Welcher Altersvorsorgeplan bietet den besten Steuervorteil?

ByDr. J. K. Hartmann
Die Planung eines sicheren Ruhestands beginnt damit, dass Sie Ihre Ziele verstehen.

Die Wahl eines Altersvorsorgeplans, der die besten Steuervorteile bietet, hängt von mehreren Faktoren ab, darunter Ihrem Einkommen und den Steuervorteilen, die für jede Art von Plan spezifisch sind. Bevor Sie Ihr hart verdientes Geld in eine Altersvorsorge investieren, prüfen Sie, welche davon für Sie und Ihre individuelle finanzielle Situation von Vorteil ist. 

Nur weil ein 401(k)-Plan beispielsweise höhere jährliche Beitragssätze ermöglicht, heißt das nicht, dass er der beste Altersvorsorgeplan für Ihre Bedürfnisse ist. Außerdem ist das beliebte Roth IRA nicht immer das beste individuelle Altersvorsorgekonto für alle, die für den Ruhestand sparen.

Steuervorteile der besten Altersvorsorgepläne und wie sie funktionieren

Es stehen viele verschiedene Arten von Altersvorsorgeplänen zur Auswahl, aber die wichtigsten Altersvorsorgesparinstrumente sind der traditionelle IRA-, Roth IRA-, SEP IRA- und 401(k)-Plan.

Hier sind die wichtigsten Merkmale und Vorteile jeder Art von Altersvorsorgeplan.

Traditionelle IRA

Dies wird mit Dollar vor Steuern finanziert und die Erträge wachsen steuerbegünstigt. Dies bedeutet, dass Beiträge das zu versteuernde Einkommen während des Kalenderjahres verringern, in dem die Beiträge geleistet werden (oder zumindest vor der Steuererklärung für das Kalenderjahr). Einkommenssteuern werden gezahlt, wenn Ausschüttungen (Entnahmen) vorgenommen werden, in der Regel während der Rentenjahre.

Der maximale Beitrag für 2021 und 2022 beträgt 6.000 $. Für Personen, die 50 Jahre oder älter sind, kann im Laufe des Jahres ein zusätzlicher „Nachholbeitrag“ in Höhe von 1.000 US-Dollar geleistet werden. Es gibt keine Einkommensgrenzen für traditionelle IRA-Beiträge; Es gibt jedoch Obergrenzen für den Erhalt von Steuerabzügen, beginnend bei 66.000 US-Dollar des modifizierten bereinigten Wachstumseinkommens (MAGI) für Alleinstehende und 105.000 US-Dollar MAGI für Verheiratete, die im Jahr 2021 gemeinsam einen Antrag stellen.Diese Grenzen erhöhen sich im Jahr 2022 auf 68.000 US-Dollar für Singles und 109.000 US-Dollar für verheiratete Paare.

Roth IRA

Eine Roth IRA wird mit Dollars nach Steuern finanziert und wächst steuerbegünstigt. Sie können in jedem Alter nur Ihre Beiträge von einer Roth IRA ohne Strafe abheben. Im Alter von 59 1/2 Jahren können Sie sowohl Beiträge als auch Einkünfte ohne Strafe abheben, vorausgesetzt, Ihr Roth IRA ist seit mindestens fünf Steuerjahren geöffnet.Der maximale Beitrag für 2021 und 2022 beträgt 6.000 $. Für Personen, die 50 Jahre oder älter sind, kann im Laufe des Jahres ein zusätzlicher „Nachholbeitrag“ in Höhe von 1.000 US-Dollar geleistet werden. 

Für 2021 können Sie einen vollen Beitrag leisten, wenn Ihr MAGI weniger als 125.000 US-Dollar beträgt und Sie als Single anmelden. Verheiratete, die gemeinsam einen Antrag stellen, können den vollen Beitrag leisten, wenn Ihr MAGI weniger als 198.000 US-Dollar beträgt.Diese Grenzen erhöhen sich im Jahr 2022 auf 129.000 US-Dollar für Singles und 204.000 US-Dollar für verheiratete Paare.

SEP IRA

Ein SEP IRA wurde für Selbstständige, Kleinunternehmer und deren Mitarbeiter entwickelt. Er wird mit Dollar vor Steuern finanziert und wächst steuerbegünstigt. Abhebungen werden mit 10 % besteuert, ebenso wie herkömmliche IRA-Ausschüttungen. Die Beitragsgrenze ist die niedrigere von beiden: 25 % des Gehalts oder 58.000 US-Dollar im Jahr 2021.Im Jahr 2022 steigt dieser Wert auf 61.000 US-Dollar.

401(k)-Plan

Diese vom Arbeitgeber geförderten Altersvorsorgepläne werden mit Beiträgen vor oder nach Steuern (Roth) finanziert, die steuerbegünstigt wachsen, bis sie nach dem Ausscheiden aus dem Dienst vom Arbeitgeber ausgezahlt werden. Viele Arbeitgeber bieten entsprechende Beiträge an, wenn Arbeitnehmer ihr eigenes Geld durch Lohnabzug einzahlen.

