Wie viel kostet ein Nachlass?

ByDr. J. K. Hartmann

Wenn Sie keinen Nachlassplan haben und keine Schritte unternommen haben, um den Prozess zu vermeiden, werden Ihre Angehörigen mit der Beschlagnahmung eines Teils oder Ihres gesamten Vermögens konfrontiert sein. Die Gesamtkosten des Nachlasses können je nach Art und Wert der Nachlassimmobilie variieren. Im Allgemeinen gilt: Je höher der Wert, desto höher sind die Nachlasskosten.

Sie können wahrscheinlich damit rechnen, dass Ihr Nachlass zwischen 4 % und 7 % zahlt, in einigen Einzelfällen sogar mehr. 

Gerichtsgebühren

Die Gerichtsgebühren werden durch staatliche Gesetze bestimmt und können zwischen einigen hundert und über tausend Dollar liegen. Es hängt stark von der Komplexität des Nachlasses ab und davon, wie viele verschiedene Formulare eingereicht werden müssen. Kompliziertere Nachlässe erfordern mehr Formulare.

Die Anmeldegebühr für die Eröffnung eines Nachlassverfahrens beträgt in der Regel einige hundert Dollar.In einigen Bundesstaaten ist dies für alle Anwesen gleich, während andere nach einem abgestuften Tarif abrechnen, wobei wertvollere Anwesen mehr zahlen. 

Testamentsvollstreckergebühren

Die Gebühren für Testamentsvollstrecker werden ebenfalls durch staatliches Recht bestimmt, obwohl Erblasser in ihrem Testament genau festlegen können, wie viel ihrem ernannten Testamentsvollstrecker – manchmal auch als persönlicher Vertreter bezeichnet – gezahlt werden soll. Wenn ein Testament zu dieser Bestimmung schweigt, gilt Landesrecht. 

Einige Staaten sehen lediglich eine „angemessene Gebühr“ vor, ohne einen bestimmten Betrag anzugeben. Andere legen Gebühren fest, die einem bestimmten Prozentsatz des Wertes der zu prüfenden Immobilie entsprechen, z. B. 4 % der ersten 100.000 US-Dollar und dann 3 % der nächsten 100.000 US-Dollar. 

Ein persönlicher Vertreter kann „außerordentliche Gebühren“ für Dienstleistungen verlangen, die über die grundlegenden Erbschaftspflichten hinausgehen, beispielsweise wenn der Erblasser ein Unternehmen verlässt, das verkauft oder auf andere Weise an Begünstigte übertragen werden muss.

Anwaltsgebühren

Diese Gebühren sind ebenfalls durch staatliche Gesetze vorgeschrieben und werden in der Regel auf die gleiche Weise berechnet wie die Gebühr des persönlichen Vertreters. Ein Anwalt kann auch „außerordentliche Gebühren“ für Leistungen verlangen, die über die grundlegenden Nachlasspflichten hinausgehen.

Allerdings ist nicht für alle Nachlässe ein Anwalt erforderlich. Weniger komplizierte Nachlässe würden diese Kosten höchstwahrscheinlich nicht tragen. 

Buchhaltungsgebühren

Diese Gebühren variieren je nach Gesamtwert des Nachlasses und der Art der Vermögenswerte. Ein kleiner Nachlass, der dennoch 25 verschiedene Aktien und Anleihen besitzt, kann mehr Buchhaltungsgebühren generieren als ein größerer Nachlass, der nur einen Hauptwohnsitz, ein Bankkonto und eine CD besitzt.

Zu den Buchhaltungsgebühren kann die Erstellung und Einreichung von Erbschaftssteuererklärungen gehören, wenn der Nachlass auf Landes- oder Bundesebene steuerpflichtig ist. Manchmal bereitet der Nachlassanwalt diese Steuererklärungen vor und reicht sie ein.

Schätzungen und Unternehmensbewertungsgebühren

Für die Nachlassprüfung sind Werte zum Sterbedatum von Immobilien, Geschäftsinteressen und persönlichem Eigentum erforderlich, einschließlich Vermögenswerten wie Schmuck, Antiquitäten, Kunstwerken, Booten und Autos. Die Schätzungsgebühren für persönliches Eigentum können zwischen einigen Hundert und einigen Tausend Dollar liegen, während die Gebühren für die Unternehmensbewertung mehrere Tausend Dollar betragen.

Anleihegebühren

Ihr persönlicher Vertreter oder Testamentsvollstrecker muss eine Kaution in der vom Nachlassrichter festgelegten Höhe bezahlen und hinterlegen, bevor er ernannt werden kann. Die Kosten übernimmt in der Regel der Nachlass. 

Einige Nachlassrichter haben verlangt, dass die Kaution auch dann hinterlegt werden muss, wenn der Nachlass minderjährige Begünstigte hat. Sie können in Ihrem letzten Testament auf die Kautionspflicht verzichten, aber ein Richter könnte Ihre Wünsche außer Kraft setzen, wenn Kinder beteiligt sind. 

Sonstige Gebühren

Verschiedene Gebühren können von den Portokosten über die Versicherung und Lagerung von persönlichem Eigentum bis hin zum Versand von persönlichem Eigentum und mehr reichen. Sie beinhalten keine Erbschafts- und Einkommenssteuern, die im Laufe der Nachlassverwaltung fällig und zahlbar sein könnten. Steuern können einen Nachlass zusätzlich belasten. 

Nicht alle Nachlässe erfordern eine Nachlasserklärung

Bei Nachlässen von geringem Wert können diese Kosten fast immer vermieden werden, da das Nachlassverfahren für sie gesetzlich nicht vorgeschrieben ist. Oft gibt es einen vereinfachten, optimierten Prozess, um ihnen auch dann gerecht zu werden, wenn ein Nachlass erforderlich ist. Nur Nachlässe, die einen bestimmten Schwellenwert überschreiten, müssen beglaubigt werden.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Welches ist der teuerste Bundesstaat für Nachlassgerichte?

Bereits 2015 nahm Connecticut diese zweifelhafte Ehre entgegen.Das war Jahre nach der ersten Verabschiedung des Uniform Probate Code (UPC) im Jahr 1969, der teilweise die Gebühren für Nachlassanwälte und Testamentsvollstrecker begrenzte und für gestraffte Verfahren für kleinere, einfachere Nachlässe sorgte. Staaten sind nicht verpflichtet, das UPC zu übernehmen, und nur 18 Staaten haben dies bis 2022 ganz oder teilweise getan.

Was passiert, wenn ein Nachlass nicht über genügend Geld verfügt, um alle diese Gebühren und Kosten zu bezahlen?

Ein Nachlass wird als „insolvent“ bezeichnet, wenn er nicht über ausreichend Bargeld und/oder Vermögenswerte verfügt, die verkauft und liquidiert werden können, um das Nachlassverfahren und die Schulden des Erblassers zu bezahlen. Das gesamte Geld, das gesammelt werden kann, wird für diese Verpflichtungen verwendet, sodass die Begünstigten keine Erbschaften erhalten, aber sie sind auch nicht dafür verantwortlich, persönlich für die Nachlasszahlung oder die Schulden des Erblassers aufzukommen.