Wie viel Steuern zahlen Kleinunternehmen?

ByDr. J. K. Hartmann

Die Steuerverbindlichkeiten können je nach Unternehmensstruktur, Standort und mehreren anderen Faktoren unterschiedlich sein. Einzelunternehmer müssen beispielsweise möglicherweise mit einem Bundessteuersatz von 13 % rechnen, während kleine Personengesellschaften und S-Corporations (S-Corps) fast 24 % bzw. 27 % zahlen.

Um die richtigen Steuern zum richtigen Zeitpunkt einreichen zu können, ist es wichtig zu wissen, wo die Steuersätze Ihres Kleinunternehmens stehen. Sie müssen sich nicht nur um die Einkommensteuer kümmern, sondern auch um andere Kosten wie Selbständigkeit und Verbrauchssteuern. Steuern haben rechtliche Auswirkungen auf Ihr Unternehmen und können über Ihren Erfolg entscheiden. 

Hier finden Sie einige Dinge, die Sie bei der Steuererklärung Ihres Kleinunternehmens beachten sollten, einschließlich der Art und Weise, wie Sie Steuern einreichen und was Sie zahlen müssen. 

Wie zahlen kleine Unternehmen Steuern?

Kein Kleinunternehmen gleicht dem anderen, was zu einer einzigartigen Strukturierung der Gewerbesteuerschulden führt. Die Unternehmensstrukturen sind der Hauptgrund für unterschiedliche Steuersätze und Zahlungsoptionen für kleine Unternehmen. 

Nach Angaben der Small Business Administration sind fast 87 % aller Nicht-Arbeitgeberunternehmen in den USA Einzelunternehmen, bei denen ein Unternehmen und der Geschäftsinhaber nicht als getrennte Einheiten betrachtet werden.Diese Art von Unternehmensstruktur überträgt die Steuerverbindlichkeiten auf die persönlichen Steuererklärungen des Eigentümers, der in der Steuererklärung Einkünfte und Verluste angibt und einen persönlichen Einkommenssteuersatz zahlt. 

Ebenso können Personengesellschaften und Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs) von der Durchleitungsbesteuerung profitieren, wobei die Gewinne auf die Erträge des Eigentümers besteuert werden. Kleine Unternehmen, die in diesen Strukturen tätig sind, müssen: 

  • Reichen Sie das Formular 1065 ein, um Geschäftseinkommen, Verluste, Abzüge und Gutschriften zu Informationszwecken zu melden
  • Geben Sie Gewinne oder Verluste mit ihren jeweiligen Anteilen an alle Partner weiter 

95 Prozent aller Unternehmen in den USA gelten als Durchgangsunternehmen. Die restlichen 5 % sind jedoch C-Corporations (C-Corps) mit einer sehr unterschiedlichen Besteuerungsmethode. C-Corps durchlaufen einen Doppelbesteuerungsprozess und zahlen Einkommenssteuer auf Gewinne, bevor einzelne Aktionäre auf Dividenden besteuert werden, die auf persönlichen Erträgen erfasst werden.

Notiz

Möchten Sie eine Doppelbesteuerung vermeiden? Obwohl S-Corps von den Vorteilen einer Kapitalgesellschaft profitieren, werden sie als Durchgangsunternehmen behandelt. S-Corp-Eigentümer nutzen die Pass-Through-Methode und lassen die Aktionäre Gewinne und Verluste aus persönlichen Erträgen melden.

Welche Steuern zahlen Kleinunternehmen?

Obwohl viele Kleinunternehmen anders besteuert werden als Konzerne, ist die Liste der Steuern in allen Unternehmensstrukturen ähnlich. Was sich ändert, ist die Art und Weise, wie das Kleinunternehmen zahlt und wie hoch es besteuert wird. 

