Was ist das Krankenversicherungssteuerformular 1095?

Der Affordable Care Act führte zur Schaffung einiger neuer Steuerformulare, darunter Formular 1095-A.Formular 1095-B und Formular 1095-C.Diese Formulare werden zu Beginn jedes Jahres an Einzelpersonen und den Internal Revenue Service (IRS) gesendet, um Einzelheiten über den Versicherungsschutz zu melden, den die Person im vergangenen Jahr hatte (oder angeboten wurde).

Obwohl für den Verzicht auf eine Krankenversicherung keine Bundesstrafe mehr verhängt wird, sind diese Formulare für einige Amerikaner immer noch ein notwendiger Bestandteil des Steuererklärungsprozesses.

Formular 1095-A

Jeder, der über die Krankenversicherungsbörse/den Krankenversicherungsmarkt versichert ist, erhält das Formular 1095-A. Sie erhalten dieses Formular auch dann, wenn Sie im Laufe des Jahres nur für ein oder zwei Monate über die Börse versichert waren.

Beachten Sie, dass Sie möglicherweise kein Formular 1095-A erhalten, wenn Sie über die Börse einen Katastrophenschutzplan hatten, da Prämienzuschüsse bei Katastrophenschutz nicht in Anspruch genommen werden können.

Im Jahr 2025 haben sich mehr als 24 Millionen Menschen für die Marktplatzabdeckung angemeldet, und diese Personen werden Anfang 2026 das Formular 1095-A vom Marktplatz erhalten.Dies sind nur etwa 7 % der US-Bevölkerung, sodass die meisten Amerikaner das Formular 1095-A nicht erhalten. Aber für die meisten Menschen, die über Marketplace-Versicherung verfügen, ist das Formular 1095-A ein entscheidender Teil des Steuererklärungsprozesses.

Das Formular 1095-A wird verwendet, um die Prämiensteuergutschrift (Prämiensubvention) abzugleichen oder sie vollständig in Ihrer Steuererklärung geltend zu machen, wenn Sie den vollen Preis für Ihre Marketplace-Abdeckung bezahlt haben. (Beachten Sie, dass Sie die Prämiensteuergutschrift nicht beanspruchen können, wenn Sie Ihren Versicherungsschutz außerhalb der Börse abgeschlossen haben, selbst wenn eine identische Version Ihrer Police über die Börse angeboten wurde.)

Das Formular 1095-A wird Ihnen von der Börse zugesandt, bei der es sich je nach Wohnort entweder um HealthCare.gov oder eine staatliche Börse handelt. Es wird Folgendes angezeigt:

• Welche Familienmitglieder waren durch den Austauschplan abgedeckt?
• Die Monate, in denen der Versicherungsschutz in Kraft war
• Der monatliche Prämienbetrag für den Plan, den Sie hatten
• Die monatlichen Kosten des Benchmark-Plans (Silber-Plan mit den zweitgünstigsten Kosten)
• Der Betrag (falls vorhanden), der in Ihrem Namen als Steuergutschrift für die Prämienvorauszahlung gezahlt wurde (mit anderen Worten, der Betrag des Zuschusses, der jeden Monat an Ihre Versicherungsgesellschaft gesendet wurde, um Ihre Prämienkosten auszugleichen)

Sie verwenden die Informationen auf Formular 1095-A, um Formular 8962 auszufüllen.Dies ist das Formular, das zum Abgleich Ihrer Steuergutschrift für die Prämienvorauszahlung verwendet wird.

Wenn Ihre Prämiensteuergutschrift zu hoch war, müssen Sie sie möglicherweise ganz oder teilweise an den IRS zurückzahlen. War der Betrag jedoch zu gering, können Sie den Restbetrag mit Ihrer Steuererklärung geltend machen. Und wenn Sie den vollen Preis für einen Marktplatzplan bezahlt haben, am Ende aber Anspruch auf eine Prämiensteuergutschrift hatten, können Sie diese mit Formular 8962 beantragen.

Wenn Sie das Formular 1095-A benötigen
Ohne die Informationen auf Formular 1095-A können Sie Formular 8962 nicht ausfüllen. Die Börse sollte Ihnen dieses Formular bis Ende Januar zusenden, und Sie sollten sich auch in Ihr Online-Börsenkonto einloggen können und dort Ihr 1095-A finden. Wenn Sie Schwierigkeiten haben, es zu finden, können Sie sich an die Börse oder Ihren Broker oder Navigator wenden, um Hilfe zu erhalten.

Formular 1095-B

Das Formular 1095-B wird von verschiedenen Stellen, die eine grundlegende Mindestdeckung bieten, an Eingeschriebene und das IRS gesendet, darunter:

• Krankenversicherungsgesellschaften für Kleingruppenpläne und außerbörslichen Versicherungsschutz (der außerbörsliche Versicherungsschutz wird auf Formular 1095-A gemeldet, wie oben erläutert)
• Selbstversicherte Kleinunternehmen (unter 50 Mitarbeiter)
• Staatliche Stellen, die Krankenversicherung anbieten, wie Medicaid und CHIP (Children’s Health Insurance Program)

Die offizielle Frist für Unternehmen, das Formular 1095-B an ihre versicherten Teilnehmer zu senden, ist der 31. Januar (Meldung der Deckung aus dem Vorjahr), diese Frist wurde jedoch in der Vergangenheit immer um mindestens einen Monat verlängert. Das IRS hat kürzlich eine dauerhafte Verlängerung bis zum 2. März (1. März in einem Schaltjahr) beschlossen.

