Was passiert, wenn Sie keine Steuern einreichen?

Die Steuersaison kann stressig sein, aber der durchschnittliche Steuerzahler schafft es, seine Steuererklärungen pünktlich einzureichen. Aber was passiert, wenn Sie Ihre Steuererklärung nicht einreichen? Die Unternehmen, für die Sie arbeiten, übermitteln Ihre Einkommensinformationen an den Internal Revenue Service (IRS), damit der IRS eine gute Vorstellung davon hat, was Sie verdient haben und was Sie schulden.

Der IRS verwendet diese Informationen, um in Ihrem Namen einen „Ersatz für die Steuererklärung“ einzureichen, wenn Sie selbst keine Steuererklärung einreichen. Erfahren Sie, was in diesem Fall passiert und was Sie tun müssen.

Wie ein Ersatz für die Rückkehr funktioniert

Angenommen, Sie sind ein selbstständiger Grafikdesigner. Sie arbeiten für verschiedene Unternehmen als selbstständiger Auftragnehmer. Diese Firmen senden Ihnen jedes Jahr Kopien der 1099-NEC-Formulare, um die Einnahmen zu melden, die sie an Sie gezahlt haben. Sie schicken die Originale an das IRS.

Sie versäumen es, Ihre Steuererklärungen für 2022 und 2023 einzureichen. Der IRS-Computer wird dies bemerken. Der Computer ruft dann alle gespeicherten Steuerdokumente zu Ihrem Einkommen ab und der IRS verwendet sie zur Berechnung der von Ihnen geschuldeten Steuer. Das IRS sendet Ihnen mindestens einen Brief und möglicherweise mehrere, nachdem es Ihren Rücksendeantrag erstellt hat.

Der Beurteilungsbrief

Sie werden wahrscheinlich feststellen, dass der IRS eine Ersatzsteuererklärung für Sie erstellt hat, wenn Sie per Post ein Steuerbescheidschreiben erhalten. In dem Schreiben erfahren Sie, wie viel Steuern Sie voraussichtlich schulden, basierend auf den Informationen, die dem IRS vorliegen: typischerweise W-2-Formulare, 1099-Formulare und andere archivierte Steuerdokumente.

Der IRS gibt Ihnen ab dem Datum des Schreibens 30 Tage Zeit, um eine von drei Maßnahmen zu ergreifen. Du kannst:

• Senden Sie eine unterschriebene, ausgefüllte Steuererklärung ein.
• Senden Sie ein unterzeichnetes und datiertes Antwortformular, das dem Brief beiliegt, zusammen mit Ihrer Zahlung für die Steuer, die Sie laut IRS schulden.
• Rufen Sie die Steuerberater an und erklären Sie, warum Sie keine Steuererklärung abgeben müssen.

Mängelrüge

Wenn Sie nicht rechtzeitig auf das Beurteilungsschreiben antworten, sendet das IRS ein zweites Schreiben, eine Mängelrüge. Dieser Brief wird per Einschreiben verschickt, was bedeutet, dass Sie den Erhalt des Briefes unterschreiben und bestätigen müssen, wenn er eintrifft.

Der IRS verschickt diese Mitteilung per E-Mail, da er so vorgehen wird, als ob der im ersten Brief dargelegte vorgeschlagene Steuerbescheid korrekt sei. Es wird alle erforderlichen Maßnahmen ergreifen, um unbezahlte Steuern, Strafen und Zinsen einzutreiben.

Lesen Sie es unbedingt sorgfältig durch, wenn Sie diese Mitteilung erhalten. Das IRS gibt Ihnen 90 Tage (150 Tage, wenn Sie sich außerhalb des Landes befinden), um eine der folgenden Maßnahmen zu ergreifen:

• Reichen Sie eine Original-Steuererklärung ein.
• Reichen Sie beim US-Finanzgericht einen Antrag ein, um die Mängelrüge anzufechten.
• Rufen Sie das IRS an und erklären Sie, warum Sie Ihrer Meinung nach keinen Antrag stellen müssen.

Wie berechnet der IRS die Steuer?

