Wie lange dauert die Nachlassprüfung?

ByDr. J. K. Hartmann

Nachlassverfahren haben den Ruf, lange zu dauern, doch die tatsächliche Dauer des Prozesses kann von vielen Faktoren abhängen. Einige Immobilien werden innerhalb weniger Monate oder sogar innerhalb weniger Wochen beglichen oder geschlossen. Andere können ein Jahr oder länger dauern.

Der Prozess umfasst viele Schritte, die alle notwendig sind, um das Eigentum an Vermögenswerten vom Verstorbenen auf einen oder mehrere Begünstigte zu übertragen. Bevor die Übertragung erfolgen kann, müssen natürlich die Steuern und ausstehenden Schulden des Erblassers beglichen werden, und das braucht auch Zeit.

Wichtige Erkenntnisse

  • Die geografische Lage, die Anzahl der Begünstigten, die Art des Vermögens und andere Faktoren können die Dauer des Nachlasses beeinflussen.
  • In vielen Teilen des Landes können kleinere Nachlässe durch ein viel schnelleres und vereinfachtes Verfahren ein gerichtlich überwachtes Nachlassverfahren vermeiden.
  • Treuhandfonds können Ihnen dabei helfen, ein Nachlassverfahren zu vermeiden, dieser Schutz erstreckt sich jedoch nur auf Vermögenswerte, die in einen Treuhandfonds eingebracht werden.
  • Einige Konten und Vermögenswerte können außerhalb des Nachlasses übertragen werden, wenn Hinterbliebenenrechte damit verbunden sind.

All dies geschieht unter der Aufsicht des Gerichts und kann die Prozesse dadurch noch weiter verlangsamen. Der Prozess kann tage- oder wochenlang völlig ins Stocken geraten, wenn Komplikationen auftreten. 

Erfahren Sie mehr über Faktoren, die ein Nachlassverfahren verlangsamen können, und was Sie tun können, um die Sache voranzubringen.

Wo der Testamentsvollstrecker lebt

Der Testamentsvollstrecker, manchmal auch persönlicher Vertreter genannt, ist für die Verwaltung des Nachlasses während des Nachlassverfahrens verantwortlich. Manchmal ist bei einem größeren Nachlass auch ein Anwalt beteiligt.

Wo der persönliche Vertreter im Verhältnis zum Standort des Anwalts wohnt, scheint bei so vielen modernen Kommunikationsmitteln in der Nähe keine große Sache zu sein. Aber die Entfernung zwischen dem persönlichen Vertreter und dem Anwalt kann tatsächlich einen Unterschied machen. Ein persönlicher Vertreter vor Ort des Anwalts kann relativ schnell in der Anwaltskanzlei vorbeischauen, um sich um Probleme zu kümmern. Aber schnelle Treffen können einfach nicht stattfinden, wenn der persönliche Vertreter weit vom Büro entfernt oder in einem anderen Bundesstaat wohnt. 

Die Anzahl der Begünstigten

Das Nachlassverfahren dauert länger, da die Zahl der Nachlassbegünstigten zunimmt, insbesondere wenn auch diese weit von der Anwaltskanzlei oder dem persönlichen Vertreter entfernt wohnen. Dies ist einfach eine Funktion der Zeit, die benötigt wird, um mehrere Dokumente zwischen zahlreichen Personen, die sich an vielen verschiedenen Orten befinden, hin und her zu senden.

Ob die Begünstigten zustimmen oder nicht

Es ist unwahrscheinlich, dass sich zwei Begünstigte darauf einigen werdenallesdas muss bei einem Nachlass passieren, ganz zu schweigen von drei, vier oder mehr davon. Einige Begünstigte beauftragen möglicherweise sogar ihre eigenen Anwälte mit der Überwachung des Nachlassverfahrens, und diese Anwälte kümmern sich möglicherweise nicht um jede Maßnahme des Testamentsvollstreckers. 

Notiz

Je mehr Begünstigte ein Nachlass hat und je mehr sie den Prozess bemängeln, desto länger dauert die Nachlassverhandlung.

