Wie werden REIT-Dividenden besteuert?

Ein Real Estate Investment Trust oder REIT ist ein Unternehmen, das ertragsbringende Immobilien besitzt und betreibt. Wenn Sie in einen REIT investieren, werden Sie Aktionär, und REITs sind verpflichtet, mindestens 90 % ihres Einkommens als Dividende an ihre Aktionäre auszuschütten.

Die meisten Dividenden werden mit den normalen Einkommensteuersätzen besteuert (10–37 %, abhängig von Ihrem Einkommen), aber Sie können möglicherweise einen qualifizierten Abzug von 20 % des Geschäftseinkommens geltend machen. Bei einigen Dividenden können Kapitalgewinne anfallen. Kapitalgewinne aus REIT-Dividenden werden immer mit den langfristigen Kapitalgewinnsätzen besteuert.

Lassen Sie uns alles durchgehen, was Sie über REITs wissen müssen, wie sie besteuert werden und wie Sie sich auf den Erfolg vorbereiten, wenn Sie in einen REIT investieren, der Dividenden zahlt.

Wie REITs Geld verdienen und Dividenden zahlen

Wenn Sie in einen REIT investieren, investieren Sie in ein Immobilienunternehmen, das Gewerbe- oder Wohnimmobilien verwaltet, beispielsweise ein Einkaufszentrum oder einen Apartmentkomplex. Einige REITs bieten hohe Renditen und Dividenden, gelten aber möglicherweise auch als risikoreichere Anlagen. Diese passive Anlagemethode ist oft beliebt, wenn die Immobilienmärkte boomen. Es ist jedoch wichtig, die Steuerstruktur zu verstehen, bevor Sie sich für diese Anlageoption entscheiden.

Es gibt drei Arten von REITs:

1. Eigenkapital: Verdient Geld mit Miete, Dividenden und Kapitalgewinnen aus Immobilienverkäufen
2. Hypothek: Verdient Geld mit Zinsen
3. Hybrid: Kombination aus Aktien- und Hypotheken-REIT

In allen drei Fällen erhalten Anleger regelmäßige Dividenden – Gewinnbeteiligungszahlungen von den Immobilienfirmen, die monatlich, vierteljährlich oder jährlich gezahlt werden.

Um sich als REIT zu qualifizieren, muss das Unternehmen jährlich mindestens 90 % seines steuerpflichtigen Einkommens in Form von Dividenden an die Aktionäre ausschütten. Der REIT kann dann alle Dividenden, die er an die Aktionäre gezahlt hat, von seinem steuerpflichtigen Körperschaftseinkommen abziehen. Das bedeutet, dass die meisten REITs mindestens 100 % ihres steuerpflichtigen Einkommens an die Aktionäre ausschütten. Dies macht es wahrscheinlich, dass REITs keine Unternehmenssteuern zahlen, da diese Erträge in Form von Dividenden an die Aktionäre weitergegeben werden.

Wie werden REIT-Dividenden für Anleger besteuert?

Als Investor eines REITs bietet Ihnen diese Besteuerung den Vorteil, dass Sie Dividenden und Kapitalerträge nur einmal versteuern müssen. Die meisten Dividenden werden mit Ihrem normalen Einkommensteuersatz besteuert.

Wenn Sie Steuern auf REITs zahlen, erhalten Sie das Formular 1099-DIV von allen REITs, in die Sie während der Steuersaison investiert sind. Dieses Formular enthält eine Aufschlüsselung der erhaltenen Dividenden, die Sie in jede Steuersoftware einbinden oder an Ihren Steuerberater senden können. Diese Aufschlüsselung umfasst regelmäßige Einkommensausschüttungen (besteuert mit Ihrem normalen Einkommensteuersatz) sowie etwaige Kapitalerträge (besteuert mit einem Kapitalertragssteuersatz).

