Was passiert, wenn Sie keine Gewerbesteuer zahlen?

ByDr. J. K. Hartmann

Obwohl es immer am besten ist, alle Ihre Gewerbesteuern pünktlich oder so schnell wie möglich zu zahlen, ist es Unternehmen manchmal nicht möglich, dies zu tun. Je früher Sie jedoch zahlen und je mehr Sie zahlen, desto weniger Zinsen und Strafen müssen Sie zahlen.

In diesem Artikel wird erläutert, wann Bundeseinkommenssteuern fällig sind, wie und wann sie zu zahlen sind, Strafen bei Nichtzahlung und einige Zahlungsalternativen.

Wichtige Erkenntnisse

  • Wenn ein Unternehmen seine Bundeseinkommenssteuer nicht fristgerecht zahlt, muss es möglicherweise Zinsen und Strafen zahlen.
  • Wenn ein Unternehmen die geschätzten Steuerzahlungen nicht rechtzeitig leistet, können ihm auch Strafen wegen Unterzahlung auferlegt werden.
  • Das IRS bietet Unternehmen mehrere Möglichkeiten, ihre Steuerschulden im Laufe der Zeit zu begleichen, darunter Einmalzahlungen und Ratenzahlungen.
  • Im Allgemeinen gilt: Je mehr und je früher Sie zahlen, desto weniger müssen Sie bezahlen.

Fälligkeitstermine der Bundeseinkommensteuer

Der IRS legt die Fälligkeitstermine für Steuererklärungen für jede Unternehmensrechtsart fest. Der Anmeldetag ist gleichzeitig der Zahlungstag.

Der Fälligkeitstermin für Kleinunternehmen, die ihre Gewerbesteuer in Anhang C als Teil ihrer persönlichen Steuern einreichen, ist derselbe wie der Fälligkeitstermin für die persönliche Steuererklärung am 15. April.

Einkommensteuererklärungen für Personengesellschaften sind am 15. Tag des dritten Monats nach dem Datum, an dem das Steuerjahr endet, fällig. Bei Personengesellschaften, deren Steuerjahr am 31. Dezember endet, ist der Fälligkeitstermin der 15. März des Folgejahres.

Die Körperschaftsteuererklärung ist am 15. Tag des vierten Monats nach Ende des Gewerbesteuerjahres fällig. Für Unternehmen mit einem Steuerjahr am 31. Dezember ist der Fälligkeitstermin der 15. April.

S-Körperschaftssteuererklärungen sind bis zum 15. Tag des dritten Monats nach Ende des Steuerjahres fällig. Für S-Corporations mit einem Steuerjahr am 31. Dezember ist der Fälligkeitstermin der 15. März.

Die Fälligkeitstermine für Rückgaben von Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLC) hängen von der Anzahl der Mitglieder (Eigentümer) ab:

  • Einpersonen-LLCs zahlen als Einzelunternehmer gemäß Anhang C, mit Fälligkeitsdatum 15. April.
  • LLCs mit mehreren Mitgliedern zahlen als Partnerschaften, mit einem typischen Fälligkeitsdatum am 15. März.

Diese Fälligkeitstermine können sich für ein bestimmtes Jahr ändern. Wenn der Fälligkeitstermin auf ein Wochenende oder einen Feiertag fällt, ist der Fälligkeitstermin der nächste Werktag.

Notiz

Einzelpersonen und Unternehmen können bei der Einreichung ihrer Steuererklärungen automatisch eine sechsmonatige Verlängerung erhalten. Es gibt jedoch keine Zahlungsverlängerung. Sie müssen bis zum ursprünglichen Fälligkeitsdatum zahlen, auch wenn Sie eine Verlängerung haben.

Strafen und Zinsen bei Nichtzahlung

Das IRS erhebt sowohl Strafen als auch Zinsen für Steuerzahler und Unternehmen, die ihre Steuern nicht online oder überhaupt nicht zahlen.

Nichtzahlung von Strafen

Das IRS bewertet die Strafen für „Nichtzahlung“ bei Nichtzahlung von Steuern bis zum Fälligkeitsdatum auf der Grundlage der Dauer der unbezahlten Steuerschuld. Das IRS verlangt, dass Steuern während des Jahres gezahlt werden müssen, entweder durch Einbehaltung von Einkünften oder anderen Zahlungen oder durch Zahlung vierteljährlicher geschätzter Steuern.

Wenn ein Kleinunternehmer im Laufe des Jahres nicht genug zahlt, kann ihm eine Strafe auferlegt werden, selbst wenn er eine Rückerstattung erhält. Unternehmen können mit Strafen belegt werden, wenn sie ihre geschätzten Steuern nicht rechtzeitig zahlen.