Ob das Testament angefochten wird

Eine Testamentsanfechtung ist ein Gerichtsverfahren, das zur Ungültigerklärung eines letzten Testaments eingeleitet wird. Willenswettbewerbe basieren auf einem von vier Argumenten oder manchmal einer Kombination davon:

  • Das Testament wurde nicht ordnungsgemäß unterzeichnet.
  • Das Testament wurde aufgrund von Betrugsproblemen so verfasst, wie es war.
  • Das Testament wurde unter Zwang und unzulässigem Einfluss eines Begünstigten verfasst.
  • Dem Verstorbenen fehlte die geistige Fähigkeit, ein Testament zu verfassen. 

Ein Nachlassverfahren bleibt sehr lange offen, wenn es zu einer Testamentsanfechtung kommt. Diese Probleme werden in der Regel nach langwierigen Gerichtsverfahren gelöst. 

The Number of Debts Owed

Die Zahlung von Steuern und Schulden eines Verstorbenen ist ein wichtiger Bestandteil des Prozesses, da die Übertragung von Vermögenswerten an die Begünstigten erst erfolgen kann, nachdem dies alles erledigt ist. Und Zahlungen an Gläubiger können je nach Landesrecht einige Zeit in Anspruch nehmen.

Die meisten Staaten verlangen, dass allen bekannten Gläubigern eine Mitteilung zugesandt wird, in der sie über den Todesfall informiert werden und wissen, wie lange sie noch Zeit haben, um die ihnen geschuldeten Beträge einzufordern. Einige Bundesstaaten verlangen außerdem, dass eine Mitteilung für unbekannte Gläubiger mehrere Wochen lang in einer Lokalzeitung veröffentlicht wird, manchmal mehr als einmal. 

Die Frist für die Einreichung von Gläubigerforderungen variiert von Staat zu Staat und reicht von nur 120 Tagen in Texas über bis zu sieben Monate in New York und ein ganzes Jahr in Massachusetts.Die Schließung des Nachlasses wird verzögert, bis dieser Zeitraum abgelaufen ist und alle Ansprüche geklärt sind.

Notiz

Alle diese Faktoren wirken sich jedoch möglicherweise nicht auf kleinere Nachlässe aus, wenn das Landesrecht Bestimmungen für summarische oder vereinfachte Verfahren für diese Art von Nachlässen vorsieht. 

Das Vorhandensein eines Willens

Ein großes Knurren kann entstehen, wenn der Verstorbene kein Testament hinterlassen hat. Dies bedeutet nicht, dass der Nachlass nicht geprüft werden muss, sondern vielmehr, dass das Gericht bei jedem Schritt stärker in den Prozess eingebunden wird. 

Der Richter muss jemanden als persönlichen Vertreter ernennen, wenn der Verstorbene in seinem Testament niemanden benannt hat. Das Landesrecht legt fest, welche Erben Vermächtnisse aus dem Nachlass erhalten und in welcher Höhe. Selbst einfache Schritte im Prozess werden länger dauern, als wenn ein Testament vorhanden wäre. 

Wenn Erbschaftssteuern geschuldet werden

Es dauert länger, einen Nachlass zu prüfen, der Erbschaftssteuern schuldet, da ein steuerpflichtiger Nachlass erst geschlossen werden kann, wenn ein Abschlussschreiben vom Internal Revenue Service eingegangen ist. Wenn auch staatliche Erbschaftssteuern fällig sind, muss auch ein Abschlussschreiben von der staatlichen Steuerbehörde eingehen.

Nach der Einreichung einer Erbschaftssteuererklärung kann es mehrere Monate dauern, bis eine Antwort vom IRS eingeht.Aus praktischen Gründen unterliegen jedoch nur sehr wenige Nachlässe der Bundeserbschaftssteuer. Nur Immobilien mit einem Wert von mehr als 11.700.000 US-Dollar im Jahr 2021 und 12.060.000 US-Dollar im Jahr 2022 unterliegen der Steuer. 

