Mit IRA-Geld Immobilien kaufen

ByDr. J. K. Hartmann

Sie können Immobilien in Ihrer IRA kaufen. In einigen ausgewählten Fällen mag das ein kluger Schachzug sein, aber für den Durchschnittsmenschen ist es wahrscheinlich keine gute Idee. Es gibt eine Reihe von Regeln, die befolgt werden müssen, um legal Immobilien mit Mitteln auf einem IRA-Konto zu erwerben.

Wichtige Erkenntnisse

  • Im Allgemeinen sollten nur erfahrene Immobilieninvestoren und Hausverkäufer den Kauf von Immobilien im Rahmen ihrer IRA in Betracht ziehen.
  • Beim Kauf von Immobilien im Rahmen einer IRA sind viele Regeln zu beachten, und die Nichtbeachtung jeder Regel kann dazu führen, dass Ihre gesamte IRA ihren steuerbegünstigten Status verliert.
  • Immobilien, die in einer IRA gehalten werden, müssen ausschließlich eine Investition sein und dürfen nicht für persönliche Zwecke genutzt werden, etwa zur Vermietung an Familienmitglieder oder für den Urlaub im Haus.
  • Das Halten von Immobilien in einer IRA führt zwar zu einem Aufschub der Steuern auf Mieteinnahmen, verhindert aber auch, dass Sie Verluste, Wertminderungen oder andere steuerliche Abschreibungen geltend machen.

Die Grundregeln

Die Mittel in Ihrer IRA sind steuerbegünstigt. Wenn Sie unrechtmäßig Immobilien mit einer IRA kaufen, können Sie die IRA disqualifizieren, wodurch alle Ihre Gelder steuerpflichtig werden. Das wäre ein teurer Fehler. Hier sind die Grundregeln, die befolgt werden müssen, um einen qualifizierten Immobilienkauf im Rahmen einer IRA durchzuführen.

  • Sie können die Immobilie nicht verpfänden.
  • Sie können nicht selbst an der Immobilie arbeiten, sondern müssen für die Reparatur eine unabhängige Person bezahlen.
  • Sie erhalten weder Steuererleichterungen, wenn die Immobilie Verluste erwirtschaftet, noch können Sie eine Wertminderung geltend machen.
  • Sie müssen alle mit der Immobilie verbundenen Kosten aus der IRA bezahlen und alle Miet- oder sonstigen damit verbundenen Einnahmen in die IRA einzahlen. Wenn Sie nicht über genügend Bargeld in Ihrer IRA verfügen und hohe Immobilienkosten anfallen, kann das Sie in eine schlechte Situation bringen.
  • Sie können keinen persönlichen Nutzen aus der Immobilie ziehen – Sie können nicht darin wohnen oder sie in irgendeiner Weise nutzen. Die von Ihrer IRA gehaltenen Immobilien dürfen ausschließlich Investitionszwecken dienen.

Kein persönlicher Gebrauch

Wenn Menschen zum ersten Mal hören, dass sie mit IRA-Geld legal Immobilien kaufen können, sind sie aufgeregt und denken, dass sie mit ihren IRA-Mitteln eine Ferienimmobilie oder ein Haus kaufen können, das sie vielleicht an ihre Kinder vermieten. Leider verhindern die IRS-Regeln, dass dies so funktioniert.

Jede von Ihrer IRA getätigte Investition muss als marktübliche Transaktion betrachtet werden, als ob Sie es mit einem Fremden zu tun hätten. Das bedeutet, dass Sie das Geld Ihrer IRA nicht zum Kauf oder Verkauf von Immobilien für sich selbst oder Familienangehörige verwenden können und dass Sie keinen persönlichen Nutzen aus der Immobilie ziehen können. Es kann sich nicht um ein Stück Eigentum handeln, das Sie in irgendeiner Weise, Form oder Form für sich selbst nutzen.

Sie können auch keinen indirekten Vorteil erhalten. Beispielsweise können Sie weder sich selbst noch ein Familienmitglied dafür bezahlen, als Hausverwalter zu fungieren. Um alles nach Vorschrift zu tun, müssen Sie eine unabhängige Person mit der Durchführung aller erforderlichen Wartungs- und Reparaturarbeiten beauftragen.

Die Steuervorteile

Wie bei jeder Investition in Ihre IRA wird das steuerpflichtige Einkommen bis zu dem Tag aufgeschoben, an dem Sie Abhebungen vornehmen. Wenn es sich um eine Roth-IRA handelt, werden alle Anlagegewinne steuerfrei angesammelt, und Sie können dieses Geld steuerfrei abheben. Diese Regeln gelten unabhängig von der Art der Investition, die die IRA besitzt. 

