer gilt.
Der Anhang M des Staates bietet eine vollständige Liste der Additionen und Subtraktionen, die der Staat anerkennt. Die Liste ändert sich regelmäßig. Schauen Sie also jedes Jahr noch einmal vorbei, um sicherzustellen, dass die von Ihnen beanspruchten Artikel für das jeweilige Jahr geeignet sind.
Einzelabzüge und Standardabzüge sind in Illinois nicht zulässig, was im Einklang mit dem Pauschalsteuersystem des Staates steht. Verfügbare Steuergutschriften können jedoch die Steuerschuld mindern. Ab dem Steuerjahr 2021 können Steuerzahler persönliche Freibeträge in Höhe von 2.375 US-Dollar geltend machen – die Steuererklärung wird im Jahr 2022 eingereicht. Dieser Betrag stellt eine Erhöhung gegenüber 2.325 US-Dollar im Steuerjahr 2020 dar.
Der Illinois-Steuersatz
Der persönliche Einkommensteuersatz des Staates beträgt für das Steuerjahr 2021 4,95 %.
Alle Einwohner und Nichtansässigen, die Einkünfte im Staat beziehen, müssen die staatliche Einkommenssteuer zahlen. Wenn Sie dort arbeiten und in einem anderen Bundesstaat außer Wisconsin, Iowa, Kentucky oder Michigan leben, müssen Sie für jedes Einkommen, das Sie dort erzielen, Steuern an Illinois zahlen. Mit diesen vier Bundesstaaten herrscht in Illinois Gegenseitigkeit, sodass Einwohner die Staatsgrenzen überschreiten können, um dort zu arbeiten, ohne sich Gedanken über die Zahlung von Einkommenssteuern an ihren nicht ansässigen Bundesstaat machen zu müssen.
Notiz
Für Einkommenssteuern, die an einen anderen Staat gezahlt werden, steht eine Steuergutschrift zur Verfügung, wenn Sie in Illinois leben, aber in einem anderen Staat als einem der Staaten mit Gegenseitigkeit arbeiten.
Steuergutschriften für Illinois
Illinois bietet mindestens drei Gutschriften zusätzlich zu der Gutschrift an, die an andere Bundesstaaten gezahlte Steuern ausgleicht.
Die Grundsteuergutschrift
Die Grundsteuergutschrift beträgt 5 % der an Ihrem Hauptwohnsitz in Illinois gezahlten Grundsteuer. Sie müssen Eigentümer der Residenz sein. Sie können diese Gutschrift nicht beanspruchen, wenn Ihr Bundes-AGI 250.000 US-Dollar übersteigt, bzw. 500.000 US-Dollar, wenn Sie verheiratet sind und eine gemeinsame Steuererklärung einreichen. Füllen Sie Anhang ICR zusammen mit Ihrer Steuererklärung für Illinois aus, um es einzufordern.
Die Bildungskostengutschrift
Möglicherweise haben Sie Anspruch auf eine Gutschrift von bis zu 750 $. Diese Gutschrift gilt für einen Teil der Kosten, die Sie für den Besuch des Kindergartens bis zur 12. Klasse an einer öffentlichen oder nichtöffentlichen Schule in Illinois für Ihr unterhaltsberechtigtes Kind bzw. Ihre unterhaltsberechtigten Kinder bezahlt haben. Ihr Student muss unter 21 Jahre alt sein und Sie müssen beide zum Zeitpunkt der Zahlung der Kosten in Illinois ansässig gewesen sein.
Notiz
Geschiedene oder getrennt lebende Eltern, die keine gemeinsame Steuererklärung einreichen, können nicht beide die Gutschrift für dieselben Ausgaben beanspruchen, sie können diese jedoch auf ihre Steuererklärungen aufteilen. Sie können jeweils die Gutschrift für einen Teil der entstandenen Aufwendungen beanspruchen.
Die Gutschrift ist auf alleinstehende Steuerzahler mit einem Bundes-AGI von 250.000 US-Dollar oder 500.000 US-Dollar beschränkt, wenn sie verheiratet sind und gemeinsam einen Antrag stellen. Sie müssen auch Schedule ICR einreichen, um diese Gutschrift in Anspruch zu nehmen.
Die Erwerbseinkommensgutschrift
Die Earned Income Credit (EIC) ist die einzige erstattungsfähige Steuergutschrift in Illinois. Es entspricht 18 % des EIC-Betrags, den Sie in Ihrer Bundessteuererklärung erhalten. Es gelten Einkommensgrenzen und andere Regeln, aber Sie sind berechtigt, wenn Sie Anspruch auf den vom IRS angebotenen bundesstaatlichen EIC haben.
Um die Gutschrift in Anspruch nehmen zu können, müssen Sie Schedule IL-E/EIC ausfüllen und zusammen mit Ihrer staatlichen Steuererklärung einreichen.
Reichen Sie Ihre Steuererklärung ein
Das Formular IL-1040, die individuelle Einkommenssteuererklärung für Illinois, ist in der Regel jedes Jahr bis zum 15. April fällig, genau wie das Bundesformular 1040.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Wer muss die Einkommenssteuer des Staates Illinois zahlen?
Jeder, der in Illinois Einkünfte bezieht, muss die staatliche Einkommenssteuer zahlen. Die einzigen Ausnahmen beziehen sich auf Wisconsin, Iowa, Kentucky und Michigan. Diese Staaten haben Gegenseitigkeitsabkommen mit Illinois, was bedeutet:
- Einwohner von Illinois, die in diesen vier Bundesstaaten arbeiten, müssen Einkommensteuer an Illinois und nicht an ihren Arbeitsstaat zahlen.
- Einwohner dieser vier Bundesstaaten, die in Illinois arbeiten, müssen nur in ihrem Wohnsitzstaat Steuern zahlen, nicht in Illinois.
Wann beginnt der Bundesstaat Illinois mit der Freigabe von Einkommensteuerrückerstattungen?
Illinois sieht keine spezifischen Zeitrahmen für die Ausstellung von Rückerstattungen vor und die Bearbeitung von Rücksendungen ist aufgrund der Bemühungen des Staates, Identitätsdiebstahl und Betrug einzudämmen, langsamer geworden. Der Staat betont, dass die elektronische Einreichung und die Beantragung einer Rückerstattung per Direkteinzahlung der schnellste Weg ist, Ihre Rückerstattung zu erhalten.
Wann wurde die staatliche Einkommenssteuer von Illinois auf 4,95 % erhöht?
Die individuelle Einkommensteuer in Illinois wurde am 1. Juli 2017 von 3,75 % auf 4,95 % erhöht.
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