Formeln für die Gewinn- und Verlustrechnungsind Kennzahlen, die Sie anhand der Informationen in der Gewinn- und Verlustrechnung eines Unternehmens berechnen können. Mithilfe von Gewinn- und Verlustrechnungsformeln können Sie die Leistung eines Unternehmens analysieren und Investitionsentscheidungen treffen.
Inhaltsverzeichnis
Definition und Beispiel für Gewinn- und Verlustrechnungsformeln
Gewinn- und Verlustrechnungsformeln sind Berechnungen, die Sie anhand der Informationen aus der Gewinn- und Verlustrechnung eines Unternehmens durchführen können. Während Sie die Finanzberichte eines Unternehmens analysieren, können Gewinn- und Verlustrechnungsformeln wertvolle Einblicke in die finanzielle Leistung eines Unternehmens liefern, einschließlich Umsatz, Betriebskosten, Schuldenkosten und Rentabilität.
Diese Formeln können Ihnen dabei helfen, ein effektiverer Investor zu sein, indem sie es Ihnen ermöglichen, Folgendes zu messen:
- Rentabilität
- Stärke
- Wachstum
- Effizienz
- Qualität
Obwohl wir weiter unten ausführlicher auf die Formeln eingehen, betrachten wir ein Beispiel, in dem ein Investor messen möchte, wie viel Gewinnspanne ein Unternehmen für jeden Dollar Umsatz aus Verkäufen generiert. Wir würden den Umsatz des Unternehmens mithilfe der Nettogewinnmargenformel durch den Gewinn dividieren.
Wenn das Unternehmen einen Umsatz von 1.000.000 US-Dollar und einen Gewinn von 200.000 US-Dollar hätte, würde seine Nettogewinnspanne 20 % betragen, denn (1.000.000 US-Dollar Umsatz / 200.000 US-Dollar Gewinn = 0,20 * 100). Wir multiplizieren die resultierende Dezimalzahl in der Formel mit 100, um sie in einen Prozentsatz umzuwandeln. Mit anderen Worten: Das Unternehmen verdiente 20 Cent pro Dollar.
Notiz
Es kann hilfreich sein, Finanzkennzahlen in fünf verschiedene Kategorien zu unterteilen. Die Gruppierung der Verhältnisse hilft Ihnen, das Gesamtbild im Auge zu behalten und zu erkennen, wie die verschiedenen Komponenten in dieses Gesamtbild passen.
Gängige Formeln für die Gewinn- und Verlustrechnung
Die Gewinn- und Verlustrechnung eines Unternehmens enthält zahlreiche Informationen, die Ihnen wichtige Informationen über Ihre Investition liefern können. Mithilfe der richtigen Gewinn- und Verlustrechnungsformel können Sie diese Informationen analysieren.
Als Anleger ist es hilfreich, sich mit den gängigen Gewinn- und Verlustrechnungsformeln und deren Aussagekraft vertraut zu machen.
Bruttogewinnspanne
Die Bruttogewinnspanne misst die Effizienz der Fertigungs- oder anderen Produktionsprozesse eines Unternehmens. Es gibt an, wie viel Gewinn nach Abzug der Kosten für die verkauften Waren oder Dienstleistungen übrig bleibt.
Um die Bruttogewinnmarge zu berechnen, dividieren Sie den Bruttogewinn (Umsatz minus Umsatz) durch den Gesamtumsatz.
Forschung und Entwicklung bis hin zum Vertrieb
Forschungs- und Entwicklungskosten oder F&E-Kosten sind Ausgaben, die in einer Gewinn- und Verlustrechnung aufgeführt sind. Sie sagen Ihnen, wie viel das Unternehmen pro Jahr für die Entwicklung neuer Produkte oder Dienstleistungen ausgibt.
Die F&E-to-Sales-Formel zeigt Ihnen das Verhältnis zwischen F&E und den Einnahmen, die ein Unternehmen erwirtschaftet. Sie wird berechnet, indem die F&E-Ausgaben durch den Umsatz dividiert werden.
Betriebsmarge
Die Betriebsmarge, auch „Betriebsgewinnmarge“ genannt, ist ein Maß für die Effizienz.
Der Betriebsgewinn eines Unternehmens gibt an, wie viel Gewinn nach Abzug aller Kosten übrig bleibt. Allerdings kann der Betriebsgewinn aufgrund unterschiedlicher Geschäftsmodelle, Ausgaben und anderer Faktoren stark schwanken.
