Was passiert mit meinem HSA, wenn ich meinen Job verlasse?

Im Gegensatz zu einem flexiblen Ausgabenkonto können Sie Ihr Gesundheitssparkonto (HSA) behalten, wenn Sie Ihren Job aufgeben.

Auch wenn Sie Ihr HSA in Verbindung mit einem Krankenversicherungsplan mit hohem Selbstbehalt (HDHP) eröffnet haben, den Sie von Ihrem Job erhalten haben, bleibt das HSA selbst Ihr Eigentum. Das gesamte darin enthaltene Geld – einschließlich der Beiträge Ihres Arbeitgebers, der von Ihnen geleisteten Beiträge und der Zinsen oder des Investitionswachstums – gehört Ihnen.

In diesem Artikel erfahren Sie, was Sie über Ihr HSA wissen müssen, wenn Sie Ihren Job aufgeben und das HSA Teil Ihres Arbeitgeberleistungspakets war.

Bezahlen Sie COBRA-Prämien mit Ihrem Gesundheitssparkonto

Wenn Sie Ihre Krankenversicherung verlieren, weil Sie Ihren Job aufgeben, können Sie das Geld in Ihrer HSA verwenden, um die monatlichen Prämien für die Fortführung Ihrer Krankenversicherung durch COBRA zu bezahlen. Dies gilt als qualifizierte medizinische Ausgabe, sodass Sie auf die Abhebungen keine Einkommenssteuer zahlen müssen und nicht der Strafe von 20 % unterliegen, die für HSA-Abhebungen gilt, die nicht für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden.

Was ist, wenn Sie sich COBRA nicht leisten können, Ihren aktuellen Krankenversicherungsplan nicht fortsetzen möchten oder keinen Anspruch auf COBRA haben?Solange Sie Arbeitslosengeld vom Bund oder Land beziehen, können Sie das Geld von Ihrem HSA abheben, um Krankenversicherungsprämien zu bezahlen.

Sie könnten beispielsweise einen Krankenversicherungsplan bei der Krankenversicherungsbörse Affordable Care Act in Ihrem Bundesstaat erwerben und das Geld Ihrer HSA zur Zahlung der Prämien verwenden, solange Sie Arbeitslosengeld beziehen. Abhängig von Ihrem prognostizierten Gesamteinkommen für das Jahr haben Sie möglicherweise sogar Anspruch auf einen staatlichen Zuschuss, der Sie bei der Zahlung der monatlichen Prämien unterstützt, damit Ihre HSA-Mittel länger ausreichen.

Sobald Sie jedoch kein Arbeitslosengeld mehr beziehen, können Sie die HSA-Mittel vor Steuern nicht mehr zur Zahlung Ihrer Krankenversicherungsprämien verwenden. Eine Ausnahme von dieser Regel gibt es für alle, die zu Medicare wechseln. HSA-Mittel können zur Zahlung der meisten Medicare-bezogenen Prämien verwendet werden.

Sobald Sie kein Arbeitslosengeld mehr beziehen, vergessen Sie nicht, Ihre HSA-Mittel nicht mehr zur Zahlung Ihrer Krankenversicherungsprämien zu verwenden. Andernfalls könnte Ihnen bei diesen Abhebungen eine Strafe von 20 % drohen.

Nutzen Sie Ihr HSA als Notfallfonds

Das Geld in Ihrer HSA kann zur Deckung medizinischer Kosten abgehoben werden. Aber das tust du nichthabenum Geld von Ihrer HSA abzuheben, wenn Sie medizinische Ausgaben haben. Stattdessen können Sie Ihre Arztrechnungen mit anderem Geld (nach Steuern) bezahlen und die Quittung aufbewahren.

Dann, Monate, Jahre oder Jahrzehnte später, können Sie Geld von Ihrer HSA abheben, um sich die medizinischen Kosten zu erstatten, die Sie mit Geldern nach Steuern bezahlt haben. Beachten Sie jedoch, dass dies davon ausgeht, dass Sie diese medizinischen Ausgaben in dem Jahr, in dem Sie sie bezahlt haben, nicht in Ihrer Steuererklärung aufgeführt haben. Sie können Ihre Steuern niemals doppelt geltend machen. Wenn Sie also den Abzug einzeln aufführen, können Sie sich nicht auch mit HSA-Geldern vor Steuern erstatten.

