Die meisten Betriebsausgaben sind abzugsfähig, da es sich um normale und notwendige Betriebsausgaben handelt. Sie geben im laufenden Jahr Geld für einen Artikel aus und erhalten für diese Ausgabe in diesem Jahr einen Abzug. Sie kaufen beispielsweise Büromaterial für 200 US-Dollar und erhalten für diese 200 US-Dollar einen normalen und notwendigen Gewerbesteuerabzug, weil Sie im laufenden Jahr Geld dafür ausgegeben haben.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Bei der Abschreibung handelt es sich um einen Steuervorteil aufgrund der Abnutzung von Betriebsvermögen
- Sie können die Abschreibung eines Betriebsvermögens über die gesamte Nutzungsdauer oder eine beschleunigte Abschreibung für geeignete Vermögenswerte in Anspruch nehmen
- Die Geltendmachung einer Wertminderung über die Lebensdauer eines Vermögenswerts kann Ihnen in einem Jahr, in dem Sie kein Geld für den Kauf dieses Vermögenswerts ausgegeben haben, einen Steuervorteil verschaffen
Was ist eine Abschreibung?
Eine Abschreibung ist etwas, für das Sie im laufenden Jahr einen Abzug erhalten können, auch wenn Sie in diesem Jahr möglicherweise kein Geld für den Kauf ausgegeben haben.Sie haben beispielsweise 2017 ein Computersystem für 5.000 $ gekauft. Die Lebensdauer eines Computers beträgt 5 Jahre, sodass Sie in den nächsten fünf Jahren 5.000 US-Dollar abschreiben müssen (unter Berücksichtigung der Kosten für die Senkung Ihrer Unternehmenssteuern).
Auch wenn Sie im Jahr 2019 kein Bargeld für den Computer ausgegeben haben (da Sie ihn gegen Bargeld gekauft haben), erhalten Sie einen Abzug für den Computer, den Sie im Jahr 2017 gekauft haben, da er ab dem Jahr 2017, als Sie ihn gekauft haben, über einen Zeitraum von fünf Jahren abgeschrieben wird. Daher erhalten Sie im Jahr 2019 einen Abzug für eine nicht zahlungswirksame Ausgabe.
Notiz
Durch die Abschreibung von Vermögenswerten können Sie mehr Einnahmen in Ihrer Gewinn- und Verlustrechnung erzielen und Ihr Vermögen in Ihrer Bilanz erhöhen.
Beispielsweise führt der Computer, den Sie 2017 für 5.000 US-Dollar gekauft haben, abzüglich der Abschreibung von 1.000 US-Dollar im Jahr 2017, zu einem Nettoeinkommen von 4.000 US-Dollar und erhöht Ihr Vermögen in Ihrer Bilanz um die gleichen 4.000 US-Dollar. Jeder Dritte, der sich den Jahresabschluss eines Unternehmens ansieht, möchte einen höheren Nettogewinn und einen Anstieg der Vermögenswerte gegenüber den Verbindlichkeiten sehen.
Beschleunigte Abschreibung und ihre Anwendung auf bestimmte Produkte
Wenn Sie einen Vermögenswert über seine Nutzungsdauer hinweg abschreiben oder „abschreiben“, können Sie in den ersten Jahren mit der beschleunigten Abschreibung eine höhere Abschreibung vornehmen. Die Abschreibung beim Kauf von Betriebsvermögen kann beschleunigt werden, sodass Sie einen größeren Teil des Kaufpreises früher abziehen können, manchmal sogar vollständig im ersten Jahr.
Für jede Vermögensklasse gibt es eine Laufzeit und eine Tabelle, in der die Höhe der beschleunigten Abschreibung angegeben ist, auf die Sie jedes Jahr Anspruch haben (Ihr CPA kann Ihnen diese Tabelle zeigen). Sie können sich gemäß Abschnitt 179 auch dafür entscheiden, die gesamte Abschreibung im Jahr des Kaufs zu übernehmen, und möglicherweise haben Sie auch Anspruch auf einen zusätzlichen Abschreibungsabzug für den Kauf neuer Vermögenswerte.
Die Vorteile einer beschleunigten Abschreibung
Der Vorteil einer beschleunigten Abschreibung besteht darin, dass Sie in früheren Jahren einen größeren Steuerabzug erhalten und daher einen größeren Teil Ihrer Steuergelder früher als später zurückerhalten.
