Zum ersten Mal eine Steuererklärung ausfüllen

ByDr. J. K. Hartmann

Wenn Sie Ihre Steuern zum ersten Mal einreichen, müssen Sie beim ersten Versuch viele Regeln richtig verstehen, und es gibt Punkte, mit denen Sie möglicherweise nicht vertraut sind. Es erfordert Geduld und Liebe zum Detail, aber es ist eigentlich gar nicht so schwierig, wenn man ein grundlegendes Verständnis des Prozesses hat.

In diesem Leitfaden erfahren diejenigen, die zum ersten Mal eine Einreichung vornehmen – oder diejenigen, die dies bereits getan haben und weitere Anleitung benötigen – alles, was sie für den Einstieg benötigen, einschließlich der Bedeutung grundlegender Begriffe und der benötigten Formulare.

Wichtige Erkenntnisse

  • Sie schulden der Regierung wahrscheinlich einen Teil Ihres Einkommens und Verdienstes, der über das US-Steuersystem erzielt wird.
  • Normalerweise haben Sie bis zum 15. April – im Jahr 2022 bis zum 18. April – Zeit, Ihre Steuererklärung elektronisch oder per Post einzureichen.
  • Das IRS bietet fünf Anmeldestatus an, und welcher von Ihnen auch immer ausgewählt wird, wirkt sich auf Ihren Standardabzug und andere Regeln aus.
  • Sie können den Betrag, den Sie dem IRS schulden, durch Steuererleichterungen wie Gutschriften und Abzüge reduzieren.
  • Sie können Ihre Steuererklärung zwar selbst manuell einreichen, es wird jedoch häufig empfohlen, digitale Steuersoftware oder -anwendungen zu verwenden und Ihre Unterlagen von einem Steuerberater überprüfen zu lassen.

Steuerliche Grundlagen

Das US-Steuersystem läuft auf Folgendes hinaus: Sie schulden der Regierung wahrscheinlich einen Teil Ihres Einkommens und Verdienstes. Die Einkommenssteuer wird in der Regel von Ihrem Arbeitgeber das ganze Jahr über von jedem Ihrer Gehaltsschecks einbehalten, basierend auf dem, was Sie voraussichtlich schulden werden. Bestimmte Faktoren können sich auf die Höhe Ihrer Schulden auswirken, z. B. Ihr Familienstand, die Anzahl Ihrer unterhaltsberechtigten Personen und die Steuererleichterungen, auf die Sie Anspruch haben.

Erst wenn Sie Ihre Steuererklärung erstellen, wissen Sie sicher, ob Sie durch die Quellensteuer zu viel oder zu wenig gezahlt haben. Und wenn Sie zu viel bezahlt haben, erhalten Sie eine Rückerstattung. Wenn Sie zu wenig gezahlt haben, müssen Sie die Differenz bis zum Anmeldetag, in der Regel bis zum 15. April, begleichen. Im Jahr 2022, dem Jahr, in dem Sie Ihre Steuererklärung 2021 einreichen, ist die offizielle Einreichungsfrist Montag, der 18. April.

So beginnen Sie mit der Einreichung Ihrer Steuern

Der Einsatz einer Steuersoftware ist eine der einfachsten Möglichkeiten, Ihre Steuererklärung zu erstellen. Diese Programme stellen Ihnen einige Fragen zu Ihren Finanzgewohnheiten und Ihrem Einkommen. Anschließend füllen die Programme auf der Grundlage Ihrer Antworten die entsprechenden Formulare für Sie aus.

Die Free File Alliance ist eine weitere Option, die jedoch auf berechtigte Personen beschränkt ist. Das IRS hat mit ausgewählten Steuersoftwareanbietern, darunter TaxAct und TaxSlayer, zusammengearbeitet, um Steuerzahlern, die im Jahr 2021 73.000 US-Dollar oder weniger verdient haben, eine kostenlose Steuererklärungsvorbereitung anzubieten.

Einige Steuersoftware oder -anbieter haben niedrigere Einkommensgrenzen und andere Qualifikationsregeln, aber Sie können diejenige auswählen, die am besten zu Ihnen passt.

Notiz

Einige Softwareprogramme bieten auch kostenlose Versionen an, z. B. TurboTax Free Edition und Cash App Taxes (ehemals Credit Karma Tax), jedoch nur, wenn Sie eine sehr einfache Steuersituation haben und möglicherweise auch Einkommensgrenzen gelten. Wenn Sie Ihre Steuern selbst vorbereiten möchten, bietet das IRS unabhängig vom Einkommen auch kostenlose ausfüllbare Formulare an, die Sie ausdrucken, zum Einreichen Ihrer Steuererklärungen verwenden und elektronisch oder per Post versenden können.

Überprüfen Sie Ihre Steuerunterlagen

Sobald Sie entschieden haben, wie Sie Ihre Steuern einreichen, stellen Sie Ihre W-2-Formulare und alle anderen Steuerdokumente zusammen, die Sie möglicherweise nach Beginn des neuen Jahres erhalten haben, z. B. 1099-Formulare.

