Wie sich Studienkosten und finanzielle Unterstützung auf die Steuererklärung auswirken

ByDr. J. K. Hartmann

Neben der stressigen Arbeit, sich an Hochschulen zu bewerben, jedes Jahr einen FAFSA zu absolvieren und sich über finanzielle Unterstützung zu informieren, müssen sich Studenten (oder ihre Eltern) der Auswirkungen jedes Schrittes auf die Einkommenssteuer bewusst sein.

Während bestimmte Steuergutschriften und -abzüge dazu beitragen können, die Auswirkungen der Studiengebühren zu mildern, kann der IRS bei der Dokumentation, die er zur Begründung dieser Ansprüche benötigt, etwas wählerisch sein. Sie möchten auf jeden Fall alle Abzüge geltend machen, die Ihnen möglich sind, aber Sie möchten keine potenziellen Warnsignale auslösen.

Lesen Sie weiter, um zu erfahren, wie Eltern oder selbst zahlende Schüler sicherstellen können, dass ihre Steuerformulare ordnungsgemäß ausgefüllt werden.

Wichtige Erkenntnisse

  • Ordnungsgemäße Aufzeichnungen helfen Ihnen dabei, Ihre Steuerformulare korrekt auszufüllen, wenn es an der Zeit ist, sie einzureichen. Notieren Sie also das gesamte Geld, das Ihr Schüler für die Schule erhält, sei es aus Ersparnissen, Stipendien oder Zuschüssen.
  • Wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen, können Sie möglicherweise den Lifetime Learning Credit oder den American Opportunity Tax Credit beantragen.
  • Sie können Bildungsausgaben abziehen, müssen jedoch sicherstellen, dass es sich bei jeder Ausgabe um einen qualifizierten Abzug gemäß dem IRS handelt.
  • Seien Sie am besten beim Ausfüllen Ihrer Steuererklärung vorsichtig und holen Sie sich bei Bedarf professionelle Hilfe.

Notieren Sie das Geld, das Sie erhalten

Wenn ein Student Geld zur Deckung seiner Studienkosten erhalten hat, sei es in Form eines Stipendiums, eines Zuschusses oder einer Abhebung von einem 529-Plan, müssen Sie diese in Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung korrekt vermerken. Um Ihnen zu helfen, erhalten Sie Formulare von verschiedenen beteiligten Stellen.

Beispielsweise sendet die Hochschule dem gebührenzahlenden Studenten (oder dem Elternteil, wenn der Student unterhaltsberechtigt ist) ein 1098-T, in dem die Höhe der Studiengebühren, Zuschüsse und Stipendienunterstützung aufgeführt ist, die der Student erhalten hat.

Schüler (oder ihre Eltern), die Abhebungen von einer 529-Investition, einem Prepaid-Plan oder einem Coverdell-Bildungssparkonto vorgenommen haben, erhalten möglicherweise eine 1099-Q: Zahlungen aus qualifizierten Bildungsprogrammen. Das Formular zeigt Ihnen den Gesamtbetrag der Ausschüttungen für das Jahr (auch wenn nicht alles direkt an die Schule geflossen ist).

Notiz

Wenn Sie der Elternteil sind, stellen Sie sicher, dass die Ausschüttungen auf den Namen des Schülers und nicht auf Ihren Namen erfolgen. Andernfalls müssen Sie die Ausschüttungen möglicherweise als steuerpflichtiges Einkommen geltend machen.

Wenn Ihr Student finanzielle Unterstützung von anderen Quellen erhalten hat, beispielsweise von einem Arbeitgeber oder der Veteranenverwaltung, müssen Sie dies ebenfalls sorgfältig dokumentieren.

Fordern Sie die entsprechenden Steuergutschriften an

Wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen, können Sie möglicherweise eine Steuervergünstigung wie den Lifetime Learning Credit oder den American Opportunity Tax Credit beantragen.

Credit für lebenslanges Lernen

Der Lifetime Learning Credit kann vom Studierenden, seinem Ehegatten oder der Person, die den Studierenden als unterhaltsberechtigt ansieht, beansprucht werden. Es gewährt einen Abzug von bis zu 2.000 US-Dollar, wenn der Student an einer berechtigten Einrichtung eingeschrieben ist und Kurse für einen Abschluss oder zur Verbesserung seiner beruflichen Fähigkeiten belegt. Die Gutschrift läuft aus, wenn Sie ein modifiziertes bereinigtes Bruttoeinkommen (MAGI) von 80.000 US-Dollar (160.000 US-Dollar für gemeinsame Erträge) haben, und ist nicht mehr verfügbar, sobald Ihr MAGI 90.000 US-Dollar (180.000 US-Dollar für gemeinsame Erträge) erreicht.

Amerikanische Opportunity-Steuergutschrift

Bei der American Opportunity Tax Credit handelt es sich um eine Gutschrift in Höhe von bis zu 2.500 US-Dollar für Ausgaben berechtigter Studierender in den ersten vier Jahren ihres Studiums. Wenn Ihr Kredit Ihre Steuern auf null reduziert, können Sie auch eine Rückerstattung von bis zu 1.000 US-Dollar des verbleibenden Kredits erhalten. Um die Gutschrift in Anspruch nehmen zu können, muss Ihr MAGI höchstens 80.000 US-Dollar betragen (160.000 US-Dollar, wenn Verheiratete gemeinsam den Antrag einreichen). Für Antragsteller mit einem MAGI beträgt der angepasste Betrag maximal 90.000 US-Dollar (180.000 US-Dollar, wenn Verheiratete den Antrag gemeinsam einreichen).

Notiz

Das IRS bietet ein Tool, mit dem Sie herausfinden können, ob Sie Anspruch auf Bildungsnachweise haben.