Einer der Hauptvorteile einer Investition in Immobilien ist die Abschreibung – ein aktueller Steuerabzug, den Sie in Anspruch nehmen können. Innerhalb Ihrer IRA können Sie jedoch keine Abzüge, Wertminderungen oder Verluste geltend machen. Bei Immobilien, die innerhalb Ihrer IRA gehalten werden, entstehen Ihnen diese hohen Steuerabschreibungen nicht. 

Darüber hinaus müssen Sie bei einer traditionellen IRA, sobald Sie 70 1/2 erreicht haben, die erforderlichen Mindestausschüttungen vornehmen. Wenn Sie Immobilien besitzen, können Sie diese normalerweise nicht in Teilen verkaufen. Wenn also nicht genügend Bargeld auf Ihrem IRA-Konto vorhanden ist, um Ihre erforderlichen Ausschüttungen zu decken, kann diese Anforderung zu Problemen führen.

Aus all diesen Gründen ist es für die meisten Menschen besser, für ihre Immobilieninvestitionen Nicht-IRA-Gelder zu verwenden. Die Ausnahme bildet die Roth-Version der IRA. Wenn Sie ein versierter Immobilieninvestor sind und Roth IRA-Mittel für Ihre Einkäufe nutzen können, können Sie möglicherweise erhebliche Gewinne erzielen, die alle steuerfrei wären, was möglicherweise ein kluger Schachzug ist.

Wer sollte Immobilien in seiner IRA kaufen?

Wenn Sie ein erfahrener Immobilieninvestor sind und wissen, dass Sie durch den Kauf unbebauter Grundstücke, den Verkauf von Immobilien oder den Aufbau von Mietimmobilien attraktive Renditen erzielen können, dann könnte der Einsatz von IRA-Fonds für Sie sinnvoll sein. Sie müssen die Auszahlung von Einkünften oder Gewinnen bis zum Alter von 59,5 Jahren aufschieben, aber innerhalb der IRA können Sie Gelder ohne steuerliche Konsequenzen von einem Projekt zum nächsten übertragen.

Suche nach einer Depotbank für Immobilien-IRAs

Da IRAs über besondere Steuervorteile verfügen, muss eine IRA über eine Depotbank verfügen, die Einzahlungen, Abhebungen und Jahresendsalden überwacht und dem IRS darüber Bericht erstattet. 

Bei vielen Depotbanken können Sie eine sogenannte „selbstverwaltete IRA“ eröffnen. Sie erheben eine jährliche oder vierteljährliche Gebühr für die Bereitstellung der erforderlichen Berichterstattung. Viele dieser Depotbanken stellen Literatur und Links zu den geltenden IRS-Regeln zur Verfügung, aber die meisten von ihnen bieten Ihnen keine Rechts- oder Steuerberatung, was bedeutet, dass es an Ihnen liegt, sicherzustellen, dass Sie die Regeln befolgen.

Wenn Sie die IRS-Regeln nicht befolgen, gehen Sie das Risiko ein, dass Ihr gesamtes IRA-Konto als steuerpflichtiges Einkommen gilt.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie kauft man Immobilien mit einer Roth IRA?

Es ist etwas einfacher, Immobilien mit Mitteln Ihrer Roth IRA zu kaufen, da die Beiträge dafür mit Dollars nach Steuern geleistet werden. Qualifizierte Erstkäufer von Eigenheimen können bis zu 10.000 US-Dollar von ihrem Roth IRA abheben, ohne dass ihnen Steuerstrafen drohen.Beachten Sie, dass dies etwas anderes ist, als wenn Sie eine Immobilie in einer IRA halten, und dass künftige Kapitalgewinne aus dem Haus nicht wie bei einer IRA steuerlich abgesichert sind.

Wie investieren Sie in Immobilien in Ihrem 401(k)?

Nicht alle 401(k)-Pläne geben Ihnen das gleiche Maß an Kontrolle darüber, wie Ihre Gelder investiert werden. Wenn Sie die Möglichkeit haben, Anlagekategorien auszuwählen, können Sie möglicherweise einen Teil Ihres Portfolios für Immobilieninvestitionen verwenden. Das ist nicht dasselbe wie der Besitz eines Eigenheims, aber es bietet eine Investitionsmöglichkeit in Immobilien.