Sie haben nur ein W-2, wenn Sie einen Job haben. Möglicherweise haben Sie mehrere 1099, wenn Sie Zins- oder Dividendenerträge haben oder als unabhängiger Auftragnehmer arbeiten. Jedes Finanzinstitut sollte Ihnen eine 1099 senden, ebenso wie jedes Unternehmen oder jede Organisation, die Ihnen im Laufe des Jahres mehr als 600 US-Dollar für Dienstleistungen gezahlt hat, die nicht an Arbeitnehmer erbracht wurden.Alle Unterlagen sollten vor dem 1. Februar 2022 eintreffen.

Lesen Sie alle Kästchen auf Ihren W-2s. Jeder ist beschriftet. Sie erfahren, wie viel Sie insgesamt verdient haben und wie viel Steuern Sie im Laufe des Jahres durch Lohneinbehalt gezahlt haben.

Notiz

Diese Dokumente sind der Ausgangspunkt für Ihre Rückgabe, unabhängig davon, ob Sie Ihre Steuererklärung handschriftlich auf Papier einreichen oder eine Software für die elektronische Einreichung verwenden.

Kennen Sie Ihren Anmeldestatus

Das IRS bietet fünf Anmeldestatus an, und die Auswahl des richtigen Status ist wichtig, da dieser Ihren Standardabzug bestimmt und andere Regeln beeinflusst.

  • Einzel: Sie haben nie geheiratet oder sind rechtskräftig geschieden oder durch Gerichtsbeschluss getrennt.
  • Ehegatten melden gemeinsam an: Sie sind verheiratet und reichen zusammen mit Ihrem Ehepartner eine einzige, gemeinsame Steuererklärung ein.
  • Eheschließung getrennt: Sie sind verheiratet, aber Sie und Ihr Ehepartner entscheiden sich dafür, getrennte Steuererklärungen einzureichen.
  • Qualifizierte(r) Witwe(n): Sie waren verheiratet, aber Ihr Ehepartner ist in den letzten zwei Jahren verstorben. Um diesen Status zu erhalten, müssen Sie ein unterhaltsberechtigtes Kind haben, und Sie können ihn nur zwei Jahre lang nach dem Jahr, in dem Ihr Ehepartner gestorben ist, nutzen.
  • Haushaltsvorstand: Mit dieser Bezeichnung gelten Sie als „unverheiratet“. Sie sind möglicherweise immer noch rechtmäßig mit Ihrem Ehepartner verheiratet, haben aber in den letzten sechs Monaten des Jahres zu keinem Zeitpunkt zusammengelebt. Sie müssen außerdem einen anspruchsberechtigten Angehörigen haben, der bei Ihnen lebt, und Sie müssen mehr als die Hälfte der Kosten für den Unterhalt Ihres Eigenheims während des Steuerjahres bezahlen. Es gelten auch andere Regeln.

Notiz

Die Voraussetzungen für die Eignung als Familienvorstand und als Witwe(r) können besonders komplex sein. Wenden Sie sich daher an einen Steuerberater, um sicherzustellen, dass Sie berechtigt sind, bevor Sie einen der beiden Status beantragen.

Wirkung von Abzügen und Gutschriften

Sie müssen nicht alle Einkünfte, die in Feld 1 Ihres W-2-Formulars aufgeführt sind, versteuern, da Sie Anspruch auf mindestens eine Steuervergünstigung haben. Steuererleichterungen gibt es in Form von Steuerabzügen und Steuergutschriften. Während Steuerabzüge den Teil Ihres Gesamteinkommens reduzieren, auf den Sie Steuern zahlen müssen, wird durch Steuergutschriften direkt von dem abgezogen, was Sie dem IRS schulden.

Die wichtigsten Steuervorteile für junge Menschen sind diejenigen, die sich auf die Zinsen für Studiendarlehen und die Studienausgaben auswirken, sowie Gutschriften, die Ihnen beim Sparen für den Ruhestand helfen können. Weitere gängige Gutschriften sind die Kindersteuergutschrift, die Gutschrift für andere Angehörige, die Erwerbseinkommenssteuergutschrift und die American Opportunity Credit, bei der es sich um eine Bildungsgutschrift handelt.

Notiz

Vor dem Inkrafttreten des Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) im Jahr 2018 konnten Sie für sich selbst, Ihren Ehepartner und jeden Ihrer Angehörigen persönliche Befreiungen von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Das endete nach 2017.

Der Standardabzug

Der Standardabzug ist ein bestimmter Betrag, den Sie beim IRS von Ihrem Einkommen abziehen können, und er variiert je nach Ihrem Anmeldestatus. Für das Steuerjahr 2021 gelten folgende Standardabzüge:

  • Alleinstehende Steuerzahler: 12.550 $
  • Verheiratete Paare, die den Antrag getrennt einreichen: 12.550 $
  • Verheiratete Paare, die den Antrag gemeinsam einreichen, oder berechtigte Witwe(n): 25.100 $
  • Haushaltsvorstände: 18.800 $

Diese Abzüge werden jährlich an die Inflation angepasst, sodass sie tendenziell jedes Jahr etwas steigen. Sie liegen im Steuerjahr 2022 bei 12.950 US-Dollar für Alleinstehende und getrennt einreichende Ehepaare, bei 25.900 US-Dollar für gemeinsam einreichende Ehepaare und berechtigte Witwen und bei 19.400 US-Dollar für Haushaltsvorstände.

