Was Sie über die Steuern für Hausangestellte wissen sollten

Jeder, der ein Kindermädchen, eine Haushälterin, einen Landschaftsgärtner oder einen anderen Arbeiter dafür bezahlt, Arbeiten rund um sein Zuhause auszuführen, muss im Namen dieser Person Steuern für Hausangestellte zahlen. Gemeinhin als „Nanny-Steuer“ bekannt, ist dies der Anteil des Arbeitgebers an der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer des Arbeitnehmers sowie an der Bundesarbeitslosensteuer.

Ab dem Steuerjahr 2022 müssen Sie im Namen aller Personen, an die Sie jährlich 2.400 USD oder mehr zahlen, Steuern für Haushaltsangestellte zahlen.Der IRS erhöht die jährliche Gesamtzahlungsschwelle in jedem Steuerjahr, um mit der Inflation Schritt zu halten.

Die Definition eines Mitarbeiters

Nach Angaben des IRS ist ein Hausangestellter jemand, den Sie mit der Hausarbeit in Ihrem Privathaus beauftragen, wenn Sie die Kontrolle darüber haben, welche Arbeit erledigt wird und wie sie erledigt wird. Dabei spielt es keine Rolle, ob es sich um eine Vollzeit- oder Teilzeitbeschäftigung handelt, ob Sie die Arbeitskraft über eine Agentur oder privat eingestellt haben.

Ein Babysitter ist ein Angestellter und unterliegt im Jahr 2022 der Schwelle von 2.400 US-Dollar, wenn Sie ihn bezahlen, ihm Anweisungen geben, wie er sich um Ihre Kinder kümmern soll, und wenn Ihr Zuhause der Arbeitsplatz ist. Sie betreuen Ihre Kinder unter Ihrem Dach und nicht in einer separaten Kindertagesstätte.

Zu den üblichen Hausangestellten gehören:

• Babysitter
• Hausmeister
• Butler
• Köche
• Hausreiniger
• Hausangestellte
• Chauffeure
• Gesundheitshelfer
• Haushälterinnen
• Kindermädchen
• Private Krankenschwestern
• Hofarbeiter

Wenn ein Mitarbeiter kein Mitarbeiter ist

Der Grad der Kontrolle, den Sie über die Arbeit haben, die Ihr Haushaltsfachmann ausführt, bestimmt auch, ob der IRS diese Person als Angestellten oder als unabhängigen Auftragnehmer betrachtet. Das IRS gibt an, dass ein Arbeitnehmer selbstständig ist, wenn er kontrolliert, wie die Arbeit ausgeführt wird. Dies entbindet Sie von der Lohnsteuerpflicht.

Selbstständige nutzen ihre eigenen Werkzeuge und Geräte. Sie bieten Dienstleistungen für die breite Öffentlichkeit an. Sie haben oft mehr als einen Kunden oder Klienten. Sie könnten einen Rasenpflegebetrieb damit beauftragen, Ihren Rasen einmal pro Woche zu mähen. Der Geschäftsinhaber nutzt seine eigene Ausrüstung. Sie stellen wahrscheinlich ihre eigenen Helfer ein und bezahlen sie, sodass der Geschäftsinhaber als Selbstständiger gelten würde.

Verfahren zur Handhabung der Beschäftigungssteuer privater Haushalte

Wenn Sie einem Haushaltsangestellten für das Steuerjahr 2022 2.400 US-Dollar oder mehr zahlen, unterliegen Sie denselben Steuereinbehaltspflichten wie jedes andere Unternehmen. Bitten Sie Ihren Mitarbeiter, ein Formular W-4 auszufüllen. Sie werden Steuern einbehalten, Gehaltsabrechnungen vorlegen und Anhang H zusammen mit Ihrer Bundeseinkommensteuererklärung einreichen. Sie müssen sich auch um einige zusätzliche Aufgaben kümmern.

Stellen Sie sicher, dass Ihr Mitarbeiter legal in den USA arbeiten kann.

Sowohl Sie als auch Ihr Mitarbeiter müssen spätestens am ersten Arbeitstag das Formular I-9 der U.S. Citizenship and Immigration Services (USCIS) „Überprüfung der Beschäftigungsberechtigung“ ausfüllen. Der Mitarbeiter muss Ihnen Dokumente vorlegen, die seine Identität belegen und belegen, dass er rechtmäßig in der Lage ist, in den USA zu arbeiten. Zu den zulässigen Dokumenten gehören ein US-Reisepass, eine Sozialversicherungskarte, ein Führerschein oder ein anderer staatlicher Ausweis.