Qualifizierte Ausbildungskosten abziehen

Abhebungen aus 529 Plänen müssen für qualifizierte Bildungsausgaben verwendet werden.Wenn Sie Abhebungen vorgenommen haben oder einen Abzug geltend machen möchten, müssen Sie wissen, welche Ausgaben beim IRS als qualifizierte Bildungsausgaben gelten.

Im Allgemeinen umfassen die qualifizierenden Kosten die normalen Kosten für die Einschreibung und die Teilnahme. Dazu könnten gehören:

  • Unterricht
  • Erforderliche Gebühren
  • Kursbezogene Ausgaben wie Bücher und Materialien

Zu den Ausgaben, die normalerweise nicht anspruchsberechtigt sind, gehören:

  • Unterkunft und Verpflegung
  • Transport
  • Krankenversicherung und medizinische Kosten für Studierende
  • Studiengebühren (sofern sie nicht als Voraussetzung für die Einschreibung oder Teilnahme erforderlich sind)

Notiz

Seien Sie sich darüber im Klaren, mit welchem ​​Geld Sie Ihre Studienkosten finanzieren. Wenn es um Steuererleichterungen geht, können Sie kein „Double-Dip“ machen, d.

Behalten Sie die unterstützende Dokumentation bei

Der beste Weg, ein Audit zu überstehen, falls Sie jemals dafür ausgewählt werden, besteht darin, in der Lage zu sein, für alles eine Dokumentation vorzulegen. Mit Quittungen und anderen Dokumenten können Sie nachweisen, dass das Geld für qualifizierte Bildungsausgaben ausgegeben wurde.

Bewahren Sie Kopien aller Quittungen oder stornierten Schecks auf und halten Sie auch Kopien der Kursbescheinigungen bereit, um nachzuweisen, dass Ihr Schüler bestimmte Kurse abgeschlossen hat.

Bewahren Sie Kopien aller Lehrpläne auf, damit Sie den Kauf der erforderlichen Bücher oder Materialien rechtfertigen können, und bewahren Sie die Quittungen für diese Einkäufe auf. Wenn Sie Computerausrüstung, Internetzugang oder andere Arten von Technologie aus eigener Tasche bezahlt haben, sollte dies auch die Dokumentation sein, die Sie zusammen mit Ihren übrigen Steuerunterlagen aufbewahren.

Notiz

Möglicherweise möchten Sie für die Studienkosten ein separates Girokonto oder eine Kreditkarte verwenden, damit diese leichter nachverfolgt werden können.

Füllen Sie Ihre Rücksendung sorgfältig aus

Gehen Sie die Bildungsteile Ihrer Steuererklärung nicht zu schnell durch. Nehmen Sie sich Zeit, übertragen Sie die Zahlen sorgfältig von Ihren 1098ern und 1099ern und überprüfen Sie Ihre Mathematik zweimal. Sie möchten nicht, dass ein einfacher Fehler zu einer Prüfung führt. Steuervorbereitungssoftware kann Ihnen bei Ihren Berechnungen helfen und möglicherweise sogar eine zusätzliche mathematische Garantie bieten.

Wenn Sie von der Hochschule eine Rückerstattung erhalten haben, ziehen Sie diese unbedingt von den Beträgen ab, die Sie fordern.

Holen Sie sich bei Bedarf Hilfe

Es kann verwirrend sein, Ihre Steuern vorzubereiten, während Sie oder Ihr Angehöriger in der Schule sind, und es kann ratsam sein, mit einem Steuerberater zusammenzuarbeiten. Der Betrag, den Sie investieren, damit jemand anderes dafür sorgt, dass Ihre Steuererklärungen korrekt ausgefüllt werden, könnte sich durchaus lohnen, wenn Sie sich nicht mit dem Stress einer IRS-Prüfung auseinandersetzen müssen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wo geben Sie in Ihrem Steuerformular die finanzielle Unterstützung ein?

Normalerweise verwenden Sie Ihre Finanzhilfeinformationen, um Abzüge geltend zu machen, gelegentlich müssen Sie sie jedoch als steuerpflichtiges Einkommen angeben. Wenn Sie beispielsweise Abzüge von Bildungsausgaben oder studienbezogene Steuergutschriften beantragen, benötigen Sie Aufzeichnungen über die Unterstützung, die Sie erhalten haben, und darüber, wofür Sie sie ausgegeben haben. Andererseits können Stipendiengelder, die Sie für unqualifizierte Ausgaben wie Unterkunft und Verpflegung verwenden, steuerpflichtig sein und müssen gemeldet werden.

Wie wirkt sich die finanzielle Unterstützung auf Ihre Steuerrückerstattung aus?

Wenn Sie Zuschüsse, Stipendien oder Bundesstudiendarlehen erhalten und diese für nicht qualifizierte Bildungsausgaben ausgeben, müssen Sie die Beihilfen möglicherweise als steuerpflichtiges Einkommen angeben, was zu einer Verringerung Ihrer Steuerrückerstattung führen könnte. Wenn Sie diese jedoch für qualifizierte Bildungsausgaben ausgeben, ist die Beihilfe in der Regel nicht steuerpflichtig und hat daher keine Auswirkungen auf Ihre Rückerstattung.

Wenn Sie hingegen über anrechenbare Bildungsausgaben verfügen und sich für den Lifetime Learning Credit oder den American Opportunity Tax Credit qualifizieren, kann dies Ihre Steuerschuld so weit senken, dass Sie eine Rückerstattung erhalten. Und die American Opportunity Tax Credit ist teilweise erstattungsfähig. Wenn die Gutschrift also Ihre Steuerschuld über Null hinaus reduziert, können Sie den Restbetrag (bis zu 1.000 US-Dollar) erstattet bekommen.