Aber auch zwölf Bundesstaaten und der District of Columbia erheben Erbschaftssteuern auf Landesebene, und einige ihrer Schwellenwerte liegen weit unter der Bundesbefreiung.Die Abrechnung und Zahlung dieser Steuern kann den Prozess verzögern, wenn der Verstorbene im Besitz von Eigentum an einer dieser Steuern verstarb. 

Komplexität von Vermögenswerten

Die Nachlassverwaltung sollte relativ einfach sein, wenn ein Nachlass nur aus einigen wenigen Vermögenswerten besteht, etwa einem Haus und vielleicht einem Bankkonto. Die genauen Regeln und Anforderungen können von Staat zu Staat unterschiedlich sein, aber viele Staaten bieten vereinfachte Nachlassoptionen an, wenn ein Nachlass nicht kompliziert ist.

Das Gericht wird in diesen Fällen die Übertragung von Vermögenswerten auf lebende Begünstigte auf der Grundlage einer eidesstattlichen Erklärung über einen kleinen Nachlass zulassen. Diese Art von „Nachlass“ kann nur ein paar Wochen dauern. Der Gesamtwert des Nachlassvermögens des Verstorbenen muss in der Regel unter einer bestimmten Dollargrenze liegen, um qualifiziert zu sein.

Eine umfassende Verwaltung kann kompliziert und langwierig werden, wenn der Nachlass aus einem Haus, einem Bankkonto und einer Beteiligung am Familienunternehmen besteht. 

So umgehen Sie das Nachlassverfahren

Sie können die Nachlassübertragung Ihres Nachlasses vollständig vermeiden, indem Sie Ihr Vermögen in einen lebenden Trust übertragen. Sie würden gemäß den in Ihren Treuhandgründungsdokumenten festgelegten Bedingungen an lebende Begünstigte weitergegeben, sodass niemals ein Nachlassverfahren beim Gericht eröffnet werden muss.

Notiz

Für alle Vermögenswerte, die Sie nicht in den Trust einbeziehen, ist dennoch eine Nachlasspflicht erforderlich. 

Sie müssen sich auch nicht unbedingt die Mühe machen, einen lebendigen Trust aufzubauen. Sie könnten erwägen, Ihren Nachlass zu minimieren, indem Sie das Eigentum an bestimmten Vermögenswerten so halten, dass sie zum Zeitpunkt Ihres Todes automatisch auf die lebenden Begünstigten übergehen.

Sprechen Sie mit einem Anwalt für Nachlassplanung über die Möglichkeit, Konten zu eröffnen, die im Todesfall zahlbar sind, oder Immobilien mit einer anderen Person mit Hinterbliebenenrecht zu besitzen. Jede dieser Optionen könnte Ihren Nachlass minimieren, so dass er als kleiner Nachlass gelten und per eidesstattlicher Erklärung an Ihre Begünstigten weitergegeben werden kann. 

Fazit: Wie lange dauert die Nachlassprüfung?

Das Nachlassverfahren kann deutlich weniger als ein Jahr dauern, wenn der persönliche Vertreter und die Begünstigten miteinander auskommen, die Vermögenswerte nicht kompliziert sind und der Nachlass nicht steuerpflichtig ist. Andernfalls kann es sich über ein Jahr oder länger hinziehen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie viel muss ein Nachlass wert sein, damit er zur Nachlassverhandlung gelangt?

Damit ein Nachlass vererbt werden kann, muss er einen von den örtlichen Behörden festgelegten Mindestwert erreichen. In Kalifornien beispielsweise können die meisten Nachlässe unter 166.250 US-Dollar einer Nachlassverhandlung entgehen.Dieser Wert kann je nach Art der im Nachlass gehaltenen Vermögenswerte variieren.

Wie viel kostet ein Nachlass?

Staatliche und lokale Behörden legen in der Regel die mit dem Nachlassverfahren verbundenen Kosten fest, Sie können jedoch damit rechnen, etwa 4 bis 7 % des Nachlasswerts zu zahlen.Viele einzelne Kosten und Gebühren summieren sich zu den gesamten Nachlasskosten. Zu diesen Kosten gehören die Anmeldegebühren beim Gericht, die Gebühren des Testamentsvollstreckers und die Anwaltskosten.