Welche Zahlungsmöglichkeiten haben Sie, wenn Sie dem IRS etwas schulden?

ByDr. J. K. Hartmann

Es ist schon stressig genug, Ihre Steuererklärung auszufüllen, aber es kann noch schlimmer sein, wenn Sie feststellen, dass Sie dem Internal Revenue Service (IRS) Geld schulden und nicht über das nötige Geld verfügen, um eine Pauschalzahlung zu leisten. Aber das IRS hat sich schon oft mit diesem Dilemma befasst. Es bietet einige Optionen und Kulanzfristen.

Wichtige Erkenntnisse

  • Wenn Sie dem IRS Geld schulden, haben Sie bis zur Tilgung Steuerschulden, aber es gibt viele Möglichkeiten, Ihnen bei der Zahlung zu helfen.
  • Je früher Sie Ihre Steuerschulden begleichen können, desto weniger Zinsen und Strafen zahlen Sie im Laufe der Zeit.
  • Sie haben möglicherweise Anspruch auf einen Ratenzahlungsplan, wenn Ihre Schulden innerhalb einer bestimmten Dollarspanne liegen und Sie nicht innerhalb von 120 Tagen zahlen können.
  • Hilfe steht Steuerzahlern zur Verfügung, die ihre Schulden überhaupt nicht begleichen können, einschließlich vorübergehender Verzögerungen bei der Eintreibung oder möglicher Kompromissangebote.

Wie schnell können Sie bezahlen?

Überlegen Sie zunächst, wie schnell Sie die Steuerschuld abbezahlen können. Wenn Sie alles auf einmal bezahlen, sparen Sie etwas Geld, wenn Sie das Geld aufbringen können. Das IRS wird bis zu dem Datum, an dem Sie den gesamten Betrag bezahlen, weiterhin Strafen und Zinsen für verspätete Zahlungen festsetzen.

Der IRS berechnet Zinsen in Höhe von 0,5 % des Betrags, den Sie jeden Monat schulden, bis zu einer Gesamthöhe von 25 % Ihrer Steuerschuld.

Wenn Sie innerhalb von 45 Tagen bezahlen können 

Sie haben eine andere Möglichkeit, wenn Sie Ihre Steuerrechnung jetzt nicht vollständig bezahlen können, aber wissen, dass Sie dies innerhalb von 45 Tagen tun können. Senden Sie eine Teilzahlung mit dem Zahlungsbeleg Formular 1040-V, wenn Sie Ihre Steuererklärung einreichen.

Notiz

Die meisten Softwareprogramme zur Steuervorbereitung stellen das Formular 1040-V bereit. Es ist auch auf der IRS-Website verfügbar. 

Warten Sie dann, bis der IRS Ihnen einen Brief mit der Bezeichnung „Mitteilung über die fällige Steuer und Zahlungsaufforderung“ sendet. Darin werden Ihr ausstehender Betrag und alle verspäteten Gebühren aufgeführt, die hinzugefügt wurden.

Das IRS gewährt in der Regel eine Nachfrist von 21 Tagen nach dem Absenden des Schreibens, um zusätzliche Zinsen und Strafen zu vermeiden. Wenn die Zahlung nicht innerhalb von 60 Tagen eingeht, kann die Agentur mit der Inkassotätigkeit fortfahren.

Bezahlen Sie Ihren Restbetrag möglichst innerhalb der vom IRS festgelegten Frist.

Wenn Sie innerhalb von 120 Tagen bezahlen können 

Ähnlich verhält es sich, wenn Sie Ihre Steuerschuld innerhalb von sechs Monaten abbezahlen können. Senden Sie eine Teilzahlung mit dem Formular 1040-V und warten Sie dann, bis der IRS Ihnen einen Brief sendet, in dem er Ihnen mitteilt, wie viel Sie schulden, einschließlich Zinsen und Verzugszinsen.

Rufen Sie als Nächstes das IRS unter der im Brief angegebenen Nummer an. Beantragen Sie eine kurzfristige Zahlungsfristverlängerung über den im Schreiben genannten Termin hinaus.

Schlagen Sie im Gespräch mit einem IRS-Vertreter eine konkrete Frist für die vollständige Rückzahlung Ihres Restbetrags vor. Sie werden dieses Datum in Ihren Unterlagen vermerken. Verwenden Sie den Zahlungsbeleg, der dem Brief beiliegt, um Ihre nächste und letzte Zahlung zu tätigen.

Bei dieser Zahlungstaktik ist es wichtig, den IRS anzurufen. Dadurch wird verhindert, dass die Agentur aggressivere Inkassomaßnahmen ergreift. Sie lassen die Agentur wissen, dass Sie die Situation im Griff haben und versuchen, sie zu beheben.

Wenn Sie mehr als 120 Tage benötigen

Das IRS ermöglicht Ihnen in der Regel die Einrichtung eines monatlichen Zahlungsplans, einer sogenannten „Ratenzahlungsvereinbarung“, wenn Sie mehr Zeit benötigen, um Ihre Steuerschulden zu begleichen. Hierbei handelt es sich um eine formelle Vereinbarung zur Zahlung des IRS im Laufe der Zeit. Die Agentur wird Ihren Zahlungsplan wahrscheinlich genehmigen, wenn er Ihre Steuerschulden innerhalb von sechs Jahren oder weniger begleichen würde.