Mit der Betriebsmarge können Sie die Finanzaktivitäten eines Unternehmens mit denen seiner Konkurrenten vergleichen, indem Sie einen Prozentsatz im Verhältnis zum Umsatz ermitteln. Er wird berechnet, indem das Betriebsergebnis durch den Umsatz dividiert wird.
Zinsdeckungsgrad
Der Zinsdeckungsgrad ist wichtig, wenn Sie mit Banken, Versicherungen, Immobilien oder anderen Investmentgesellschaften zu tun haben.
Dieses Verhältnis stellt das Ergebnis vor Zinsen und Steuern (EBIT) dem Zinsaufwand gegenüber, der als separater Posten in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen wird. Dies zeigt Ihnen, wie sehr ein Unternehmen auf Kredite angewiesen ist, um sein Wachstum voranzutreiben oder den Betrieb zu finanzieren.
Berechnen Sie den Zinsdeckungsgrad, indem Sie das Ergebnis vor Zinsen und Steuern durch die Zinsaufwendungen dividieren.
Nettogewinnspanne
Die Nettogewinnmarge ist das Verhältnis des Nettoeinkommens (oder des Gewinns nach Steuern) zum Umsatz. Es zeigt Ihnen, wie viel Prozent jedes gesammelten Dollars tatsächlich in Gewinn für ein Unternehmen umgerechnet werden.
Er wird berechnet, indem der Nettogewinn durch den Umsatz dividiert wird.
Eigenkapitalrendite
Die Eigenkapitalrendite (ROE) ist eine der wichtigsten Rentabilitätskennzahlen, die Anleger nutzen können. Dieses Verhältnis zeigt, wie viel Nachsteuergewinn ein Unternehmen im Vergleich zum Eigenkapital erzielte.
Dies zeigt, wie effizient das Unternehmen mit seinem Geld umgegangen ist. Er wird berechnet, indem der Nettogewinn (Einkommen nach Steuern) durch das Eigenkapital dividiert wird.
Vermögensumschlagsquote
Die Vermögensumschlagsquote berechnet die Höhe des Umsatzes für jeden Dollar an Vermögenswerten, die sich im Besitz des Unternehmens befinden. Es misst, wie effizient das Unternehmen seine Vermögenswerte nutzt.
Was als höherer Wert gilt, ist oft branchenabhängig. Er wird berechnet, indem der Umsatz über einen bestimmten Zeitraum durch den durchschnittlichen Wert der Vermögenswerte für denselben Zeitraum dividiert wird.
Kapitalrendite
Die Berechnung der Kapitalrendite gibt Aufschluss darüber, wie gut ein Unternehmen seine Vermögenswerte zur Erzielung von Erträgen nutzt. Es ist ein Maß für Management und Produktivität.
Generell ist es hilfreich, diesen Wert über mehrere Zeiträume hinweg zu vergleichen. Die Kapitalrendite wird berechnet, indem der Nettogewinn über einen bestimmten Zeitraum durch das durchschnittliche Gesamtvermögen im selben Zeitraum dividiert wird.
Die Kapitalrendite kann auch durch Multiplikation der Nettogewinnspanne und des Vermögensumschlags berechnet werden.
Formeln für Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
Eine Gewinn- und Verlustrechnung ist nicht das einzige Instrument, mit dem Anleger mehr über ein Unternehmen erfahren können. Wenn Sie sowohl eine Gewinn- und Verlustrechnung als auch eine Bilanz nebeneinander analysieren, können Sie mehrere zusätzliche Finanzkennzahlen berechnen.
Verhältnis von Umsatz zu Betriebskapital
Die Berechnung des Betriebskapitals pro Dollar Umsatz zeigt Ihnen, wie gut ein Unternehmen sein Betriebskapital zur Umsatzgenerierung nutzt. Dies ist ein Maß für die Effizienz und kann zum Vergleich von Wettbewerbern in derselben Branche verwendet werden.
Das Betriebskapital ist der Geldbetrag, der einem Unternehmen für den täglichen Betrieb zur Verfügung steht. Er wird berechnet, indem die kurzfristigen Verbindlichkeiten von den kurzfristigen Vermögenswerten abgezogen werden, die beide auf dem Swip Health-Blatt zu finden sind.