Manche Menschen betrachten ihre HSA daher als einen Notfallfonds, der in Aktien, Anleihen oder ein verzinsliches Konto investiert und dessen Gewinne von Jahr zu Jahr steuerfrei wachsen. Sie bezahlen alle ihre Arztrechnungen aus anderen Mitteln und bewahren die Quittungen auf.

Wenn sie dann das Geld benötigen – zum Beispiel aufgrund eines Arbeitsplatzverlusts – können sie so viel von der HSA abheben, wie sie während der Zeit, in der sie die HSA hatten, für ansonsten nicht erstattete Arztrechnungen ausgegeben haben. Die Abhebung wird nicht besteuert, da sie technisch gesehen nur viele Monate oder Jahre später zur Begleichung medizinischer Kosten verwendet wird.

Verlieren Sie Ihre Krankenversicherung mit hoher Selbstbeteiligung? Stoppen Sie Ihre HSA-Beiträge

Wenn Sie Ihren Krankenversicherungsschutz mit hohem Selbstbehalt (HDHP) verlieren oder kündigen, können Sie keinen Beitrag zu Ihrem HSA leisten, bis Sie den HDHP-Versicherungsschutz wiedererlangen.

Dies gilt auch dann, wenn Sie über einen anderen Krankenversicherungsplan krankenversichert sind. Wenn Sie kein HDHP haben, dürfen Sie keinen Beitrag zu Ihrem HSA leisten. Bedenken Sie, dass es sich bei einem HDHP um eine sehr spezielle Art von Krankenversicherung handelt, die bestimmte IRS-Regeln befolgen muss; Es handelt sich nicht um irgendeinen Krankenversicherungsplan mit hoher Selbstbeteiligung.

Sie können jedoch steuer- und straffreie Mittel von Ihrer HSA abheben, um qualifizierte medizinische Kosten zu bezahlen, unabhängig davon, ob Sie über eine HDHP oder eine andere Art von Krankenversicherung verfügen oder nicht versichert sind.

Und wenn Sie von Ihrem neuen Arbeitgeber ein HDHP erhalten oder selbst ein HDHP über den Marktplatz/die Börse in Ihrem Bundesstaat oder außerbörslich erwerben, können Sie wieder Beiträge zu Ihrem HSA leisten.

Wenn Sie zu einer anderen Krankenversicherung wechseln oder eine Zeit lang überhaupt nicht versichert sind, können Sie in der Zeit, in der Sie keinen HDHP-Versicherungsschutz haben, keinen Beitrag zur HSA leisten. Sie können jedoch weiterhin steuerfreie Abhebungen vom Konto vornehmen, um die medizinischen Kosten zu decken, die Ihnen in diesem Zeitraum entstehen.

Wenn Sie vor Jahresende erneut HDHP-Versicherung erhalten und am 1. Dezember über HDHP-Versicherung verfügen, können Sie für dieses Jahr den vollen zulässigen Betrag in Ihre HSA einzahlen.

Es gibt jedoch eine Einschränkung: Sie müssen dann Ihre HDHP-Abdeckung während des gesamten Zeitraums aufrechterhaltennächsteJahr (dies wird als Testzeitraum bezeichnet), andernfalls müssen Sie Steuern und eine Strafe auf einige der HSA-Beiträge zahlen, die Sie in dem Jahr geleistet haben, in dem Sie nicht das ganze Jahr über HDHP-Versicherung hatten. 

Der maximal zulässige HSA-Beitragsbetrag im Jahr 2024 beträgt 4.150 $, wenn Sie nur für sich selbst im Rahmen des HDHP versichert sind, oder 8.300 $, wenn Sie für sich selbst und mindestens ein weiteres Familienmitglied im Rahmen des HDHP versichert sind.

Der maximal zulässige Beitrag wird anteilig berechnet, wenn Sie weniger als das ganze Jahr über eine HDHP-Versicherung haben. Wenn Sie also von Januar bis Juni HDHP-Versicherung haben, können Sie nur die Hälfte des jährlichen Gesamtbetrags einzahlen. Aber wie oben erwähnt, können Sie den vollen Jahresbeitrag leisten, wenn Sie ab dem 1. Dezember HDHP-Versicherung haben, solange Sie dann im folgenden Jahr weiterhin HDHP-Versicherung haben.

Sie haben immer bis zum Ablauf der Steuererklärungsfrist – etwa am 15. April des Folgejahres – Zeit, um einen Teil oder den gesamten Beitrag zu leisten.