Das Formular 1095-B muss im Allgemeinen nicht während des Steuererklärungsprozesses verwendet werden, es sei denn, Sie befinden sich in einem Staat, der eine eigene Anforderung hat, dass Einwohner eine Krankenversicherung aufrechterhalten müssen. Es gibt keine Bundesstrafe mehr für den Verzicht auf Krankenversicherung und im Bundesformular 1040 wird nicht mehr gefragt, ob Sie im Laufe des Jahres Krankenversicherung hatten.

Das IRS ermöglicht Unternehmen diesnichtSenden Sie das Formular 1095-B an die eingeschriebenen Personen. Dies bedeutet, dass Sie möglicherweise kein 1095-B erhalten, obwohl Sie im Laufe des Jahres krankenversichert waren und früher das Formular 1095-B erhalten haben.

Unternehmen, die diese Option nutzen, müssen auf ihrer Website einen Hinweis veröffentlichen, in dem sie darüber informiert werden, wie sie das Formular 1095-B anfordern und erhalten können, wenn sie es wünschen.Colorados Medicaid-Programm (Health First Colorado) ist ein Beispiel für eine Einrichtung, die früher das Formular 1095-B an Mitglieder verschickte, dies aber derzeit nicht tut.

Formular 1095-B anfordern
In den meisten Fällen benötigen Sie das Formular 1095-B nicht, um Ihre Steuern einzureichen. Wenn Sie sich jedoch in einem Staat befinden, in dem eine Steuerstrafe verhängt wird, weil Sie keinen Krankenversicherungsschutz haben, benötigen Sie möglicherweise einen Nachweis, dass Sie im Laufe des Jahres versichert waren. Je nachdem, wo Sie Ihren Versicherungsschutz erworben haben, kann das Formular 1095-B der erforderliche Nachweis sein. Sie können es bei der Stelle anfordern, die Ihren Versicherungsschutz bereitgestellt hat, wenn Sie es nicht automatisch erhalten.

Formular 1095-C

Das Formular 1095-C wird von großen Arbeitgebern (mit 50 oder mehr Vollzeitäquivalenten) verwendet, um Versicherungsschutz und Versicherungsangebote zu melden. Das Formular wird an Vollzeitbeschäftigte (30 oder mehr Stunden pro Woche) und das IRS gesendet.Es wird von großen Arbeitgebern verschickt, die eine Krankenversicherung für ihre Mitarbeiter abschließen, sowie von solchen, die sich selbst versichern.

Die offizielle Frist für Arbeitgeber, das Formular 1095-C an Vollzeitbeschäftigte zu senden, war der 31. Januar. Genau wie das Formular 1095-B wurde diese Frist jedoch bis zum 2. März (1. März in einem Schaltjahr) verlängert.

Wie beim Formular 1095-B benötigen die meisten Menschen das Formular 1095-C nicht, um ihre Steuererklärung einzureichen. Wenn Sie sich jedoch in einem Staat befinden, in dem eine Strafe wegen fehlender Krankenversicherung verhängt wird, ist ein 1095-C Ihr Versicherungsnachweis, wenn Sie Ihre Versicherung von einem großen Arbeitgeber erhalten haben.

Es gibt noch ein weiteres Szenario, in dem Formular 1095-C ein wichtiger Teil des Steuererklärungsprozesses sein kann. Wenn Sie über eine Marketplace-Versicherung verfügten (und daher das Formular 1095-A erhalten haben) und auch ein Versicherungsangebot von einem entsprechenden großen Arbeitgeber hatten (und daher das Formular 1095-C erhalten haben), müssen Sie die Einzelheiten des Formulars 8962 und den Prozess zur Abstimmung der Prämiensteuergutschrift genau beachten.

Möglicherweise haben Sie beide Formulare einfach aufgrund einer Änderung der Umstände im Laufe des Jahres erhalten. Möglicherweise hatten Sie in den ersten Monaten des Jahres einen vom Arbeitgeber finanzierten Versicherungsschutz, haben dann aber Ihren Job aufgegeben, um sich selbstständig zu machen, und sind zu diesem Zeitpunkt auf den Marketplace-Versicherungsschutz umgestiegen. In diesem Fall erhalten Sie möglicherweise die Formulare 1095-A und 1095-C, diese gelten jedoch für andere Monate im Jahr.

Wenn Sie jedoch ein Versicherungsangebot von Ihrem Arbeitgeber erhalten und dieses abgelehnt haben und stattdessen die Marketplace-Versicherung in Anspruch genommen haben, könnte es komplizierter sein. Wenn das Versicherungsangebot des Arbeitgebers als erschwinglich angesehen wurde und einen Mindestwert bot, hätten Sie keinen Anspruch auf Prämiensteuergutschriften auf dem Marktplatz gehabt.

Wenn in diesem Fall Zuschüsse in Ihrem Namen gezahlt wurden, weil Sie dem Marktplatz bei der Antragstellung keine vollständigen Informationen zur Verfügung gestellt haben, müssen Sie möglicherweise einen Teil oder den gesamten Betrag zurückzahlen, der in Ihrem Namen gezahlt wurde. Die Marketplace-Anwendung fragt nach Versicherungsangeboten eines Arbeitgebers, aber es ist möglich, dass dies falsch verstanden wird.

Wenn Sie mit den Formularen 1095-C und 1095-A konfrontiert werden, aus denen hervorgeht, dass Steuergutschriften für Marketplace-Prämien für Monate gezahlt wurden, in denen Sie auch Anspruch auf arbeitgeberfinanzierten Versicherungsschutz hatten, sollten Sie sich vor dem Ausfüllen Ihrer Steuererklärung an einen Buchhalter wenden.