Eine Auswahlliste der Steuerschulden, die kleine Unternehmen berücksichtigen müssen, umfasst: 

  • Einkommensteuer: Bundes-, Landes- und Kommunalsteuern auf das während des Steuerjahres erzielte Einkommen, die je nach Unternehmensstruktur auf persönliche Steuererklärungen übertragen werden können 
  • Selbstständigkeitssteuer: Wichtig für Einzelunternehmer und Selbstständige, um staatlich vorgeschriebene Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern zu decken 
  • Arbeitgebersteuer: Bundessteuern zur Deckung von Sozialversicherung, Medicare, Bundesarbeitslosigkeit und Einkommenssteuerabzug für alle Mitarbeiter 
  • Geschätzte Steuer: Bundessteuer auf Einkommen, die nicht der Quellensteuer unterliegt oder wenn die einbehaltenen Steuern nicht den Betrag abdecken, den Sie im Steuerjahr schulden werden 
  • Verbrauchsteuer: Bundessteuer für Unternehmen, die die vom IRS festgelegten Anforderungen erfüllen, z. B. die Herstellung bestimmter Produkte oder die Verwendung spezieller Ausrüstung.

Abhängig von Ihrem Standort, Ihrem Produkt oder Ihrer Dienstleistung und Ihren Beteiligungen kann es sein, dass Ihr Kleinunternehmen eine andere Steuerliste hat. Zu den zusätzlichen Steuern zählen die Grundsteuer (Gebäude oder Grundstücke im Eigentum des Unternehmens) und die Dividendensteuer (Investitionen des Unternehmens, die Einnahmen in Form von Dividenden erwirtschafteten). 

Wie viel Steuern zahlen Kleinunternehmen?

Wie kleine Unternehmen besteuert werden, hängt von der Struktur sowie den Bundes-, Landes- und Kommunalsteuern ab. Doch mit den aktuellen Steuergesetzen können Kleinunternehmer die Steuersätze schätzen und sicherstellen, dass sie den richtigen vierteljährlichen Betrag zahlen. Darauf sollten Sie vorbereitet sein:

Pass-Through-Unternehmen

Einzelunternehmen, Personengesellschaften, LLCs und S-Corps verwenden die Pass-Through-Methode, bei der Gewinne und Verluste in den persönlichen Steuererklärungen des Geschäftsinhabers und der Aktionäre ausgewiesen werden. Das bedeutet, dass Gewinne (also Einkommen) mit dem persönlichen Steuersatz besteuert werden. 

Sie können die IRS-Einkommensteuerklassen in Veröffentlichung 15-T verwenden, um zu sehen, wie viel Prozent Sie basierend auf Ihrem Einkommen schulden. 

Nehmen wir zum Beispiel an, Sie erzielen im Jahr 2021 das durchschnittliche Einkommen eines Kleinunternehmers, das laut Payscale bei 66.725 $ liegt.Laut IRS-Publikation 15-T würden Sie, da Sie zwischen 44.475 und 90.325 US-Dollar verdienen, 4.664 US-Dollar plus 22 % auf Einkommen über 44.475 US-Dollar schulden. Der Pauschalsteuersatz plus 4.916,12 US-Dollar (die 22 % zusätzliche Einkommensgebühr) bedeutet, dass Sie dem IRS für dieses bestimmte Steuerjahr 9.580,12 US-Dollar schulden würden.

Notiz

Einkommenssteuerklassen gelten speziell für die Bundessteuer, berücksichtigen jedoch nicht die staatliche Einkommenssteuer. Sie sollten damit rechnen, dass der Betrag, den Sie schulden, größer ausfällt als das Ergebnis der Ratenberechnung. Die geschätzten Steuern erleichtern die Deckung der Kosten, indem sie auf vier überschaubare Zahlungen im Laufe des Jahres aufgeteilt werden.  

C-Corporation

C-Corps bestehen als vom Geschäftsinhaber getrennte Einheiten und werden außerhalb der Steuererklärung des Eigentümers besteuert. Der Steuersatz für C-Corporations beträgt derzeit 21 %. Dies ist der Pauschalsatz, mit dem bei dieser Art von Unternehmen alle erzielten Gewinne besteuert werden. 