In den Ruhestand gehen? Für Ihr Gesundheitssparkonto gelten besondere Regeln

Sobald Sie 65 Jahre alt sind, können Sie aus beliebigem Grund Geld von Ihrer HSA abheben, ohne mit der Strafe von 20 % für nichtmedizinische Abhebungen rechnen zu müssen. Allerdings ist nur das Geld, das Sie für qualifizierte medizinische Ausgaben abheben, steuerfrei. Auf Geld, das Sie für nichtmedizinische Zwecke abheben, zahlen Sie regelmäßig Einkommenssteuer.

Medicare-Prämien (für Teil B, Teil D, Medicare Advantage und Teil A für Personen, die diese nicht prämienfrei erhalten) gelten als qualifizierte medizinische Ausgabe, Prämien, die Sie für Medicare-Zusatzversicherungen (Medigap-Pläne) zahlen, jedoch nicht.Sie zahlen Einkommenssteuer auf HSA-Abhebungen, die Sie für Medigap-Prämien verwenden, aber die HSA-Abhebungen, die Sie für andere Medicare-Prämien verwenden, sind steuerfrei.

Beachten Sie, dass Sie Ihre HSA-Mittel im Allgemeinen immer zur Deckung der medizinischen Kosten Ihres Ehepartners verwenden können, die Regeln für Medicare-Prämien jedoch etwas anders sind: Sie können Ihre HSA-Mittel vor Steuern nur dann zur Deckung der Medicare-Prämien Ihres Ehepartners verwenden, wenn Sie und Ihr Ehepartner mindestens 65 Jahre alt sind.

Wenn Sie noch nicht 65 Jahre alt sind, können Sie die Medicare-Prämien Ihres Ehepartners erst mit 65 Jahren aus Ihren HSA-Mitteln decken.HSAs befinden sich im Privatbesitz, auch wenn der Plan mit einem Familien-HDHP verknüpft ist. Jeder Ehegatte kann sein eigenes HSA haben, wenn er berechtigt ist, oder beide können zu einem HSA beitragen, der nur auf den Namen eines Ehegatten lautet.

Sobald Sie sich bei Medicare angemeldet haben, können Sie möglicherweise keine Beiträge mehr zu Ihrer HSA leisten. Dies gilt auch dann, wenn Sie sich nur für Medicare Teil A anmelden und Medicare Teil B hinauszögern, weil Sie noch arbeiten und in der Krankenversicherung Ihres Arbeitgebers angemeldet sind. Sie müssen Ihre HSA-Beiträge einstellen, sobald Sie sich für eine Medicare-Versicherung angemeldet haben. Manche Menschen entscheiden sich dafür, sogar den prämienfreien Teil A von Medicare aufzuschieben, wenn sie noch arbeiten, noch keine Sozialversicherungsleistungen beziehen, im HDHP ihres Arbeitgebers angemeldet sind und immer noch HSA-Beiträge leisten.

Möchten Sie die HSA-Depotbank wechseln?

Eine HSA-Depotbank ist die Bank oder das Finanzinstitut, bei der Sie Ihre HSA-Gelder aufbewahren. Sie müssen Ihr HSA nicht bei derselben Depotbank aufbewahren, nachdem Sie Ihren Job verlassen haben; Sie können Ihr HSA von einer Depotbank auf eine andere übertragen. Sie könnten dies in Betracht ziehen, wenn:

• Sie sind mit den Gebühren, die Ihre derzeitige HSA-Verwahrstelle berechnet, unzufrieden.
• Sie sind mit den Anlageoptionen, die Ihnen Ihre derzeitige HSA-Verwahrstelle bietet, nicht zufrieden.
• Ihre derzeitige Depotbank bietet die HSA-Verwaltung ausschließlich online an und Sie möchten den persönlichen Kundenservice lieber bei Ihrer örtlichen Bank oder Kreditgenossenschaft in Anspruch nehmen.

Der Wechsel von einer HSA-Depotbank zu einer anderen kann durch eine direkte Vermögensübertragung zwischen den Depotbanken erfolgen. Mit anderen Worten: Ihre alte HSA-Depotbank überweist das Geld direkt an Ihre neue HSA-Depotbank. Befolgen Sie die Regeln in der IRS-Publikation 969: „Beziehen Sie den übertragenen Betrag nicht als Einkommen ein, ziehen Sie ihn nicht als Beitrag ab und geben Sie ihn nicht als Ausschüttung auf Formular 8889 ein.“

Einige Depotbanken erheben eine Gebühr für die Übertragung von Vermögenswerten oder die Schließung eines Kontos. Fragen Sie daher unbedingt nach.