Auflistung Ihrer Abzüge

Sie können den pauschalen Pauschalabzug geltend machen oder stattdessen Ihre Abzüge aufschlüsseln. Beim Aufschlüsseln geht es darum, alle anrechenbaren Ausgaben, die Sie das ganze Jahr über bezahlt haben, aufzulisten und die Informationen in ein separates Formular – Anhang A – einzutragen, das Ihrer Steuererklärung bei der Einreichung beigefügt werden muss. Es ist eine Entweder-Oder-Wahl. Sie können den Standardabzug nicht geltend machen und die Kosten auch nicht einzeln aufschlüsseln.

Notiz

Eine Aufschlüsselung ist nur dann sinnvoll, wenn die Summe aller Ihrer bezahlten, anrechenbaren Ausgaben den Betrag des Standardabzugs für Ihren Anmeldestatus übersteigt. Andernfalls würden Sie mehr Einkommen versteuern, als Sie müssten.

Einigen Steuerzahlern ist es untersagt, den Pauschalabzug in Anspruch zu nehmen, daher müssen sie die Steuererklärung einzeln aufführen. Dies wäre der Fall, wenn Sie verheiratet sind, Sie und Ihr Ehepartner getrennte Steuererklärungen einreichen und Ihr Ehepartner seine Abzüge bereits eingereicht und aufgeführt hat. Das Gleiche müssen Sie dann bei Ihrer eigenen Rückkehr tun.

Laut IRS müssen Sie zu jedem Zeitpunkt des Steuerjahres, mit einigen Ausnahmen, auch angeben, ob Sie ein Nichtansässiger oder ein Ausländer mit doppeltem Status sind.

So funktionieren Steuergutschriften

Gutschriften können entweder erstattungsfähig oder nicht erstattungsfähig sein, und beide werden zuerst auf die von Ihnen geschuldeten Steuern angerechnet. Eine nicht erstattungsfähige Gutschrift kann diesen Betrag entweder reduzieren oder löschen. Möglicherweise schulden Sie dem IRS 800 US-Dollar und stellen dann fest, dass Sie beispielsweise eine nicht erstattungsfähige Gutschrift in Höhe von 1.000 US-Dollar beanspruchen können. Das würde Ihre Steuerschulden beseitigen – Sie würden dem IRS nichts schulden –, aber der IRS würde den Restbetrag von 200 $ behalten.

Der IRS würde Ihnen 200 US-Dollar überweisen, wenn die Gutschrift, die Sie beantragen konnten, erstattungsfähig wäre.

Steuerklassen verstehen

Ihr Anmeldestatus wirkt sich auf Ihren Steuersatz aus. Es gibt viele Sätze (oder Stufen), die jeweils einen anderen Teil Ihres Einkommens abdecken, und die Einkommensspanne variiert je nach Ihrem Anmeldestatus. Je mehr Sie verdienen, desto höher wird der prozentuale Steuersatz auf Ihren Top-Dollar.

Im Jahr 2021 beträgt der Spitzensteuersatz beispielsweise 37 % für einen einzelnen Steuerzahler mit einem Einkommen von mehr als 523.600 US-Dollar. Der niedrigste Einkommenssatz beträgt 10 % für einen Einzelantragsteller mit einem Einkommen von 9.950 $ oder weniger. Diese Beträge erhöhen sich auf 628.300 US-Dollar bzw. 19.900 US-Dollar, wenn Sie gemeinsam verheiratet sind.

Tipps zur Vorbereitung Ihrer Steuererklärung

Möglicherweise möchten Sie auch versuchen, Ihre Steuererklärung auf Papier auszufüllen, selbst wenn Sie sich für die Verwendung einer Steuervorbereitungssoftware entscheiden. Dadurch können Sie sehen, ob Ihre Berechnungen auf dem Papier mit den Berechnungen in der Software übereinstimmen, und es kann eine Lernerfahrung sein. Wie bereits erwähnt, stellt das IRS eine Liste mit Formularen zur Verfügung, mit denen Sie helfen können, und diese sind kostenlos.

Erwägen Sie, einen Steuerberater aufzusuchen, und lassen Sie ihn auch Ihre Formulare überprüfen, wenn Sie mit dem Ausfüllen Ihrer Steuererklärung fertig sind. Vereinbaren Sie im Voraus einen Termin, insbesondere wenn die Steuererklärungsfrist näher rückt. Teilen Sie dem Büro mit, dass Sie lediglich möchten, dass jemand Ihre Steuererklärung überprüft, bevor diese beim IRS eingeht. Viele Finanzämter erledigen dies kostenlos oder gegen eine geringe Gebühr.