Wenn Sie bei Ihrem Tod persönlich Eigentum besitzen, das nicht in Ihrem Trust enthalten ist, müsste die Nachlassverwaltung höchstwahrscheinlich Vermögenswerte auf den Namen eines lebenden Begünstigten übertragen. Die Finanzierung Ihres widerruflichen Living Trust ist sogar noch wichtiger als die Gründung Ihres Trusts.
Es ist nutzlos, nur ein leeres Gefäß, wenn Sie diesen wichtigen Schritt übersehen oder wenn Sie im Laufe der Jahre neue Vermögenswerte erwerben, die Sie jedoch versäumen, auf den Namen des Trusts zu übertragen, und dies kann zu verschiedenen Problemen führen.
Inhaltsverzeichnis
Notiz
Für Vermögenswerte, die direkt an einen benannten Begünstigten übergehen, wie z. B. Lebensversicherungserlöse, Altersvorsorgeguthaben oder bestimmte Arten von Miteigentum, ist kein Nachlass erforderlich.
Die Notwendigkeit eines ergänzenden Nachlasses
Beim ergänzenden Nachlassverfahren handelt es sich um zwei separate, aber gleichzeitige Nachlassverfahren in zwei oder mehr verschiedenen Staaten oder Gerichtsbarkeiten für denselben Nachlass.
Ihre Erben und Begünstigten müssen sich möglicherweise mit zwei oder mehr Nachlassverfahren auseinandersetzen, wenn Sie es versäumen, Vermögenswerte in Ihren Trust einzuzahlen. Ihre Angehörigen müssen sowohl in Ihrem Heimatstaat als auch in jedem weiteren Staat, in dem Sie auch Eigentum besitzen, ein Nachlassverfahren eröffnen, wenn Sie Immobilien in einem anderen Staat als dem, in dem Sie gelebt haben, besitzen.
Notiz
Eigentum, das sich in jedem Gerichtsbezirk befindet, muss gemäß den Gesetzen und Regeln des jeweiligen Staates beschlagnahmt werden, was zu großer Verwirrung führen kann.
Unnötige Erbschaftssteuern
Ein AB-Trust ist ein Nachlassplanungsmechanismus, mit dem der erste verstorbene Ehegatte einen „A“-Trust zur lebenslangen Versorgung des Hinterbliebenen und einen „B“-Trust zur lebenslangen Versorgung der Nachkommen einrichtet.
AB-Trusts, die Sie möglicherweise im Rahmen Ihres Trusts eingerichtet haben, können nicht finanziert werden, wenn alle Ihre Konten und Ihr Eigentum als Mitmieter mit Hinterbliebenenrecht oder als Gesamtmieter mit Ihrem Ehepartner im Eigentum stehen. Dadurch können Erbschaftssteuern anfallen, die andernfalls nicht angefallen wären.
Ihre Begünstigten können wichtige Nachlass- und Einkommenssteuerstrategien oder den Vermögensschutz nicht nutzen, wenn Sie es versäumen, die Begünstigtenbezeichnungen für Ihre Lebensversicherung und Rentenkonten vor Ihrem Tod an die Bedingungen Ihres Trusts anzupassen.
Eine Konservatorium für minderjährige Begünstigte
Minderjährige können Eigentum, das sie geerbt haben, nicht rechtmäßig besitzen. Der Nachfolgetreuhänder Ihres Trusts wäre befugt, die Nachfolge für ihn zu verwalten, bis er volljährig ist – allerdings nur, wenn Sie diese Erbschaften im Namen Ihres Trusts hinterlegen.
Andernfalls muss ein Erwachsener vor Gericht die Ernennung zum Vormund Ihres Kindes beantragen, damit dieser in seinem Namen die Immobilie beaufsichtigen kann, bis das Kind die Volljährigkeit erreicht.
Möglicherweise benötigen Sie einen Restaurator
Sie können für Ihre widerrufliche Treuhand einen Nachfolgetreuhänder benennen, der diese und Ihre finanziellen Angelegenheiten für Sie verwaltet, wenn Sie geistig handlungsunfähig werden. Sie können jedoch keine Vermögenswerte verwalten, die auf Ihren individuellen Namen außerhalb Ihres Trusts lauten. Ihre Angehörigen müssten eine gerichtlich beaufsichtigte Vormundschaft einrichten, damit sie Ihr Vermögen verwalten können, wenn Sie dies einmal nicht mehr selbst tun können.
Erstellen Sie ein „Pour-Over“-Testament
Eine einfache Abhilfe kann viele dieser Komplikationen im Todesfall vermeiden. Sie können bei der Gründung Ihres Trusts ein „Pour-over“-Testament erstellen, in dem Sie festlegen, dass alle Vermögenswerte, die versehentlich von Ihrem Trust übernommen wurden, zum Zeitpunkt Ihres Todes in diesen überwiesen werden sollen. Der Testamentsvollstrecker, den Sie in Ihrem Testament benennen, führt die Übergabe Ihres Eigentums durch.
Diese Vermögenswerte müssten noch das Nachlassverfahren durchlaufen, um von Ihrem alleinigen Eigentum in das Eigentum Ihres Trusts überzugehen, könnten dann aber gemäß den Bedingungen Ihres Trusts verteilt und verwaltet werden.
HINWEIS: Landes- und lokale Gesetze ändern sich häufig und die oben genannten Informationen spiegeln möglicherweise nicht die neuesten Änderungen wider. Für die aktuellste Beratung wenden Sie sich bitte an einen Anwalt oder Steuerberater. Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen stellen keine Rechts- oder Steuerberatung dar und ersetzen keine Rechts- oder Steuerberatung.
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