Wenn Sie ein eigenes Unternehmen führen und keine formelle eingetragene Unternehmensstruktur haben, gelten Sie als Einzelunternehmer, der in den USA am häufigsten vorkommenden Unternehmensform. Viele Einzelunternehmer sprechen davon, „bezahlt zu werden“, aber dieser Begriff ist nicht ganz korrekt, da der Geschäftsinhaber kein Angestellter des Unternehmens ist.
Inhaltsverzeichnis
Was ist ein Einzelunternehmer?
Ein Einzelunternehmen (manchmal auch „Einzelunternehmen“ genannt) ist ein Unternehmen, das einer Person gehört und von dieser geführt wird. Das Unternehmen (als „Einzelunternehmen“ bezeichnet) ist keine Kapitalgesellschaft und es gibt keinen Unterschied zwischen dem Unternehmen und dem Eigentümer. Das bedeutet, dass der Unternehmer persönlich für alle Schulden und sonstigen Verbindlichkeiten des Unternehmens haftet.
Wie ein Einzelunternehmer bezahlt wird
Wie bei einer solchen Steuersituation üblich, gibt es gute und schlechte Nachrichten.
Die gute Nachricht: Als Einzelunternehmer können Sie jederzeit Geld aus dem Unternehmen abziehen und müssen für die Abhebungen keine Steuern zahlen. Was Sie aus Ihrem Unternehmen herausnehmen, wird als „Auslosung“ bezeichnet, nicht als Gehalt oder Lohn (siehe unten).
Die schlechte Nachricht: (1) Sie können das Geld nicht abheben, wenn kein zusätzliches Geld zum Abheben vorhanden ist. Ja, das können Sie, aber Ihr Unternehmen wird seine Rechnungen nicht bezahlen können, wenn Sie zu viel Geld abheben. (2) Ihr Unternehmen muss Steuern auf das Nettoeinkommen des Unternehmens zahlen. (3) Sie müssen weiterhin Sozialversicherungs-/Medicare-Steuern, die sogenannte Selbstständigkeitssteuer, auf den Gewinn (Nettoeinkommen) des Unternehmens zahlen.
Als Einzelunternehmer sind Sie Unternehmer und nicht Angestellter Ihres Unternehmens. Wenn Sie Geld für den persönlichen Lebensunterhalt benötigen, nehmen Sie das sogenannte „A“.“ziehen”aus dem Geschäft. Die Auszahlung erfolgt in der Regel in Form eines Schecks, der Ihnen persönlich von Ihrem Geschäftsbankkonto ausgestellt wird.
Notiz
Der Scheck, den Sie als Einzelunternehmer selbst ausstellen, ist kein Gehaltsscheck. Von diesem Scheck werden keine Bundeseinkommenssteuer, staatliche Einkommenssteuer oder FICA-Steuern (Sozialversicherung/Medicare) einbehalten.
Bei einer Abhebung handelt es sich um einen Geldbetrag, den Sie aus Ihrem Eigentum am Unternehmen entnehmen (oder abheben). Dieses Eigentum (oder Eigenkapital) wird in Ihrem Kapitalkonto unter der Eigenkapitalkategorie des Eigentümers in Ihrer Unternehmensbilanz angezeigt. Das Eigenkapital des Eigentümers ist die Differenz zwischen Ihrem Betriebsvermögen und Ihren Betriebsverbindlichkeiten.
So funktioniert eine Auslosung
Wenn Sie Ihr eigenes Geld in das Unternehmen stecken, können Sie es zur Rückzahlung abheben. Sie können Ihr Kapitalkonto auch durch die Erzielung eines Gewinns erhöhen. Der Gewinn fließt auf Ihr Kapitalkonto. Wenn also Ihre Einnahmen in diesem Monat um 3.000 US-Dollar höher sind als Ihre Ausgaben, können Sie diese 3.000 US-Dollar ganz oder teilweise für Ihre Ausgaben abheben.
Wenn Sie kein Geld auf Ihrem Kapitalkonto haben, können Sie kein Geld für persönliche Ausgaben abheben. Wenn Sie beispielsweise ein neues Unternehmen gründen und nur über ein geringes Einkommen und viel Geld, das für Miete, Ausrüstung und Zinsen für Ihr Geschäftsdarlehen abbezahlt werden muss, verfügen, bleibt Ihnen nichts mehr übrig, um Ihre persönlichen Ausgaben zu bezahlen.
Steuern auf eine Ziehung zahlen
Das Geld, das Sie für den persönlichen Gebrauch abheben, wird für Sie (persönlich und geschäftlich) nicht besteuert. Es ist nicht dasselbe, als würden Sie als Aktionär einer Kapitalgesellschaft eine Dividende aus Ihren Aktien beziehen.
Der Betrag Ihrer Gewerbesteuer wird anhand des Nettoeinkommens gemäß Anhang C bestimmt, den Sie jedes Jahr ausfüllen. Dieses Einkommen nach Anhang C ist in Ihrer persönlichen Steuererklärung 1040 enthalten und wird zusammen mit anderen Einkommensquellen besteuert.
Notiz
Ein Einzelunternehmer zahlt Einkommenssteuer auf das Nettoeinkommen (den Gewinn) des Unternehmens, NICHT auf das Geld, das der Einzelunternehmer als Abzug aus dem Unternehmen abzieht.
Steuern zahlen – ein Beispiel (stark vereinfacht)
- Der Eigentümer nimmt jeden Monat an einer Ziehung teil, und alle Ziehungen für das Jahr belaufen sich auf 30.000 US-Dollar. Dieser Betrag wird in der Einkommensteuererklärung des Eigentümers nicht ausgewiesen. Aber…
- Das Unternehmen hatte einen Nettogewinn von 36.000 US-Dollar, wie in Anhang C berechnet.
- Dieses Nettoeinkommen von 36.000 US-Dollar ist in der persönlichen Steuererklärung des Eigentümers enthalten.
Steuern auf selbständige Erwerbstätigkeit zahlen
Jeder zahlt Sozialversicherungs-/Medicare-Steuern auf sein Einkommen. In diesem Fall handelt es sich bei dem Einkommen um das Einkommen des Unternehmens, nicht um Ihre Auszahlung. Sie müssen Selbstständigkeitssteuern zahlen, bei denen es sich um Sozialversicherungs-/Medicare-Steuern auf das Nettoeinkommen (Gewinn) aus Ihrem Einzelunternehmen handelt. Im obigen Beispiel würden Sie die Selbstständigkeitssteuer auf die 36.000 US-Dollar Nettoeinkommen aus dem Unternehmen zahlen.
Notiz
Da von Ihrem Geschäftseinkommen im Laufe des Jahres keine Einkommens- oder Selbstständigkeitssteuer einbehalten wurde, müssen Sie wahrscheinlich vierteljährlich geschätzte Steuern zahlen, um eine Strafe wegen Unterzahlung zum Steuerzeitpunkt zu vermeiden.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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