Das Verhältnis wird berechnet, indem der Gesamtumsatz durch das Betriebskapital dividiert wird.
Forderungsumsatz
Der Forderungsumsatz eines Unternehmens zeigt, wie effizient ein Unternehmen Forderungen eintreibt. Je schneller dies geschieht, desto mehr Betriebskapital steht einem Unternehmen zur Verfügung, um zu wachsen und Investoren zu bezahlen.
Der Forderungsumsatz wird berechnet, indem der Nettokreditumsatz in einem ausgewählten Zeitraum durch die durchschnittlichen Nettoforderungen für denselben Zeitraum dividiert wird.
Lagerumschlagsquote
Durch die Berechnung des Lagerumschlags eines Unternehmens erfahren Sie, wie lange es dauert, bis der gesamte Lagerbestand abverkauft ist. Diese Informationen geben Ihnen einen Eindruck von der Effizienz, dem Wachstumspotenzial und der Fähigkeit eines Unternehmens, Einnahmen zu generieren.
Der Lagerumschlag wird berechnet, indem die Kosten der verkauften Waren durch den durchschnittlichen Lagerbestand für einen bestimmten Zeitraum dividiert werden.
Was Ihnen Gewinn- und Verlustrechnungsformeln sagen können
Gewinn- und Verlustrechnungsformeln können Ihnen wichtige Informationen über die Funktionsweise eines Unternehmens im Vergleich zu Wettbewerbern in seiner Branche und über seine eigene Leistung in der Vergangenheit liefern.
Die Verwendung dieser Formeln kann Ihnen bei der Entscheidung helfen, ob es sich bei einem Unternehmen um eine kluge oder eine riskante Investition handelt und ob sich der Grad des Risikos lohnt. Dies können nützliche Informationen sein, bevor Sie eine Investition tätigen oder Aktien kaufen.
Mithilfe dieser Formeln können Sie auch die Leistung eines Unternehmens bewerten, in das Sie bereits investiert haben, und können so entscheiden, ob Sie eine Aktie behalten oder verkaufen möchten.
Einschränkungen der Gewinn- und Verlustrechnungsformeln
Während jede Gewinn- und Verlustrechnungsformel viel über ein Unternehmen aussagen kann, sind Finanzkennzahlen nur der Anfang. Das ultimative Ziel besteht darin, etwas berechnen zu können, das als „Eigentümereinkommen“ bekannt ist.
Der in den 1980er Jahren von Warren Buffett populär gemachte Begriff „Eigentümergewinn eines Unternehmens“ ist der Netto-Cashflow über die gesamte Lebensdauer des Unternehmens, abzüglich Dividenden und anderer Reinvestitionen in das Unternehmen.
Diese Metrik versucht die Frage zu beantworten: „Wenn ich diesen Vermögenswert besäße, wie viel Geld könnte ich daraus herausholen, nachdem ich die notwendigen Kosten, Steuern und Wartungsinvestitionen beglichen habe, die erforderlich sind, um das Stückvolumen stabil zu halten, ohne die Wettbewerbsposition des Unternehmens zu beeinträchtigen?“
Wenn Sie bei der Gewinn- und Verlustrechnungsanalyse einen Eigentümergewinnansatz verfolgen, benötigen Sie alle drei Arten von Finanzberichten zusammen – Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Kapitalflussrechnung – sowie die Möglichkeit, Cashflows zu diskontieren, um einen Nettobarwert zu ermitteln.
Notiz
Diese Methode kann sowohl auf Immobilieninvestitionen als auch auf Aktien angewendet werden.
Gewinn- und Verlustrechnungsformeln sind auch insofern eingeschränkt, als sie nur die Finanzen eines einzelnen Unternehmens berücksichtigen oder bestenfalls zum Vergleich mehrerer Unternehmen miteinander verwendet werden können. Sie sagen Ihnen nichts über äußere Faktoren, die Ihre Anlageentscheidungen beeinflussen können, wie zum Beispiel:
- Internationale Handelsentwicklungen
- Sich ändernde staatliche Vorschriften
- Schlechte Presse, Skandale oder Führungswechsel
- Allgemeine Gesundheit der Branche
Diese Faktoren sollten auch bei der Entscheidung berücksichtigt werden, ob ein Unternehmen eine sinnvolle oder riskante Investition für Ihr Portfolio darstellt.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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