So bezahlen Sie sich von Ihrem Unternehmen

Es ist üblich, dass Geschäftsinhaber davon sprechen, „ein Gehalt“ von ihrem Unternehmen zu bekommen, aber das ist nicht wirklich die Art und Weise, wie die meisten Geschäftsinhaber vom Unternehmen bezahlt werden. Je nach Unternehmensart nehmen Unternehmer als Eigentümer Geld von ihren Unternehmen ab.

Wie Unternehmer sich selbst bezahlen

Dieser Zeitplan zeigt, wie verschiedene Arten von Unternehmern bezahlt werden und wie diese Bezahlung in ihren Steuererklärungen ausgewiesen wird.

Auslosung für Geschäftsinhaber im Vergleich zur Verteilung

Beachten Sie die Begriffe „Unentschieden“ und „Verteilungsanteil“ in der Tabelle oben. Eine Auslosung ist eine direkte Zahlung des Unternehmens an einen Einzelunternehmer. Ein Ausschüttungsanteil ist der Anteil eines einzelnen Eigentümers am Einkommen, Gewinn, Verlust, Abzug oder Guthaben.

Der Unterschied zwischen einer Ziehung und einer Ausschüttung ist für Steuererklärungszwecke von Bedeutung.

• Ein Einzelunternehmer oder Einzelunternehmer einer LLC kann Geld aus dem Unternehmen abziehen; das nennt man Unentschieden. Es handelt sich um eine buchhalterische Transaktion, die nicht in der Steuererklärung des Eigentümers erscheint.
• Die Ausschüttung oder der ausschüttende Anteil eines Partners hingegen muss erfasst werden (unter Verwendung von Anhang K-1, wie oben erwähnt) und erscheint in der Steuererklärung des Eigentümers.
• Auf die gleiche Weise wie ein Partner erhalten ein Mitglied einer LLC mit mehreren Eigentümern und ein Anteilseigner einer S-Corporation einen ausschüttenden Anteil, dessen Betrag in Anhang K-1 aufgeführt ist.

Einzelunternehmer erhalten ein Unentschieden

Wenn Sie Einzelunternehmer sind, sind Sie kein Angestellter und erhalten kein Gehalt in Form eines regulären Gehaltsschecks. Es werden keine FICA-Steuern (Sozialversicherung/Medicare) abgezogen und es wird keine Bundes- oder Landeseinkommenssteuer einbehalten. Ein Einzelunternehmer wird „bezahlt“, indem er Geld aus dem Unternehmen bezieht. Beträge, die ein Einzelunternehmer aus einem Unternehmen abzieht, können als Abhebung bezeichnet werden, da diese Beträge Ihr Kapitalkonto (Eigentumskonto) belasten. Erfahren Sie mehr darüber, wie die Auslosung des Eigentümers funktioniert.

Partner nehmen Ausschüttungen aus Gewinnen vor

APartnerIn einer Partnerschaft bekommt man auch kein Gehalt ausgezahlt. Sie erhalten Ausschüttungen aus den Gewinnen der Partnerschaft und werden auf der Grundlage ihres Anteils an diesen Gewinnen in ihrer Einkommensteuererklärung der Partnerschaft besteuert. Wie Gewinne in einer Partnerschaft oder LLC verteilt werden, hängt von der Sprache der Partnerschaftsvereinbarung oder der LLC-Betriebsvereinbarung ab.

LLC-Eigentümer nehmen an einer Verlosung oder Ausschüttung teil

Besitzer vonGesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs)(genannt „Mitglieder“) gelten nicht als Angestellte und beziehen kein Gehalt als Angestellte. Eigentümer einer Einzelgesellschafts-LLC gelten aus steuerlichen Gründen als Einzelunternehmer und nehmen daher wie Einzelunternehmer an der Verlosung teil. Mitglieder einer LLC mit mehreren Mitgliedern gelten als Partner einer Partnerschaft und nehmen daher eine Ausschüttung vor. 