Zinsen auf unbezahlte Steuern und Strafen

Auf Vertragsstrafen können Zinsen erhoben werden, und Swip Health, das Sie für eine Unterzahlung schulden, beginnt mit dem Fälligkeitsdatum.

Wenn Sie eine Benachrichtigung über eine Unterzahlung erhalten, werden Ihnen keine Zinsen auf den angezeigten Betrag berechnet, wenn Sie den Betrag bis zum „Zahlungsdatum“ vollständig bezahlen. Die Zinssätze können sich je nach den vom IRS verwendeten Formeln vierteljährlich ändern.

Andere Strafen

Für andere Verstöße gegen die Gewerbesteuer können weitere Strafen verhängt werden:

  • Unterlassene Einreichung, wenn Ihre Steuererklärung nicht rechtzeitig eingereicht wird
  • Genauigkeitsbedingte Strafen, wenn nicht alle Einnahmen geltend gemacht werden oder wenn Abzüge oder Gutschriften vorgenommen werden, die nicht zulässig sind
  • Wenn Sie eine Informationserklärung nicht rechtzeitig einreichen (z. B. Partnerschaftsinformationserklärungen)

Zinsen auf Unterzahlungen und Strafen

Auf Vertragsstrafen können Zinsen erhoben werden, und Swip Health, das Sie für eine Unterzahlung schulden, beginnt mit dem Fälligkeitsdatum. Wenn Sie eine Mitteilung über eine Unterzahlung erhalten, werden Ihnen keine Zinsen auf den angezeigten Betrag berechnet, wenn Sie den vollständigen Betrag spätestens am „Zahlungsdatum“ bezahlen. Abhängig von den vom IRS verwendeten Formeln können sich die Zinssätze vierteljährlich ändern.

Notiz

Wenn Sie Ihre Steuerrechnung nicht bezahlt haben, sendet Ihnen das IRS eine Mitteilung oder einen Brief, in dem der Grund für den Kontakt erläutert und Anweisungen zur Lösung des Problems gegeben werden. Der IRS wird Sie niemals per Telefon, SMS, sozialen Medien oder E-Mail kontaktieren, um eine Zahlung zu fordern.

Wenn die Zahlung immer noch nicht erfolgt

Der IRS verfügt auch über andere, strengere Rechtsbehelfe zur Steuerrückzahlung. einschließlich Steuerpfandrechten und Abgaben.

Eine Abgabe ist eine rechtmäßige Beschlagnahme von Eigentum zur Begleichung einer Steuerschuld. Ein Beispiel für eine Abgabe ist die Abbuchung von Geld vom Bankkonto eines Geschäftsinhabers oder anderen Finanzkonten.

Ein Steuerpfandrecht ist ein öffentliches Dokument, das bei einem Gericht eingereicht wird, um Gläubiger darauf aufmerksam zu machen, dass der IRS einen Rechtsanspruch auf Eigentum hat.

In beiden Fällen beurteilt der IRS die Verbindlichkeit und sendet dem Steuerzahler eine Mitteilung und eine Zahlungsaufforderung. Bei Pfandrechten reicht der IRS ein öffentliches Dokument ein, um die Gläubiger auf das Recht der Regierung an der Immobilie aufmerksam zu machen. Das Pfandrecht erstreckt sich auf das gesamte Vermögen des Steuerpflichtigen, einschließlich des Betriebseigentums.

Neben der Beschlagnahme Ihres Eigentums ist ein Steuerpfandrecht eine öffentliche Aufzeichnung und kann Auswirkungen auf Ihre Kreditauskunft haben. Steuerabgaben sind nicht öffentlich und haben keinen Einfluss auf die Kreditauskunft des Steuerzahlers.

Alternativen zur fristgerechten Zahlung

Hier sind einige Alternativen zur Zahlung des gesamten Steuerbetrags, den Sie am Fälligkeitstag schulden.

Erhalten Sie eine kurzfristige Verlängerung (120 Tage).

Eine kurzfristige Verlängerung gibt einem Steuerzahler bis zu 120 Tage Zeit, um Beträge unter 100.000 US-Dollar an Steuern, Strafen und Zinsen zu zahlen. Es wird keine Gebühr erhoben, es fallen jedoch eine Verzugsstrafe zuzüglich Zinsen an.