Es ist wichtig zu erkennen, dass die Abschreibung nicht jetzt oder nie, sondern jetzt oder später erfolgt. Und manchmal ist es besser, den Abzug in späteren Jahren vorzunehmen.
Notiz
Wenn Sie erwarten, in späteren Jahren ein höheres Einkommen zu erzielen, wäre es nicht in Ihrem Interesse, den Abzug zu beschleunigen, sondern den Vermögenswert stattdessen linear abzuschreiben (d. h. jedes Jahr einen gleichen Abschreibungsbetrag); Sparen Sie sich daher den Abzug für die Jahre, in denen Sie sich in einer höheren Steuerklasse befinden.
Sie müssen eine Kopie der Rechnung aufbewahren, aus der genau hervorgeht, was Sie gekauft haben, sowie einen Zahlungsbeleg. Viele Staaten prüfen die von Ihnen erworbenen Unternehmensvermögenswerte, um sicherzustellen, dass Sie die geltende Umsatzsteuer für das Vermögenswert entrichtet haben. Auch wenn Sie den Vermögenswert in einem anderen Bundesstaat erworben haben, müssen Sie in Ihrem Bundesstaat Nutzungssteuer abführen, wenn keine Umsatzsteuer erhoben wurde.
Wann ist eine Abschreibung vorzunehmen?
Sie nehmen den Abschreibungsaufwand am Ende des Jahres ab, sodass er in Ihre Steuern einbezogen werden kann. Aber zu wissen, wann wie viel Abschreibung über die Lebensdauer des Vermögenswerts vorzunehmen ist, das ist die Millionen-Dollar-Frage.
Notiz
Sie haben die Wahl, die gesamte Abschreibung im Jahr des Kaufs vorzunehmen (gemäß Abschnitt 179) oder die Abschreibung über die Lebensdauer des Vermögenswerts vorzunehmen, mit der Option, den Abzug der Abschreibung auf die früheren Jahre des Kaufs zu beschleunigen.
Durch eine sorgfältige Steuerplanung erfahren Sie, welche Option für Sie am vorteilhaftesten ist, abhängig von Ihrer prognostizierten Steuerklasse für jedes Jahr und der Erwartung von Änderungen im Steuerrecht. Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater, um die Abschreibungsabzüge für bestimmte Unternehmensvermögen zu ermitteln.
Die Ermittlung der für Sie am besten geeigneten Abschreibungsmethode kann zeitaufwändig sein; Allerdings sind die Vorteile der Inanspruchnahme des Abschreibungsabzugs in den Jahren, die Ihrem Jahresabschluss und Ihrer Steuererklärung am meisten zugute kommen, die Mühe wert. Es ist immer wichtig, einen erstklassigen CPA in Ihrem Team zu haben.
Der IRS und die Abschreibung
Der Steuerabzug beim Erwerb von Betriebsvermögen ist komplexer, als Sie vielleicht denken. Während sich die Abschreibung für Sie als Geschäftsinhaber als sehr nützlich erweisen kann, legt das IRS Beschränkungen und Beschränkungen hinsichtlich der Höhe und Art der Abschreibung fest, die Sie auf Unternehmensvermögen vornehmen können. Es ist wahrscheinlich eine gute Idee, die Hilfe eines Steuerberaters in Anspruch zu nehmen, der Sie bei der Orientierung in den Regeln unterstützt und sicherstellt, dass Sie die Abschreibungen optimal für Ihr Unternehmen nutzen.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Warum sollte ein Unternehmen aus steuerlichen Gründen eine beschleunigte Abschreibungsmethode wählen?
Eine beschleunigte Abschreibung kann Unternehmen dabei helfen, größere Abzüge von qualifizierten Geschäftsausgaben vorzunehmen. Tatsächlich verschiebt die beschleunigte Abschreibung die Abzüge im früheren Teil der Investition und wirkt als Steuervergünstigung für Unternehmen.
Was ist eine Abschreibung im Unternehmen?
Bei der Abschreibung handelt es sich um einen Steuervorteil, den Unternehmer als Ausgleich für die Abnutzung von Unternehmensvermögen geltend machen können. In der Regel können Sie einen Vermögenswert eines Unternehmens entweder über die gesamte Lebensdauer abschreiben oder eine beschleunigte Abschreibung für berechtigte Vermögenswerte beantragen. Unternehmen können eine Abschreibung nur für Vermögenswerte geltend machen, die sie in ihrem Unternehmen nutzen, nicht jedoch für persönliches Eigentum.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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