Wenn Ihr Unternehmen kein Einkommen erzielt: Was Sie über inaktive Unternehmen wissen sollten

Ein inaktives Unternehmen ist ein Unternehmen, das noch existiert, aber keine Aktivität aufweist, d. h. in einem bestimmten Jahr keine Geschäftstransaktionen. Ein Unternehmen ist nicht inaktiv, wenn es auch nur geringfügige Transaktionen durchführt oder im Laufe eines Jahres Zahlungen aus früheren Geschäftstransaktionen erhält. Auch wenn das Unternehmen keine Einkünfte hat, kann es für Steuerzwecke dennoch als aktiv gelten.

Es gibt viele Gründe, warum ein Unternehmen inaktiv werden kann. Ein sehr häufiger Grund ist, dass der ursprüngliche Eigentümer eine LLC gründet, um Produkte oder Dienstleistungen online zu verkaufen, aber nach etwa einem Jahr aufgrund mangelnder Umsätze das Interesse an dem Unternehmen verliert. Dieser Eigentümer möchte das Unternehmen möglicherweise in der Hoffnung auf eine Wiederbelebung behalten, möchte jedoch weder Zeit noch Kosten dafür investieren. Das Unternehmen wird inaktiv.

Einkommenssteuern und Unternehmensart

Abhängig von der Art Ihres Unternehmens müssen Sie möglicherweise eine Steuererklärung einreichen, wenn Ihr Unternehmen inaktiv ist oder im Laufe des Jahres kein Einkommen erzielt hat.

Einzelunternehmer gemäß Anhang C

Da ein Einzelunternehmer nicht bei einem Staat registriert ist, müssen keine staatlichen Gebühren gezahlt werden. Wenn Ihr Einzelunternehmen im gesamten Jahr keinen Gewinn oder Verlust erwirtschaftet, ist es nicht erforderlich, für dieses Jahr einen Anhang C einzureichen. Wenn Sie jedoch Zahlungen wie Versicherungen erhalten, die sich auf das Unternehmen beziehen, müssen Sie diese Zahlungen in einem Anhang C melden.

Partnerschaft

Eine inländische Personengesellschaft (eine in den USA gegründete) muss eine Informationserklärung (Formular 1065) einreichen, wenn sie Bruttoeinkünfte erzielt oder Transaktionen durchgeführt hat, die sich auf Abzüge oder Gutschriften für Bundessteuerzwecke auswirken. Eine ausländische Partnerschaft muss im Allgemeinen eine Informationserklärung einreichen, wenn sie über Bruttoeinkünfte verfügt, die tatsächlich mit einem US-Unternehmen verbunden sind, oder Einkünfte aus Quellen in den USA, oder wenn sie sich dafür entscheidet, die Organisationskosten abzuschreiben.

Gesellschaft

Eine inländische Körperschaft oder S-Gesellschaft (gegründet in den USA) muss eine Einkommensteuererklärung einreichen, unabhängig davon, ob sie über steuerpflichtiges Einkommen verfügt oder nicht, es sei denn, sie ist von der Abgabe befreit. Eine ausländische Kapitalgesellschaft muss im Allgemeinen aus verschiedenen Gründen eine Einkommensteuererklärung abgeben.

Gesellschaften mit beschränkter Haftung

Da LLCs bei einem Staat registriert sind, müssen sie für die Einreichung von Informationserklärungen dieselben Anforderungen erfüllen wie Personen- und Kapitalgesellschaften (oben).

Welche Strafen drohen bei Nichtzahlung von Steuern?

Wenn Ihr Unternehmen inaktiv ist und Sie eine Einkommensteuererklärung einreichen müssen, kann Ihnen die Nichteinreichung mit einer Strafe auferlegt werden. Unternehmer, die keine Steuererklärung einreichen, müssen möglicherweise sowohl auf Landes- als auch auf Bundesebene mit Strafen rechnen.

• Bundes:Der IRS kann Ihr Unternehmen dafür bestrafen, dass es keine Bundessteuererklärung einreicht. Die Strafe für die Nichteinreichung beträgt in der Regel fünf % der geschuldeten Steuer für jeden Monat oder angefangenen Monat, in dem Ihre Steuererklärung verspätet erfolgt, bis zu einem Höchstbetrag von 25 %. Selbst wenn Sie ein Jahr lang nur über ein geringes oder gar kein Einkommen verfügten, könnte der IRS dennoch eine Strafe verhängen.
• Zustand:Ihr Bundesstaat kann Ihr Unternehmen auch bestrafen, wenn es keine staatliche Steuererklärung einreicht, und einige Bundesstaaten bestrafen Unternehmen, wenn sie „inaktiv“ sind. 

Muss ich das IRS oder jemand anderen benachrichtigen?

Es gibt kein formelles Benachrichtigungsverfahren für den IRS. Da die meisten Unternehmensarten (Kapitalgesellschaften, Personengesellschaften und LLCs) über einen bestimmten Staat gegründet werden, müssen Sie Ihren Staat darüber informieren, dass Ihr Unternehmen inaktiv ist.

Die meisten Staaten verlangen einen Jahres- oder Zweijahresbericht oder eine staatliche Gewerbesteuer für im Staat registrierte Unternehmen (Kapitalgesellschaften, S-Kapitalgesellschaften, LLCs und verschiedene Arten von Personengesellschaften). Weitere Informationen erhalten Sie bei der Wirtschaftsabteilung Ihres Staates (normalerweise untersteht diese Abteilung dem Staatssekretär).

Kann ein Unternehmen inaktiv bleiben?

Es gibt keine gesetzliche Verpflichtung, ein inaktives Unternehmen zu beenden, aber irgendwann möchten Sie wahrscheinlich aufhören, Steuererklärungen auf Bundes- und Landesebene einzureichen und die Zahlung von Jahresgebühren und möglicherweise Strafen an Ihren Staat für die Inaktivität zu vermeiden.

Wie beende ich eine Inaktivität?

Der Prozess der Beendigung eines Unternehmens hängt von der Art des Unternehmens ab. Bei einem Staat registrierte Unternehmen, LLCs und Partnerschaften müssen einen formellen Auflösungsprozess mit dem Staat durchlaufen.

Kann ich meine Arbeitgeber-ID-Nummer (EIN) stornieren?

Eine andere Möglichkeit, ein Unternehmen offiziell zu beenden, besteht darin, Ihr Arbeitgeber-ID-Konto zu schließen. Laut IRS können Sie eine EIN nicht stornieren, aber Sie können Ihr Geschäftskonto schließen. Senden Sie einen Brief mit Ihren Informationen (EIN) und dem Grund für die Schließung des Kontos an das IRS. Richten Sie den Brief an „Internal Revenue Service, Cincinnati, OH 45999“.

Haftungsausschluss:Die Informationen in diesem Artikel und auf dieser Website sind allgemeiner Natur und stellen keine Steuer- oder Rechtsberatung dar. Jede Geschäftssituation ist einzigartig und Gesetze, Steuern und Vorschriften ändern sich. Bevor Sie rechtliche oder steuerliche Entscheidungen treffen, konsultieren Sie unbedingt Ihren Steuer- und Rechtsberater.