Zusätzliche Steuern

Kleinunternehmer müssen mehr als die Bundes- und Landeseinkommenssteuer abdecken. Weitere Verbindlichkeiten, auf die Sie sich vorbereiten müssen, sind die Selbstständigkeitssteuer und die Arbeitgebersteuer (d. h. die Lohnsteuer). 

Für Einzelunternehmer schreibt das IRS eine Selbstständigkeitssteuer von 15,3 % und die Einreichung des Formulars 1040 vor, wenn der Nettogewinn 400 US-Dollar oder mehr beträgt. Dies deckt 12,4 % für die Sozialversicherung und 2,9 % für Medicare ab.

Unterdessen müssen Kleinunternehmer mit Angestellten 7,65 % Lohnsteuer (oder FICA-Steuer) zahlen, die Sozialversicherung, Medicare und Arbeitslosenversicherung für Angestellte abdeckt. Die Mitarbeiter zahlen den Steuerbeitrag von 7,65 %, um den Betrag von 15,3 % zu erreichen.

Kleinunternehmenssteuern auf Landesebene

Die staatliche Einkommenssteuer ist ein separater Kostenfaktor, den kleine Unternehmen berücksichtigen müssen. Allerdings ist es im Durchschnitt viel schwieriger, diese Kosten zu ermitteln, da jeder Staat einen sehr unterschiedlichen Satz hat. 

Die Tax Foundation hat ihren Unternehmenssteuerbericht 2021 für Bundesstaaten veröffentlicht, in dem die Bundesstaaten mit den höchsten und niedrigsten Einkommensteuersätzen aufgeführt sind. Zu den steuerfreundlicheren Staaten, in denen kleine Unternehmen tätig sein können, gehören Staaten ohne Körperschafts- oder Einzeleinkommenssteuer wie Wyoming und South Dakota. 

Am anderen Ende des Spektrums sind New York und New Jersey die Bundesstaaten mit den höchsten Steuersätzen. Tatsächlich steht New Jersey mit einem der höchsten Körperschaftssteuersätze von 9 % und individuellen Einkommenssteuersätzen ganz unten im Bericht der Tax Foundation.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was müssen Sie Ihrem Buchhalter für die Kleinunternehmenssteuer mitteilen?

Die Zusammenarbeit mit einem Buchhalter ist der beste Weg, Steuern korrekt und pünktlich einzureichen. Sie sollten eine Gewinn- und Verlustrechnung, eine Spesenabrechnung, eine Gewerbeanmeldung, Steuerformulare und Gehaltsabrechnungsinformationen mitbringen, um den Prozess zu starten.

Wie viel Prozent zahlt ein Kleinunternehmen an Steuern?

Der Betrag, den Sie an Kleinunternehmenssteuern zahlen, hängt von vielen Faktoren ab, vor allem von der Unternehmensstruktur und dem Standort. Der durchschnittliche Inhaber eines Durchgangsunternehmens liegt in der Einkommenssteuerklasse von 22 %. Eine C-Corp zahlt jedoch einen Pauschalsteuersatz von 21 %. 

Wann sind vierteljährliche Steuern für Kleinunternehmen fällig?

Vierteljährliche Steuern sind eine gute Möglichkeit, erhebliche Steuerbelastungen zu bewältigen, indem geschätzte Steuern verwendet und vier gleiche Beträge gezahlt werden. Die voraussichtlichen Steuern sind am 15. April, 15. Juni, 15. September und 15. Januar des folgenden Jahres fällig. 

Wie viel berechnen Buchhalter für die Kleinunternehmenssteuer?

Die Steuervorbereitung für Unternehmenssteuern kann je nach den erforderlichen IRS-Formularen variieren. Nach Angaben der National Society of Accountants kann die Vorbereitung der Gewerbesteuer zwischen 174 US-Dollar für Formular 1040 Schedule C und 778 US-Dollar für Formular 1120S für S-Corps variieren.