Je nachdem, wie hoch Ihre Schulden sind, müssen Sie möglicherweise auch einen Finanzbericht einreichen. Für Steuerzahler, die bis zu 50.000 US-Dollar schulden, stehen optimierte Ratenzahlungsvereinbarungsanträge zur Verfügung, für die kein Finanzbericht erforderlich ist.

Der IRS erhebt eine Gebühr für die Einrichtung dieser Pläne. Ab der Steuererklärungssaison 2023 liegt sie zwischen 31 und 225 US-Dollar, je nachdem, wie Sie Ihre Zahlung leisten. Für einkommensschwache Steuerzahler, die die Voraussetzungen erfüllen, stehen Optionen und ermäßigte Gebühren zur Verfügung.Dies ist eine einmalige Gebühr, die im Voraus bezahlt wird. Es ist oft Teil Ihrer ersten Zahlung.

Sie können auf der IRS-Website eine Ratenzahlungsvereinbarung beantragen, wenn Sie 50.000 US-Dollar oder weniger schulden. Sie können Ihren Antrag auch auf Formular 9465 stellen.

Bei Abschluss einer Ratenzahlungsvereinbarung sinkt Ihr Zinssatz auf 0,25 %.

Abholung vorübergehend verzögern

Bei dieser Option gibt es kein festes Datum, bis zu dem Sie den IRS abbezahlen können. Es ist nur verfügbar, wenn der IRS zustimmt, dass die Erhebung von Ihnen zu diesem Zeitpunkt eine unzumutbare finanzielle Belastung für Sie darstellen würde. Ihre Steuerschuld verschwindet nicht. Es wird einfach auf Eis gelegt, bis sich Ihre Finanzen erholen.

Sie müssen nachweisen können, dass Sie Ihren Lebensunterhalt nicht bestreiten könnten, wenn Sie die Schulden begleichen würden. Das IRS stuft Ihre Angelegenheit als „derzeit nicht einbringlich“ ein. Es fallen jedoch weiterhin Strafen und Zinsen an.

Notiz

Der IRS erklärt sich damit einverstanden, Sie nicht aggressiv mit Abgaben und anderen ihm zur Verfügung stehenden Inkassomöglichkeiten um Ihr Geld zu bitten, wenn er zustimmt, dass Ihre Steuerschuld „derzeit nicht einbringlich“ ist.

Wenn Sie Ihre Steuern überhaupt nicht bezahlen können

Wenn Sie überhaupt nicht in der Lage sind, Ihre Steuern zu zahlen, lassen Sie sich am besten von einem Steuerberater beraten, der berechtigt ist, Sie vor dem IRS zu vertreten. Wenden Sie sich an einen Wirtschaftsprüfer, einen Steueranwalt oder einen eingetragenen Vertreter.

Viele Steuerberatungsstellen bieten kostenlosen oder kostengünstigen Zugang zu Steuerfachleuten. Das ist im Allgemeinen ein guter Ausgangspunkt, wenn Sie Hilfe benötigen. Ein kompetenter Steuerberater kann Ihre Optionen bewerten, darunter:

  • Vorübergehende Verzögerung
  • Teilzahlungsplan
  • Angebot im Kompromiss

Notiz

Der Taxpayer Advocate Service bietet Steuerzahlern, die Probleme mit dem IRS haben, außerdem kostenlose Hilfe.

Das Fazit

Das Schlimmste, was Sie tun können, ist, nichts zu tun, wenn Sie dem IRS Geld schulden. Die Agentur begrüßt in der Regel alle Versuche, Steuerschulden zu begleichen. Wenn Ihre finanzielle Situation dies zulässt, wird möglicherweise sogar weniger akzeptiert, als Sie schulden. 

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie entscheidet der IRS, ob die Zahlung eine unzumutbare finanzielle Belastung darstellt?

Die Begleichung Ihrer Steuerschuld würde als unzumutbare finanzielle Belastung gelten und Ihre Schulden würden als nicht einbringlich gelten, wenn Sie Ihre zulässigen Lebenshaltungskosten nicht bestreiten könnten, wenn Sie Ihr Geld stattdessen dem IRS geben würden. Der IRS legt jedoch Grenzen fest, wie viel von jeder Ihrer Ausgaben zulässig ist. Für das Steuerjahr 2022 gelten für einen Ein-Personen-Haushalt 431 US-Dollar pro Monat für Lebensmittel als zulässig.

Wie niedrig muss mein Einkommen sein, damit bei einer Ratenzahlungsvereinbarung die Gebühr erlassen oder gekürzt werden kann?

Dies hängt von der Größe Ihres Haushalts und Ihrem Wohnsitzstaat ab. Wenn Sie in Alaska oder Hawaii leben, gilt ein höheres Limit. Andernfalls gelten Sie als einkommensschwach, wenn Ihre vierköpfige Familie ab 2023 von 75.000 US-Dollar pro Jahr oder weniger lebt. Die Schwellenwerte basieren auf den Armutsrichtlinien des U.S. Department of Health & Human Services von 2023 und sind auf dem IRS-Formular 13844, dem Antrag für eine ermäßigte Gebühr, verfügbar.