Was passiert mit dem Erbe eines minderjährigen Begünstigten?

ByDr. J. K. Hartmann

Minderjährige können Begünstigte sein, können ihr Eigentum jedoch erst mit Erreichen der Volljährigkeit rechtmäßig besitzen. Was passiert, wenn Sie einem noch minderjährigen Begünstigten eine Erbschaft hinterlassen, hängt von der Art des Vermächtnisses und dem Landesrecht ab. 

Minderjährige als Begünstigte von Direktgeschenken 

Wenn Eigentum direkt einem minderjährigen Begünstigten vermacht wird, beispielsweise durch Miteigentum an Eigentum oder ein Konto mit Rückzahlung im Todesfall, hat der Minderjährige aufgrund seines Alters nicht die rechtliche Befugnis, die Kontrolle darüber zu übernehmen.

Das Gleiche gilt für Erbschaften, die durch ein letztes Testament oder aus einem Testament erworben wurden – wenn der Verstorbene ohne Testament verstarb – oder wenn ein Living Trust nicht ordnungsgemäß verfasst wurde, sodass seine Bedingungen nicht eingehalten wurden.

In diesem Fall bestimmt das Landesrecht, wer den Nachlass des Verstorbenen erhalten soll und in welchem ​​Umfang. Normalerweise erben die nächsten Verwandten das Eigentum. Der Nachlass fällt nur dann an weiter entfernte Verwandte, wenn kein Ehegatte und keine Kinder vorhanden sind. 

Was in diesen Fällen mit dem Erbe eines Minderjährigen geschieht, hängt von den Gesetzen des Staates ab, in dem der Minderjährige lebt, und vom Wert des Vermächtnisses.

UTMA-, UGMA- und 529-Konten

Wenn der Wert des dem Minderjährigen hinterlassenen Eigentums nicht erheblich ist, in der Regel 20.000 US-Dollar oder weniger, kann das staatliche Recht einem interessierten Erwachsenen wie den Eltern oder Großeltern des Minderjährigen gestatten, zu beantragen, dass die Erbschaft des Minderjährigen auf ein Konto überwiesen wird, das gemäß dem Uniform Transfers to Minors Act (UTMA) oder dem Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) des Bundesstaates eingerichtet wurde.

Auf diesen Konten kann das Geld für das Kind aufbewahrt werden, bis es die Volljährigkeit erreicht hat – in den meisten Staaten 18 Jahre, manchmal aber auch 21 Jahre. In einigen Staaten kann ein interessierter Erwachsener außerdem beantragen, dass das Vermögen zugunsten des Minderjährigen auf ein 529-Konto überwiesen wird. Hierbei handelt es sich um einen steuerbegünstigten Sparplan, der dabei hilft, zukünftige Studiengebühren oder Privatschulgebühren in der Grund- und Oberschule zu finanzieren.

In einigen Staaten kann ein Elternteil im Namen seines minderjährigen Kindes persönlich die Verwaltung sehr kleiner Beträge übernehmen, z. B. Geschenke von 5.000 US-Dollar oder weniger von einem Großelternteil oder einem anderen Erwachsenen. In diesen Fällen müsste der Elternteil kein spezielles UTMA-, UGMA- oder 529-Konto verwenden.

Konservatorien für Minderjährige als Begünstigte 

Wenn der einem Minderjährigen hinterlassene Vermögenswert höher ist, als auf einem UTMA-, UGMA- oder 529-Konto angelegt werden kann, oder wenn die Gesetze des Staates, in dem der Minderjährige lebt, diese Art von Konten für geerbte Vermögenswerte nicht zulassen, muss eine gerichtlich überwachte Vormundschaft zugunsten des Minderjährigen eingerichtet werden.

Der vom Gericht bestellte persönliche Vertreter oder Testamentsvollstrecker wird einen Antrag stellen, in dem er darum bittet, im Namen des Minderjährigen einen Nachlassverwalter zu ernennen, der die Erbschaft verwaltet, sobald ein Nachlass eröffnet wurde. Wenn kein Nachlass vorliegt, beispielsweise wenn der genannte Minderjährige Begünstigte einer Lebensversicherung oder eines Rentenkontos ist, kann ein interessierter Erwachsener den Antrag stellen.

Der interessierte Erwachsene kann eine Tante oder ein Onkel sein, muss aber kein Verwandter sein. Wichtig ist, dass es jemand ist, dem man vertrauen kann.

Ein Richter entscheidet dann, wer zum Betreuer des Minderjährigen ernannt wird, nachdem er die Aussagen aller interessierten Personen angehört hat, manchmal auch des Minderjährigen, wenn dieser älter als ein bestimmtes Alter ist, normalerweise 12 oder 13 Jahre. Das genaue Alter wird durch staatliches Recht festgelegt.

In den meisten Fällen wird der Elternteil des Kindes als Betreuer ausgewählt, es sei denn, beide Elternteile sind verstorben oder aus anderen Gründen wird festgestellt, dass sie ihre Pflicht nicht erfüllen können oder nicht in der Lage sind

Der ernannte Nachlassverwalter übernimmt die Verwaltung und Kontrolle über das Erbe des Minderjährigen, bis der Minderjährige erwachsen wird. Eltern, die das Erbe ihren minderjährigen Kindern hinterlassen, können einen Großteil dieser Schwierigkeiten vermeiden, indem sie in ihren Nachlassplänen einen Nachlassverwalter benennen.

Das Fazit: Reife

Selbst wenn ein Kind das gesetzliche Mindestalter erreicht hat (sei es 18 oder 21 Jahre), verfügt das Kind möglicherweise nicht über die nötige Reife, um mit einem großen Geldbetrag umzugehen. Aus diesem Grund richten viele Eltern in ihrer Nachlassplanung Treuhandfonds ein, die ein Kind erst im Alter anfassen darf. Beispielsweise sind auch Kinder mit Suchtproblemen, die dazu führen würden, dass sie ihr Geld leichtsinnig verschwenden, Kandidaten für einen solchen Plan.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Wie alt muss ein Anspruchsberechtigter sein?

Sie können eine Erbschaft hinterlassen, wem Sie möchten. Es gibt keine Altersbeschränkungen. Die einzigen Einschränkungen betreffen, wann der Minderjährige die Kontrolle über das Erbe übernehmen kann. In einigen Fällen hat ein minderjähriger Anspruchsberechtigter nach Ihrem Tod möglicherweise keinen unmittelbaren Zugriff auf das Eigentum, es wird ihm aber gehören.

Darf ein Elternteil das Erbe eines Kindes ausgeben?

Eltern sind nicht verpflichtet, ihren Kindern ein Erbe zu hinterlassen. Wenn sich ein Elternteil dafür entscheidet, seinem Kind eine Erbschaft zu hinterlassen, kann er sich auch dafür entscheiden, die Erbschaft zu widerrufen und das Geld nach Belieben auszugeben.