Zahlen Sie nach Vereinbarung oder in Raten

Möglicherweise haben Sie Anspruch auf eine Ratenzahlungsoption des IRS. Diese Option hängt davon ab, wie viel Sie schulden. Der IRS verfügt über eine Online-Zahlungsvereinbarung, mit der Sie Ihre Steuern in Raten bezahlen können. Um herauszufinden, ob Sie Anspruch auf diese Art von Vereinbarung haben, gehen Sie zur Seite „Online-Zahlungsvereinbarung“ und arbeiten Sie sich ein paar Minuten lang durch die Online-Eingabeaufforderungen. Die Online-Zahlungsvereinbarung ist nur zu bestimmten Zeiten und Tagen im Internet verfügbar.

Beantragen Sie ein Kompromissangebot

Der IRS erkennt an, dass finanzielle Schwierigkeiten jemanden daran hindern können, seine Steuern zu zahlen. In diesen Fällen kann der Steuerpflichtige unter Umständen ein Kompromissangebot zur Begleichung der Steuerschuld für einen geringeren Betrag als den vollen Betrag beantragen. Jede Situation wird einzeln betrachtet. Diese Alternative sollte nur als letztes Mittel genutzt werden. Das IRS verfügt über einen „Offer in Compromise Pre-Qualifier“, mit dem Sie prüfen können, ob Sie für eine Bewerbung qualifiziert sind.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Was mache ich, wenn ich für mein Unternehmen keine Grundsteuer zahlen kann?

Grundsteuern werden an Bezirke in den USA gezahlt und unterliegen den Gesetzen der Bundesstaaten. Sie müssen Zahlungen an den Grundsteuereintreiber leisten (nicht an einen Grundsteuergutachter, der Immobilien bewertet).

Wenn Sie Ihre Grundsteuer nicht bezahlen können, müssen Sie möglicherweise Zinsen auf den unbezahlten Restbetrag zahlen. Einige Bundesstaaten erlauben keine Teilzahlungen säumiger Immobiliensteuern, Ihr Bundesstaat erlaubt jedoch möglicherweise Ratenzahlungen.

Wenden Sie sich an Ihren örtlichen Grundsteuerbeamten, um Informationen darüber zu erhalten, was zu tun ist, wenn Sie Ihre Grundsteuerzahlungen nicht leisten können. Für weitere Informationen können Sie sich auch an Ihre staatliche Steuerbehörde wenden.

Kann man für die Nichtzahlung von Gewerbesteuern ins Gefängnis gehen?

Ein einzelner Steuerzahler kann mit einer strafrechtlichen Verfolgung und möglicherweise einer Gefängnisstrafe rechnen, wenn er wegen Folgendem verurteilt wird:

  • Vorsätzliches Versäumnis, eine Steuererklärung einzureichen, Informationen bereitzustellen oder fällige Steuern zu zahlen
  • Betrug oder falsche Angaben
  • Vorbereitung und Einreichung einer betrügerischen Steuererklärung
  • Identitätsdiebstahl bzw
  • Steuerhinterziehung

Es gibt einen Unterschied zwischen Steuerhinterziehung und Steuervermeidung. Unter Steuervermeidung versteht man die Maßnahmen, die Steuerzahler ergreifen, um ihre Steuerschuld zu verringern, beispielsweise die Inanspruchnahme genehmigter Abzüge und Steuergutschriften. Bei der Steuerhinterziehung handelt es sich hingegen um die vorsätzliche Nichtzahlung oder Unterzahlung von Steuern.

Steuerhinterziehung ist ein Verbrechen, weil sie vorsätzlich erfolgt. Die Strafen umfassen Geldstrafen von bis zu 100.000 US-Dollar und Freiheitsstrafen von bis zu fünf Jahren oder beides. Da Steuerhinterziehung ein Bundesverbrechen ist, bedeutet das Bundesgefängnis.

Was tun, wenn Sie mit der Gewerbesteuer im Rückstand sind?

Am besten rufen Sie das IRS an. Sie können die IRS-Geschäftsnummer verwenden, wenn es sich bei Ihrem Unternehmen um eine Kapitalgesellschaft, eine S-Gesellschaft oder eine Personengesellschaft handelt. Wenn Ihr Geschäftseinkommen in Ihrer persönlichen Steuererklärung enthalten ist, rufen Sie die private Telefonnummer an.

Sie können auch diesen Artikel zur Online-Beantragung eines Zahlungsplans lesen, um Informationen darüber zu erhalten, wie Sie sich für einen Einzel- oder Geschäftsplan qualifizieren, welche Informationen Sie für die Beantragung benötigen und wie das Verfahren abläuft. Um sich zu bewerben, müssen Sie ein Konto beim IRS erstellen.