Es ist wahrscheinlich, dass die IRS-Berechnung der von Ihnen geschuldeten Steuer viel höher ausfällt, als sie sein sollte, da darin keine der Steuererleichterungen enthalten ist, auf die Sie normalerweise Anspruch hätten und die Sie beanspruchen würden. Der IRS wird eine Ersatzerklärung vorbereiten, die im besten Interesse der Regierung ist.

In Ihrem ersten Beurteilungsschreiben erfahren Sie, was Sie schulden und welche Strafen und Zinsen Ihnen der IRS in Rechnung stellt. In einigen Fällen schuldet der IRS dem Steuerzahler eine Rückerstattung. Sofern die Frist nicht abgelaufen ist, kann der Steuerzahler immer noch eine Rückerstattung erhalten oder diese Rückerstattung auf alle ausstehenden Beträge anrechnen lassen, die er dem IRS schuldet.

Verjährungsfrist für Rückerstattungen

Die Verjährungsfrist für Rückerstattungen beträgt drei Jahre ab der ursprünglichen Einreichungsfrist für die Rückerstattung. Die Rückerstattung „verfällt“, wenn die Rücksendung außerhalb dieser Frist eingereicht wird. Der IRS kann Ihnen die Rückerstattung nicht erneut ausstellen und die Rückerstattung auch nicht auf einen ausstehenden Betrag aus einem anderen Jahr anwenden. Die Rückerstattung kann auch nicht als geschätzte Zahlung auf ein zukünftiges Steuerjahr angewendet werden.

Seien Sie bereit zu warten

Es kann mehrere Wochen bis mehrere Monate dauern – manchmal sogar 10 Monate bis ein Jahr –, bis der IRS die Bearbeitung der schließlich eingereichten Steuererklärungen abgeschlossen hat, aber er wird währenddessen mit dem Versuch, die Steuer einzutreiben, zurückhalten. Solange das IRS die Originalerklärungen erhalten hat und daran gearbeitet wird, wird die Angelegenheit vorübergehend zurückgestellt.

Was tun, wenn der IRS eine Ersatzerklärung einreicht?

Suchen Sie so viel Dokumentation wie möglich auf, wenn Sie sich in dieser Situation befinden. Dazu könnte Folgendes gehören:

• Alle Mitteilungen oder Briefe des IRS
• Alle Steuerformulare oder Dokumente, wie z. B. W-2s, 1099s, Hypothekenzinsabrechnungen, Zinserträge
• Eine Aufstellung Ihrer Geschäftseinnahmen und -ausgaben, wenn Sie selbstständig sind
• Die letzte von Ihnen eingereichte Steuererklärung

Sammeln Sie alle diese Dokumente oder so viele davon, wie Sie finden können. Vereinbaren Sie einen Termin mit einem Steuerberater, vorzugsweise einem, der auf solche Situationen spezialisiert ist. Wenn Sie bestimmte Einkommensformulare wie W-2 oder 1099 nicht finden können, können Sie diese möglicherweise beim IRS erhalten. Sie können aus der Lohn- und Einkommensübersicht entnommen werden. Ihre Ausgaben und etwaige Gutschriften oder Einzelabzüge müssten jedoch anhand von Kontoauszügen oder Quittungen neu erstellt werden.

Zu stellende Fragen

Steuerzahler sollten jedem Steuerfachmann vier Fragen stellen, wenn er versucht, sich mit Ersatzerklärungen zu befassen:

• Wie viele Jahre nicht eingereichter Steuererklärungen sollten eingereicht werden?
• Wenn der IRS Ihnen Geld schuldet, erhalten Sie es dann?
• Sollten Sie die Steuererklärungen per Post einsenden oder persönlich an einem IRS-Standort abgeben?
• Wer wird von Anfang bis Ende mit Ihnen zusammenarbeiten? Wird diese Angelegenheit an jemand anderen weitergegeben?

Fragen Sie, welche Lizenzen der Steuerberater hat und wie er seine Dienstleistungen bepreist. Bitten Sie sie, einen Projektplan mit Fristen zu erstellen und fragen Sie nach ihrer bevorzugten Kommunikationsmethode. Einige sind am einfachsten per Telefon zu erreichen, andere bevorzugen E-Mail. Manche bitten Sie vielleicht, zu einem persönlichen Treffen vorbeizuschauen.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)