Wie funktionieren Split-Dollar-Lebensversicherungspläne?

Split-Dollar-Lebensversicherungspläne sind keine Art Lebensversicherung. Stattdessen handelt es sich um einen Vertrag, der darlegt, wie eine Lebensversicherung zwischen zwei oder mehr Personen aufgeteilt und verwaltet wird.

Pläne können mit Hinterbliebenenlebensversicherungen, unbefristeten Lebensversicherungen und Lebensversicherungen mit Barwerten verwendet werden. Zu den allgemeinen Bestimmungen eines Split-Dollar-Plans gehört, wer die Versicherungsprämien zahlt und wie die Leistungen gezahlt oder aufgeteilt werden.

Beispielsweise kann es bei Plänen erforderlich sein, dass zwei oder mehrere Personen die Kosten der Lebensversicherungspolice teilen, wobei jede Person einen Teil der Prämie zahlt. Die gleiche Regelung kann bei der Beauftragung von Begünstigten getroffen werden, den Zugriff auf Barwerte einzuschränken oder zu gewähren.

Es gibt verschiedene Arten von Split-Dollar-Lebensversicherungsplänen, darunter:

• Zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer
• Für Inhaber von Unternehmen
• Zwischen Aktionären und Konzernen
• Zwischen Einzelpersonen

Einzelne Pläne werden manchmal als private Split-Dollar-Lebensversicherungspläne bezeichnet und bestehen zwischen Familienmitgliedern oder in einem unwiderruflichen Lebensversicherungsfonds.

Der häufigste Split-Dollar-Lebensversicherungsplan besteht jedoch zwischen einem Arbeitgeber und einem Arbeitnehmer und darauf liegt der Schwerpunkt dieses Artikels.

Wie funktioniert ein Split-Dollar-Plan?

Sozialleistungspakete für Arbeitnehmer bieten üblicherweise Split-Dollar-Lebensversicherungspläne an. Arbeitgeber bieten diese als Beschäftigungsvorteil an, um hochwertige Mitarbeiter besser zu halten. Indem der Arbeitgeber anbietet, einen Teil der Kosten der Lebensversicherung zu übernehmen, bietet er seinen Mitarbeitern einen guten Vorteil.

Ein Split-Dollar-Plan beginnt damit, dass Arbeitgeber und Arbeitnehmer einen Vertrag unterzeichnen. Obwohl die Vertragsdetails variieren können, wird in jedem Plan festgelegt, wie viel jede Person für die Lebensversicherungsprämie zahlt und wer Anspruch auf die Leistungen der Police hat.

Was sind die Vertragsbedingungen?

Die Bedingungen der Split-Dollar-Lebensversicherung decken alle Aspekte der Versicherungszahlungen, Geldleistungen und Auszahlungen ab. Bei der Vereinbarung handelt es sich um ein Rechtsdokument, das den geltenden lokalen, staatlichen und bundesstaatlichen Gesetzen und Steuervorschriften entsprechen sollte.

Die Vereinbarung sollte unter anderem Folgendes enthalten:

• Die Gesamtkosten der Lebensversicherungsprämie und wie viel Arbeitgeber und Arbeitnehmer jeweils zu zahlen bereit sind
• Wer hat Anspruch auf Sterbegeld und Barwerte?
• Bedingungen, die der Mitarbeiter erfüllen muss, um weiterhin Anspruch auf den Plan zu haben, wie z. B. Leistungsziele und Anwesenheitspflichten
• Wann der Plan in Kraft tritt und wie lange der Plan gültig ist
• Wie der Plan beendet oder geändert werden kann

Was passiert, wenn Sie den Job wechseln?

Die Bedingungen eines Split-Dollar-Plans drehen sich häufig um ein Arbeitgeber-Arbeitnehmer-Verhältnis. Beim Zustandekommen einer Vereinbarung regeln die Bedingungen und Regelungen zu Beginn des Arbeitsverhältnisses oder bei Vertragsverhandlungen, was bei Beendigung des Arbeitsverhältnisses geschieht.

Der Split-Dollar-Lebensversicherungsplan sollte als Arbeitnehmervorteil betrachtet werden. Es ist unwahrscheinlich, dass der Arbeitgeber sich nach Beendigung Ihres Arbeitsverhältnisses weiterhin an den Kosten einer Lebensversicherung beteiligt, unabhängig davon, ob dies freiwillig geschehen ist oder nicht.

Möglicherweise haben Sie die Möglichkeit, den Plan auf eigene Kosten beizubehalten, dies hängt jedoch vom Versicherer und den Bedingungen Ihrer Police ab.

Vorteile eines Split-Dollar-Versicherungsplans

Es gibt mehrere Vorteile, die Kosten einer Lebensversicherung mit einem Split-Dollar-Plan zu teilen. Abhängig von der Art der Vereinbarung könnten die Vorteile Folgendes umfassen:

Kostengünstige Lebensversicherung

Durch die Beteiligung an den Versicherungskosten erhalten Sie eine kostengünstige Möglichkeit für eine Lebensversicherung. Bei manchen Plänen handelt es sich möglicherweise sogar um „Arbeitgeber-Alles-Pay“, bei denen Unternehmensgelder den gesamten Plan finanzieren.

Vermeiden Sie Versicherungsprobleme

Der Abschluss einer Lebensversicherung kann Sie davor schützen, in Zukunft nicht mehr versicherbar zu sein, wenn Sie während der Laufzeit des Plans krank werden.

Zukünftige Prämieneinsparungen

Wenn Sie eine Police abschließen, können Sie bei zukünftigen Lebensversicherungen Einsparungen erzielen. Die Versicherungsprämien können auf dem Satz basieren, der dem Alter entspricht, in dem Sie ursprünglich die Versicherung abgeschlossen haben, und nicht auf dem Alter, in dem Sie in Rente gehen oder das Arbeitsverhältnis aufgeben.

Zugang zu Bargeld

Wenn der Split-Dollar-Plan dies zulässt, haben Sie möglicherweise Zugriff auf Barwerte oder die Möglichkeit, Kredite aus der Police aufzunehmen.

Steuervorteile

Split-Dollar-Pläne können Schenkungs- und Erbschaftssteuern sowie andere potenzielle Steuervorteile minimieren, je nachdem, wie Ihr Plan formuliert ist.

Split-Dollar-Lebensversicherungspläne können viele Vorteile haben. Die Flexibilität und die große Auswahl an Optionen, die in die Vereinbarungen aufgenommen werden könnten, können jedoch das Verständnis erschweren.

Pläne sollten immer von einem qualifizierten Fachmann, beispielsweise einem Anwalt, verfasst und überprüft werden, um sicherzustellen, dass sie den gesetzlichen Anforderungen entsprechen und Ihre Interessen schützen. Lassen Sie sich von einem Steueranwalt, einem zugelassenen Versicherungsvertreter und/oder einem Finanzplaner beraten, wenn Sie Hilfe bei der Ermittlung der Auswirkungen auf Ihre Situation benötigen.