Die erhöhte Beitragsgrenze beträgt 19.500 US-Dollar für 2021 und erhöht sich auf 20.500 US-Dollar im Jahr 2022.Der Nachholbeitrag für Teilnehmer ab 50 Jahren beträgt 6.500 US-Dollar in den Jahren 2021 und 2022. In den Höchstbeträgen sind Arbeitgeberbeiträge nicht enthalten. Die Vorfälligkeitsentschädigung in Höhe von 10 % gilt für Ausschüttungen, die vor dem Alter von 59 ½ Jahren erfolgen.

403(b)-Plan

Ähnlich wie 401(k)-Pläne handelt es sich bei 403(b)-Plänen um vom Arbeitgeber gesponserte Pläne mit denselben Beitragsgrenzen und der gleichen Arbeitgeber-Match-Funktion. 403(b)-Pläne, auch Tax-Sheltered Annuities (TSAs) genannt, sind in der Regel über öffentliche Schulen und bestimmte steuerbefreite Organisationen erhältlich.

Faktoren, die bestimmen, welcher Altersvorsorgeplan Ihnen die besten Leistungen bietet

Bevor Sie entscheiden, welcher Altersvorsorgeplan Ihnen die besten Leistungen bietet, sollten Sie die folgenden Hauptfaktoren berücksichtigen:

  • Ihr Einkommen: Im Allgemeinen profitieren Personen mit hohem Einkommen am meisten von Beiträgen vor Steuern. Auch das Gegenteil ist der Fall: Wenn Sie sich in einer niedrigen Steuerklasse befinden, profitieren Sie möglicherweise am meisten von Roth-Beiträgen. Da bei traditionellen IRAs und Roth-IRAs Einkommensgrenzen gelten, sind einige Personen nicht berechtigt, Beiträge zu leisten. Außerdem müssen Sie über ein Erwerbseinkommen verfügen, um Beiträge zu einer IRA leisten zu können. Eine Ausnahme hiervon besteht dann, wenn ein Ehegatte über Einkünfte verfügt und der andere nicht. Der berufstätige Ehegatte kann möglicherweise Beiträge zu einer Ehegatten-IRA leisten.
  • Verfügbarkeit von arbeitgeberfinanzierten Plänen: Wenn Sie Zugang zu einem 401(k)-Plan oder 403(b)-Plan haben und der Arbeitgeber entsprechende Beiträge leistet, sollten Sie Ihre eigenen Beiträge leisten, zumindest bis zum Mindestbetrag, um den vollen Beitrag zu erhalten. IRAs verfügen nicht über eine Matching-Funktion.
  • Kleinunternehmer: Wenn Sie ein Unternehmen mit wenigen oder gar keinen Mitarbeitern besitzen, stehen Ihnen möglicherweise mehr Optionen für die Altersvorsorge für sich und Ihre Mitarbeiter zur Verfügung.

Wichtige Erkenntnisse

Hier sind die wichtigsten Altersvorsorgepläne und die Personen, die am meisten davon profitieren:

  • Traditionelle IRA: Ideal für Personen, die im Ruhestand voraussichtlich in einer niedrigeren Steuerklasse sein werden als zum Zeitpunkt der Beitragszahlung, oder für Personen, die ihr aktuelles zu versteuerndes Einkommen reduzieren müssen. Um Beiträge leisten zu können, muss ein Erwerbseinkommen vorhanden sein (oder ein Ehepartner mit Erwerbseinkommen).
  • Roth IRA: Ideal für Personen, die im Ruhestand voraussichtlich in einer höheren Steuerklasse sein werden, als sie bei der Einzahlung von Beiträgen sind. Um Beiträge leisten zu können, muss ein Erwerbseinkommen vorhanden sein (oder ein Ehepartner mit Erwerbseinkommen).
  • SEP IRA: Am besten für Kleinunternehmer und Selbstständige geeignet, die eine einfache Möglichkeit zur Maximierung der Rentenversicherungsbeiträge suchen, die potenziell höher sind als bei anderen IRA-Typen.
  • 401(k)-Plan oder 403(b)-Plan: Am besten geeignet für teilnahmeberechtigte Personen und wenn ein Arbeitgeber entsprechende Beiträge anbietet. Ideal auch für Personen, deren Einkommen zu hoch ist, um einen Beitrag zu einer traditionellen oder Roth-IRA zu leisten. Die meisten 401(k)-Pläne sehen entweder traditionelle oder Roth-Beiträge vor.

Das Fazit

Eine steuerbegünstigte Altersvorsorge für den Ruhestand ist fast immer eine gute Idee. Wenn Kapitalgewinne und Dividenden nicht besteuert werden, wird der Vorteil des Zinseszinsvorteils bei Investitionen noch größer.