Eine der wichtigsten Entscheidungen, die ein Geschäftsinhaber zu Beginn trifft, ist die Frage, welche Art von Geschäftseinheit am besten funktioniert. Für diejenigen, die die einzigen Eigentümer des Unternehmens sind, läuft diese Entscheidung oft darauf hinaus, sich als Einzelunternehmen oder als S Corp (Small Business Corporation) registrieren zu lassen.
Inhaltsverzeichnis
Was ist ein Einzelunternehmen?
Ein Einzelunternehmen ist die häufigste Form der Unternehmensorganisation in den USA. Ein Einzelunternehmen ist die am einfachsten zu gründende und zu betreibende Unternehmensform, da Sie Ihr Unternehmen im Gegensatz zu Kapitalgesellschaften oder LLCs nicht offiziell in Ihrem Bundesstaat registrieren lassen müssen. Wenn Sie Ihr Unternehmen nicht durch die Gründung einer LLC oder einer anderen Geschäftseinheit in Ihrem Bundesstaat registriert haben, betreiben Sie bereits ein Einzelunternehmen.
Eine häufig gestellte Frage ist der Unterschied zwischen einem Einzelunternehmer und einem unabhängigen Auftragnehmer. Ein Kleinunternehmen kann sowohl ein Einzelunternehmer sein, um Einkommenssteuern zu zahlen, als auch ein unabhängiger Auftragnehmer, der von Unternehmen für seine Arbeit bezahlt werden soll.
Was ist eine S Corporation?
Eine S-Corporation ist eine besondere Art von Kapitalgesellschaft, die durch die Einreichung einer Gründungsurkunde beim Büro des Außenministers, in dem das Unternehmen seinen Hauptsitz hat, sowie der erforderlichen Steuerunterlagen beim Internal Revenue Service gegründet wird.
Notiz
Was diese von anderen Arten von Kapitalgesellschaften unterscheidet, ist die Tatsache, dass die Besteuerung des Unternehmens der einer Personengesellschaft oder eines Einzelunternehmers ähnelt, im Gegensatz zur Zahlung von Steuern auf der Grundlage einer Körperschaftssteuerstruktur.
Die Erträge werden jährlich in Form von Ausschüttungen direkt an die Anteilseigner ausgeschüttet und es sind die Anteilseigner, die besteuert werden, nicht die Gesellschaft. Die Gesellschaft selbst bleibt eine eigenständige, von den Aktionären getrennte Einheit.
Haftungsbedenken
Ein Nachteil von Einzelunternehmen besteht darin, dass sie dem Geschäftsinhaber keinen beschränkten Haftungsschutz bieten, während S-Corporations einen solchen Schutz bieten.Während also ein Einzelunternehmer unbeschränkt für Geschäftsschulden haften würde, würde im gleichen Szenario im Allgemeinen die S Corporation anstelle des Eigentümers haften.
Wenn das Unternehmen jedoch klein ist, müssen die Eigentümer möglicherweise dennoch persönlich für die Geschäftsschulden bürgen. Und in beiden Fällen müssen Sie eine Privathaftpflichtversicherung abschließen, um sich gegen alles zu schützen, was aufgrund Ihrer eigenen Fahrlässigkeit passieren könnte. Aus diesem Grund ist der von S Corporations gewährte Haftungsschutz begrenzter Natur.
Steuerliche Bedenken
Wenn Sie Einzelunternehmer sind, sind Sie und Ihr Unternehmen steuerlich ein und dasselbe. Einzelunternehmen zahlen keine Steuern und geben keine Steuererklärungen ab. Stattdessen geben Sie Ihre Gewinne oder Verluste in Ihrer persönlichen Steuererklärung (IRS-Formular 1040) an. Einzelunternehmer haben möglicherweise auch Anspruch auf einen Einkommenssteuerabzug von 20 % für Durchgangsunternehmen.