Unternehmensaktionäre erhalten Dividenden

Ein Besitzer eines Körperschaft oder Körperschaft ist ein Aktionär und als Aktionär erhält er oder sie Dividenden, wenn der Vorstand des Unternehmens beschließt, diese auszuzahlen. Doch viele wachsende Unternehmen zahlen keine Dividenden aus, sondern führen die Gewinne des Konzerns wieder ins Wachstum ein.

Eigentümer der S Corporation, die im Unternehmen arbeiten, erhalten ein Gehalt

Führungskräfte von Unternehmen und S-Unternehmen, die an der täglichen Führung eines Unternehmens beteiligt sind, gelten als Angestellte und müssen ein Gehalt beziehen, und auf dieses Gehalt müssen Lohnsteuern gezahlt werden. Darüber hinaus können Aktionäre der S-Corporation zusätzliche Gewinnausschüttungen aus dem Unternehmen erhalten.

Einige S-Unternehmen versuchen, den leitenden Angestellten nur minimale Beträge zu zahlen, um Lohnsteuern zu vermeiden, aber das IRS sagt, dass den leitenden Angestellten ein angemessener Betrag gezahlt werden muss. Das IRS hat Richtlinien zur Festlegung eines angemessenen Gehalts festgelegt, die auf Erfahrung, Pflichten und Verantwortlichkeiten, aufgewendeter Zeit, vergleichbaren Beträgen, die anderen mit ähnlicher Arbeit gezahlt werden, und anderen Faktoren basieren.

Wie viel Sie von Ihrem Unternehmen mitnehmen können

Unternehmer, die eine Gewinnverlosung oder Gewinnausschüttung in Anspruch nehmen, können einen beliebigen Betrag aus ihrem Unternehmen entnehmen. Natürlich sollten Sie kein Geld nehmen, das benötigt wird, um Mitarbeiter zu bezahlen, Geschäftskredite abzubezahlen oder andere Rechnungen des Unternehmens zu bezahlen.

Die National Federal of Independent Business sagt:

Wenn Sie gerade erst anfangen, wird der Cashflow Ihres Unternehmens der wichtigste Faktor für Ihr Gehalt sein. Löhne, Spesen und alle unmittelbaren Verpflichtungen müssen mit Bargeld gedeckt werden. Da der Cashflow begrenzt oder gar nicht vorhanden ist – was bei vielen Startups der Fall ist – kann es sein, dass Sie eine Zeit lang ohne Gehaltsscheck auskommen, ganz zu schweigen von einem vorhersehbaren Gehalt.

Später in Ihrem Geschäftsleben können Sie abhängig von Ihrer persönlichen finanziellen Situation möglicherweise regelmäßiger Geld aus Ihrem Unternehmen beziehen.

Wie die Selbstständigkeitssteuer für Unternehmer funktioniert

Die Selbstständigkeitssteuer ist eine Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer für Unternehmer. Die Höhe der Selbstständigkeitssteuer, die Sie zahlen müssen, richtet sich nach dem Gewinn Ihres Unternehmens; Erwirtschaftet das Unternehmen in einem Jahr keinen Gewinn, fällt keine Selbstständigkeitssteuer an. Diese Beträge werden nicht von Zahlungen an Unternehmer einbehalten.

Natürlich sind diese Steuern zum Steuerzeitpunkt weiterhin fällig und zahlbar. Einzelunternehmer, Partner und LLC-Mitglieder müssen die Selbstständigkeitssteuer zahlen, wenn sie ihre persönliche Steuererklärung für das Jahr ausfüllen. (S-Corporation-Inhaber gelten nicht als Selbstständige.) Die Selbstständigkeitssteuer wird berechnet und zur fälligen Einkommensteuer addiert; Die Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit werden zusammen mit den Bundeseinkommenssteuern an den IRS abgeführt.