Wie sich die Abschreibung auf Ihre Unternehmenssteuern auswirkt

Amortisation kann ein verwirrender Steuerbegriff sein. Es ähnelt der Abschreibung und funktioniert wie eine Abschreibung, wird jedoch für verschiedene Arten von Unternehmensvermögen verwendet.

Tatsächlich hat die Amortisation mehrere Bedeutungen. Bei Krediten handelt es sich um den Prozess der Tilgung des Kredits durch Zahlungen, die sowohl Kapital als auch Zinsen umfassen. Bei der Abschreibung von Aufwendungen wird der Aufwand eines Vermögenswerts aus steuerlichen Gründen über seine Nutzungsdauer verteilt.

Amortisation vs. Abschreibung 

Bei der Abschreibung und Amortisation wird im Wesentlichen derselbe Prozess angewendet, jedoch für unterschiedliche Arten von Vermögenswerten. Während bei der Abschreibung die Kosten eines materiellen Vermögenswerts, beispielsweise eines Geräts, über dessen Nutzungsdauer erfasst werden, handelt es sich bei der Abschreibung um die Abschreibung immaterieller Vermögenswerte wie Marken oder Patente. Die Abschreibung ähnelt der linearen Abschreibung – die Kosten des Vermögenswerts werden in gleichen Schritten über die Jahre seiner Nutzungsdauer verteilt.

So funktioniert die Tilgung von Krediten

Ein Tilgungsplan wird häufig verwendet, um die Höhe der Zinsen und des Kapitals anzuzeigen, die bei jeder Zahlung für einen Kredit gezahlt werden. Dabei handelt es sich im Wesentlichen um einen Tilgungsplan, der die jeden Monat gezahlten Beträge zeigt, einschließlich des auf Zinsen entfallenden Betrags und einer laufenden Summe der über die Laufzeit des Darlehens gezahlten Zinsen. 

Sie können einen Online-Kredittilgungsrechner verwenden, um die monatliche Rate für einen Kredit zu ermitteln, bevor Sie sich dazu verpflichten. Sie müssen die Höhe des Darlehens, den Zinssatz, die Höhe der Kaution, die Sie hinterlegen möchten, sowie die Laufzeit oder Länge des Darlehens kennen. Anschließend können Sie eine Schätzung der monatlichen Zahlung erhalten. 

Wenn Sie beispielsweise einen Kredit über 400.000 US-Dollar für 15 Jahre mit einer Anzahlung von 20 Prozent und einem Zinssatz von 5,25 Prozent aufnehmen, beträgt die monatliche Zahlung etwa 1.881 US-Dollar. Bei Hypotheken machen die Zinsen einen großen Teil Ihrer anfänglichen Zahlungen aus, aber mit der Zeit fließt ein größerer Teil Ihrer Zahlung in den Kapitalbetrag.

So funktioniert die Abschreibung von immateriellen Vermögenswerten

Sie benötigen den Wert des Vermögenswerts und seine geschätzte Nutzungsdauer, um die Amortisation eines Vermögenswerts zu berechnen. Die Nutzungsdauer ist der Zeitraum, über den es voraussichtlich für Ihr Unternehmen von Nutzen sein wird.  

Der Abschreibungsbetrag ist für jedes Jahr gleich, sodass die Berechnung relativ einfach ist. Beispielsweise könnte ein Unternehmen über ein Patent verfügen, für dessen Entwicklung es viele Jahre aufgewendet hat und für dessen Entwicklung Kosten in Höhe von 1 Million US-Dollar anfallen. Die Nutzungsdauer des Patents wird auf 15 Jahre geschätzt, sodass das Unternehmen jedes Jahr Abschreibungskosten in Höhe von 66.667 US-Dollar geltend machen kann – 1 Million US-Dollar geteilt durch 15.

Berechnung der Abschreibung für Steuerzwecke 

Abschreibungen sind eine legitime Ausgabe der Geschäftstätigkeit und diese Ausgabe kann dazu verwendet werden, das steuerpflichtige Einkommen Ihres Unternehmens zu reduzieren. Die Abschreibungsaufwendungen des laufenden Jahres sollten wie die Abschreibungsaufwendungen für das Jahr in der Gewinn- und Verlustrechnung Ihres Unternehmens erscheinen. 

Eine Abschreibungsberechnung wird einbezogen, wenn ein Unternehmen seine Einkommensteuererklärung für alle zulässigen Vermögenswerte erstellt, die abgeschrieben werden. Für die Berechnung verwenden Sie das IRS-Formular 4562. Das Formular umfasst sowohl die Abschreibung als auch die Berechnung der Wertminderung einer denkmalgeschützten Immobilie sowie die Amortisation.

Abgeschriebene Vermögenswerte werden zuerst aufgeführt, dann werden abgeschriebene Vermögenswerte als nächstes aufgeführt. Die Berechnungen werden dann in das Hauptsteuererklärungsformular übertragen, das je nach Art des Unternehmens variieren kann.

Wie sich die Kosten einer Unternehmensgründung amortisieren 

Die Kosten einer Unternehmensgründung werden etwas unterschiedlich behandelt. Das IRS verlangt, dass Sie die Gründungskosten amortisieren, erlaubt jedoch den Abzug von Gründungskosten in Höhe von bis zu 5.000 US-Dollar im ersten Geschäftsjahr.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)