Wie lange hat Ihr Staat Zeit, Ihre Steuererklärung zu prüfen?

Steuerzahler sollten ihre Steuererklärungen und Belege im Zusammenhang mit ihren Steuererklärungen so lange aufbewahren, wie ihre staatliche Steuerbehörde und der Internal Revenue Service eine Prüfung durchführen müssen. Diese Fristen werden als „Verjährungsfristen“ bezeichnet. Für die meisten Menschen bedeutet dies, dass Sie Ihre Steuerunterlagen mindestens drei Jahre lang ab dem Datum, an dem Sie Ihre Steuererklärung einreichen, oder dem Fälligkeitsdatum der Steuererklärung, je nachdem, welcher Zeitpunkt später liegt, aufbewahren.

Die meisten Bundesstaaten folgen dieser Faustregel von drei Jahren, einige haben jedoch längere Verjährungsfristen. Hier erfahren Sie, wie einige Bundesstaaten von den IRS-Regeln abweichen.

Verjährungsfristen nach Bundesstaaten

Die Verjährungsfristen mehrerer staatlicher Steuerbehörden ähneln denen des IRS, unterscheiden sich jedoch in den Einzelheiten.

Kansas

Steuern müssen innerhalb von drei Jahren nach dem spätesten dieser drei Termine in Kansas festgesetzt werden:

• Das Datum, an dem die ursprüngliche Steuererklärung eingereicht wird
• Das Datum, an dem die ursprüngliche Rückgabe fällig ist
• Das Datum, an dem die für die Steuererklärung fällige Steuer gezahlt wird

Eine Veranlagung bedeutet, dass die Steuerbehörde die Steuererklärung überprüfen oder prüfen kann. Es können zusätzliche Steuern hinzukommen, wenn Fehler aufgedeckt werden.

Steuern können in Kansas auch bis zu einem Jahr nach Einreichung einer geänderten Steuererklärung veranlagt werden, wenn diese nach den oben genannten Daten eingereicht wird.

Louisiana und New Mexico

Wie das IRS geben sich diese Staaten drei Jahre Zeit, um die Steuererklärungen zu prüfen und etwaige zusätzlich fällige Steuern zu ermitteln. Anders als beim IRS beginnt dieser Zeitraum am 31. Dezember des Jahres, für das die Steuer fällig ist.

Minnesota

Die Verjährungsfrist von Minnesota beträgt dreieinhalb Jahre ab dem Datum, an dem eine Steuererklärung eingereicht wird oder ab dem Datum, an dem die Steuererklärung fällig ist, je nachdem, welcher Zeitpunkt später liegt.  

Oregon

Die Verjährungsfrist in Oregon beträgt drei Jahre nach der tatsächlichen Einreichung der Steuererklärung, unabhängig davon, ob diese am oder nach dem Fälligkeitsdatum eingereicht wird.Wenn die Steuererklärung beispielsweise vor dem 15. April eingereicht wird, endet die Verjährungsfrist ebenfalls früher.

Tennessee

Normalerweise hat dieser Staat ab dem 31. Dezember des Jahres, in dem die Steuererklärung eingereicht wurde, drei Jahre Zeit, um die Steuern zu veranschlagen. Diese Beschränkung kann um bis zu zwei Jahre verlängert werden, wenn nach der ersten Einreichung bestimmte Änderungen an Ihren Steuern vorgenommen werden.

Staaten mit einer 4-jährigen Verjährungsfrist

Die folgenden Staaten geben sich vier Jahre Zeit, nachdem eine Steuererklärung eingereicht wurde oder eingereicht werden muss, je nachdem, welches Datum später liegt.

• Arizona
• Kalifornien
• Colorado
• Kentucky
• Michigan
• Ohio

Die Uhr beginnt am 15. April zu ticken, wenn Ihre Rücksendung am 15. April fällig ist, auch wenn Sie die Einreichung im Februar vornehmen.

Diese Staaten erlauben Ausnahmen für bestimmte Arten von Einkommen und Steuerverbindlichkeiten. Eine Ausnahme kann bestehen, wenn Sie eine Fristverlängerung für die Einreichung Ihrer Bundessteuererklärung beantragen.

Wie lange müssen Staaten die fälligen Steuern eintreiben?

Beachten Sie, dass sich diese Fristen auf die Zeit beziehen, die ein Staat für die Prüfung einer Steuererklärung und die Festsetzung etwaiger zusätzlich fälliger Steuern benötigt. Manchmal dauert es länger, die Steuern einzutreiben, die Sie gemäß Ihrer ursprünglichen Steuererklärung schuldenviellänger.

Die Verjährungsfrist für die Einziehung von Steuerschulden durch den Bund beträgt 10 Jahre.Diese Frist gilt für Steuererklärungen, die mit fälligen Steuern eingereicht wurden, die Steuern aber noch nicht bezahlt wurden.

In mehreren Bundesstaaten gilt diese Frist, in einigen ist sie jedoch viel länger und in anderen weniger Zeit, Inkassomaßnahmen einzuleiten. Kalifornien und Illinois haben 20 Jahre Zeit, um Sammlungen einzuleiten.Es sind außerdem 20 Jahre, bis der Staat in Missouri ein Steuerpfandrecht verhängt.

In einigen Staaten gelten kürzere Verjährungsfristen. In Iowa sind es drei Jahre, aber nur, wenn Sie eine Steuererklärung eingereicht haben.In Utah und Nebraska beträgt die Frist ebenfalls nur drei Jahre, es sei denn, es liegt eine Mitteilung über das staatliche Steuerpfandrecht bei der Regierung vor.

Was beeinflusst die Verjährungsfrist?

Die Verjährungsfrist gilt möglicherweise nicht für alle Situationen. Die Gesetze jedes Staates haben ihre Vorbehalte, auch solche, die im Allgemeinen den IRS-Regeln folgen. Zum Beispiel die Verjährungsfrist für IhreZustandDie Steuererklärung kann auch neu gestartet werden, wenn Sie Ihre Bundeserklärung geändert haben oder der IRS Ihre Steuererklärung angepasst hat.

Auch die Unterzeichnung einer Zahlungsvereinbarung oder eines Angebots jeglicher Art im Kompromiss mit dem Staat oder der Bundesregierung kann die staatliche Verjährungsfrist zurücksetzen. 

Die Verjährungsfrist gilt nicht bei Betrug oder Steuerhinterziehung. Auch unter diesen Umständen erweitert das Bundesgesetz die Satzung. Es gibt keine Verjährungsfrist für zivilrechtlichen Steuerbetrug.

Sie müssen Steuererklärungen einreichen, um die Uhr zu starten

Diese Fristen gelten für Steuererklärungen, die eingereicht wurden, die damit verbundenen Steuern jedoch nie gezahlt wurden. Was passiert, wenn nie eine Steuererklärung abgegeben wurde? Der IRS kann mit Erfolg argumentieren, dass die Verjährungsfrist in einem solchen Fall nie in Kraft getreten ist. Es wurde keine Rückgabe eingereicht, um dies auszulösen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)