Gewöhnliche Einkommensverteilungen

Für Dividenden, die als ordentliches Einkommen eingestuft sind, variiert der Steuersatz je nach Einkommen und Steuerklasse. Wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen beispielsweise im Jahr 2022 50.000 US-Dollar betrug, würden Sie für die in diesem Jahr gezahlten gewöhnlichen Einkommensausschüttungen mit einem Steuersatz von 22 % besteuert.

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie liegen in der Steuerklasse von 22 %. Sie besitzen 100 Aktien des Unternehmens ABC REIT und die Dividenden, die Sie erhalten und die als gewöhnliche Einkommensausschüttungen gelten, betragen 2 USD pro Aktie, also insgesamt 200 USD (100 x 2 = 200). Mit dem qualifizierten Geschäftseinkommensabzug von 20 % würden Sie nur Steuern auf 160 US-Dollar dieser normalen Einkommensverteilung zahlen (200 US-Dollar x 20 % = 40 US-Dollar, 200 US-Dollar – 40 US-Dollar = 160 US-Dollar). 

Kapitalerträge

Wenn der REIT aus dem Verkauf einer Immobilie einen Gewinn erzielt und diesen als Dividende ausschüttet, unterliegen Sie auf diese Dividende der Kapitalertragssteuer.

Die Steuersätze für langfristige Kapitalerträge liegen zwischen 0 % und 20 %.Der von Ihnen gezahlte Kapitalertragssteuersatz variiert je nach Einkommen. Wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen im Jahr 2022 beispielsweise zwischen 41.675 und 459.750 US-Dollar läge, würde Ihr Kapitalertragssteuersatz 15 % betragen.

Kapitalrendite

Möglicherweise werden Ihre REIT-Dividenden auch als Kapitalrendite kategorisiert. Das bedeutet, dass der REIT Ihnen im Grunde einen Teil des investierten Geldes zurückgibt. Sie zahlen jetzt keine Steuern auf diese Dividenden, aber sie verringern Ihre Kostenbasis, und möglicherweise müssen Sie später möglicherweise eine höhere Kapitalertragssteuer zahlen, wenn Sie Ihre REIT-Anteile verkaufen.

So investieren Sie in REITs

Wenn Sie daran interessiert sind, in REITs zu investieren, können Sie dies über einen traditionellen oder Online-Broker tun. Einige Beispiele für Fonds-REITs sind:

• Vanguard REIT ETF (VNQ)
• Fidelity Real Estate Index Fund (FSRNX)
• S&P Global REIT (SREITGUP)

Sie können auch direkt in REITs investieren. Für Direktinvestitionen stehen beispielsweise diese REITs zur Verfügung:

• Brandywine Realty Trust (BDN)
• Innovative Industrieimmobilien (IIPR)
• Hannon Armstrong Sustainable Infrastructure Capital (HASI)
• Sicherer Halt (SICHER)
• Uniti-Gruppe (UNIT)
• Annaly Capital Management (NLY)

Das Fazit

Bevor Sie in REITs investieren, ist es wichtig zu verstehen, wie Dividenden besteuert werden. Bei einem REIT erhalten Sie häufig das ganze Jahr über Dividenden, auf die Sie Steuern zahlen müssen. Die gute Nachricht ist, dass Sie eine Aufschlüsselung der Einkünfte, die Sie durch Dividendenausschüttungen und Kapitalgewinne erzielt haben, erhalten, sodass Sie diese ganz einfach bei Ihrer Steuererklärung einreichen können. Sie erhalten wahrscheinlich auch einen qualifizierten Betriebseinkommensabzug von 20 % auf den Teil der Dividenden, der als ordentliches Einkommen kategorisiert wird, was Ihnen dabei hilft, ein wenig zu sparen. Arbeiten Sie mit einem Buchhalter zusammen, um besser zu verstehen, wie viel Steuern Sie zahlen müssen, wenn Sie in einen REIT investieren.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)