Als Einzelunternehmer sind Sie kein Angestellter Ihres Unternehmens. Stattdessen sind Sie ein selbstständiger Unternehmer. Ihr Unternehmen zahlt keine Lohnsteuer auf Ihr Einkommen und behält auch keine Einkommenssteuer von Ihrem Gehalt ein. Es werden keine Lohnsteuererklärungen abgegeben und keine staatlichen oder bundesstaatlichen Arbeitslosensteuern gezahlt. Sie sind nicht durch die Arbeiterunfallversicherung gedeckt. All dies kann Ihnen jedes Jahr Hunderte von Dollar ersparen.
Allerdings müssen Einzelunternehmer Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit zahlen. Die Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit bestehen aus einer Sozialversicherungssteuer von 12,4 % auf das Einkommen bis zu einer jährlichen Einkommensobergrenze und einer Medicare-Steuer von 2,9 %, die keiner Obergrenze unterliegt.
Notiz
Notiz:Die Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit entsprechen der gesamten Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer, die ein Unternehmen für einen Arbeitnehmer zahlt.
Bei S-Corporations handelt es sich um Pass-Through-Unternehmen, d. h. die Geschäftseinnahmen und -verluste gehen in die individuelle Steuererklärung des Eigentümers ein. Das bedeutet, dass die Steuern, die Sie auf Ihr Gewerbeeinkommen zahlen, sowie Ihre Gewerbeabzüge die gleichen sind wie bei einem Einzelunternehmen. Eine S-Corporation hat möglicherweise auch Anspruch auf den Steuerabzug von 20 % für Durchgangsunternehmen.
Die Steuervorteile einer S Corporation ergeben sich aus Einsparungen bei der Selbstständigkeitssteuer. S-Corporations ermöglichen die Ausschüttung von Gewinnen an die Aktionäre, nicht als Einkommen, sondern als Ausschüttungen, und Ausschüttungen sind von der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer befreit.Aktionäre, die wesentliche Leistungen für das Unternehmen erbringen, müssen jedoch als Arbeitnehmer behandelt werden und ein angemessenes Gehalt erhalten.Mit anderen Worten: Nicht Ihre gesamte Vergütung kann in Form einer Ausschüttung erfolgen. Nehmen wir an, Sie nehmen die Hälfte Ihres Gewinns als Ausschüttung und die andere Hälfte als Gehalt. Sie müssen auf die Hälfte Ihres Gewinns Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zahlen, aber Sie haben den Betrag dieser Steuern auf die Hälfte Ihres Gewinns gespart, die Sie als Ausschüttung genommen haben.
Zeit, Geld und Papierkram
Trotz der Steuerersparnis entstehen für S-Corporations zusätzliche Kosten. Die meisten Staaten verlangen, dass jeder Mitarbeiter eine Arbeitsunfall- und Arbeitslosenversicherung erhält, und einige Staaten verlangen außerdem, dass alle Unternehmen, einschließlich S-Unternehmen, jährliche Mindeststeuern zahlen, unabhängig davon, wie viel Geld sie verdienen.
Bei der Gründung eines Einzelunternehmens ist kein Papierkram erforderlich, während bei S Corporations die Einreichung von Dokumenten bei Regierungsbehörden erforderlich ist. Abhängig vom Staat, in dem sie gegründet werden, können für S-Corporations auch andere laufende Einreichungspflichten gelten, wie z. B. jährliche Informationserklärungen. Der Zeit-, Geld- und Papieraufwand, der mit der Gründung und Führung einer S Corporation verbunden ist, muss gegen die Steuer- und Haftungsvorteile abgewogen werden, die sie bietet.
Die Entscheidung für die beste Geschäftsstruktur für Ihre Situation ist nie einfach. Die Gesetze jedes Staates unterscheiden sich ebenso wie die Umstände jedes Unternehmens. Bevor Sie Ihre Entscheidung treffen, recherchieren Sie und berechnen Sie die Vor- und Nachteile. Es ist außerdem ratsam, Steuer- und Rechtsberatung einzuholen, um die beste Wahl für Ihr Unternehmen zu ermitteln.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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