Registrieren Sie sich beim IRS und beim Staat

Sie benötigen eine Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN), um Lohn- und Lohnsteuerkonten einzurichten, damit Ihre Steuern korrekt verarbeitet werden können. Das IRS macht diesen Teil einfach.

Sie können sich von 7.00 bis 22.00 Uhr online auf der IRS-Website für eine EIN registrieren. Eastern Standard Time, Montag bis Freitag. Sie benötigen eine gültige Sozialversicherungs- oder individuelle Steuer-ID-Nummer.

Richten Sie Lohn- und Gehaltsabrechnung und Steuern ein

Entscheiden Sie, wie oft Sie Ihren Mitarbeiter bezahlen möchten, z. B. wöchentlich, zweiwöchentlich oder halbmonatlich. Wählen Sie eine Lohnbuchhaltungssoftware. Es ist nicht erforderlich, kann aber eine große Hilfe sein. Richten Sie Direkteinzahlungen und Prozesse für die Ausstellung von Gehaltsabrechnungen ein. Auch hier ist keine direkte Einzahlung erforderlich. Aber es ist einfacher und Ihr Mitarbeiter wird es Ihnen danken.

Sie müssen Sozialversicherungs- und Medicare-Steuern vom Gehalt Ihres Mitarbeiters einbehalten und an die Bundesregierung abführen. Diese Steuern betragen zusammen 15,3 % des gezahlten Lohns. Sie müssen 7,65 % zahlen, und Ihr Mitarbeiter zahlt 7,65 %. Die Sozialversicherungssteuer beträgt für jeden von Ihnen 6,2 %. Die Medicare-Steuer beträgt 1,45 %.

Ab 2022 unterliegen nur Löhne, die bis zu 147.000 US-Dollar pro Jahr gezahlt werden, der Sozialversicherungssteuer (diese Schwelle erhöht sich für das Steuerjahr 2023 auf 160.200 US-Dollar). Dieser Schwellenwert wird als Lohnbasis bezeichnet. Es gilt nur für die Sozialversicherung, nicht für Medicare. Wenn Sie Ihrem Arbeitnehmer so viel gezahlt haben, können Sie für den Rest des Jahres auf die Einbehaltung der Sozialversicherung verzichten. Aber Sie müssen im Januar erneut mit der Einbehaltung beginnen.

Ab 2021 und 2022 müssen Sie außerdem eine Bundesarbeitslosensteuer (FUTA) von 6 % auf die ersten 7.000 US-Dollar pro Jahr zahlen, die Ihrem Arbeitnehmer ab 2021 und 2022 gezahlt werden. Sie haben jedoch möglicherweise Anspruch auf eine Gutschrift von bis zu 5,4 %, wenn Sie auch eine staatliche Arbeitslosensteuer zahlen. Auf der Website des US-Arbeitsministeriums finden Sie eine Liste der staatlichen Arbeitslosensteuerbehörden.

Geben Sie Ihrem Mitarbeiter am Ende des Jahres ein Formular W-2, in dem sein Jahreslohn und seine Steuereinbehalte aufgeführt sind. Reichen Sie Zeitplan H mit Ihrem eigenen Formular 1040 ein, um die jährlichen Lohnsteuern zusammenzufassen. Sie können sich auch für die vierteljährliche Zahlung der geschätzten Haushaltssteuern mithilfe des Formulars 1040-ES entscheiden.

Der rechtliche Prozess zur Einstellung einer Nanny kann manchmal komplex sein. Möglicherweise möchten Sie einen Buchhalter über einen Lohn- und Gehaltsabrechnungsdienst für Kindermädchen beauftragen, der Sie bei der Einrichtung von Prozessen und der Vorbereitung Ihrer Steuererklärungen unterstützt.

Vorteile für den Mitarbeiter

Durch die Haushaltssteuer wird die Erwerbsbiografie Ihres Mitarbeiters ermittelt, sodass er im Falle einer Entlassung Leistungen wie Sozialversicherung, Medicare und Arbeitslosengeld beziehen kann. In einigen Bundesstaaten haben Hausangestellte auch Anspruch auf eine Berufsunfähigkeitsversicherung, wenn sie aufgrund einer Verletzung oder Krankheit arbeitsunfähig sind.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)