Was „Nettosteuer“ bedeutet und wie es sich auf die Unternehmenssteuern auswirkt

Was ist „abzüglich Steuern“? 

„Net of Tax“ ist ein Geschäftsbegriff, der die geschätzte Steuer auf eine Geschäfts- oder Investitionstransaktion berücksichtigt. Im einfachsten Fall wird der Nettosteuerbetrag berechnet, indem das Bruttoeinkommen aus einer Transaktion berücksichtigt und die auf dieses Einkommen gezahlte Steuer abgezogen wird. Nach Abzug der Steuern wird es manchmal auch als „nach Steuern“ und manchmal als „Kaufkraft“ bezeichnet, da die Steuer den Betrag verringert, den Sie für Ausgaben verwenden können. 

Wie funktioniert „Net of Tax“? 

Alle Geschäfts- oder Investitionstransaktionen, die Erträge mit sich bringen, sollten als abzüglich Steuern betrachtet werden. Die Nettobesteuerungsberechnung ist je nach Einkommensart unterschiedlich: 

• Das gewöhnliche oder Erwerbseinkommen eines Unternehmens ist das Einkommen aus Ihren Geschäftsaktivitäten, wie z. B. dem Verkauf von Produkten und Dienstleistungen.
• Unter Kapitalerträgen versteht man den Gewinn aus dem Verkauf von Unternehmensvermögen (von Fahrzeugen und Ausrüstung bis hin zum gesamten Unternehmen) oder Investitionen, d. h. der Vermögenswert wird zu einem höheren Preis als dem dafür gezahlten Preis verkauft. 

Im einfachsten Fall müssen Sie beispielsweise, wenn Sie als freiberuflicher Unternehmer 50.000 US-Dollar pro Jahr verdienen, auf dieses Einkommen Einkommenssteuer zahlen. Da Sie Unternehmer sind, müssen Sie keine Lohnsteuer einbehalten. Sie müssen das ganze Jahr über geschätzte Steuern zahlen. Wenn Sie die Kosten für Einkommenssteuer und Selbstständigkeitssteuer auf Ihr Einkommen einbeziehen, können Sie Ihr wahres Einkommen für das Jahr ermitteln. 

Wie wird der Betrag abzüglich Steuern berechnet? 

Die Berechnung nach Abzug der Steuern hängt davon ab, ob es sich bei Ihrem Einkommen um ein ordentliches Einkommen oder um Einkünfte aus Kapitalerträgen handelt. Schauen wir uns zunächst das normale Einkommen an: 

Für ein Unternehmen ist das steuerpflichtige ordentliche Einkommen das Nettoeinkommen (Gewinn); Sie erhalten ein Nettoeinkommen, indem Sie die Ausgaben von den Einnahmen abziehen. Ihr Nettoeinkommen aus Ihrem Unternehmen beträgt im obigen Beispiel 50.000 US-Dollar. Um die Nettosteuerberechnung zu erhalten, müssen Sie die auf dieses Einkommen fälligen Steuern abziehen: Einkommenssteuer und Selbstständigkeitssteuer (Sozialversicherung und Medicare).

Ihr Einkommensteuersatz richtet sich nach Ihrem Gesamteinkommen für das Jahr abzüglich Abzüge und Befreiungen. Nehmen wir der Einfachheit halber an, dass dieses Geschäftseinkommen Ihr einziges Einkommen ist; Ihr Steuersatz für dieses Einkommen würde 25 % betragen, basierend auf dem Steuersatz für diese Einkommenshöhe. und Ihren Anmeldestatus. Ihr Einkommen abzüglich Steuern beträgt also 37.500 US-Dollar. (Die Selbstständigkeitssteuer (Sozialversicherungs-/Medicare-Steuer für Selbstständige) wurde bei der Berechnung nicht berücksichtigt.) 

Wie funktioniert die Nettosteuer bei Kapitalerträgen? 

Die Net-of-Tax-Strategie wird am häufigsten beim Verkauf von Unternehmensvermögen eingesetzt, der zu Kapitalgewinnen führt. Der Kapitalertragsteuersatz hängt von mehreren Faktoren ab:

• Die Basis (Kosten) des Vermögenswerts, als Sie ihn gekauft haben, und der Betrag, den er wert ist, wenn Sie ihn verkaufen.
• Wie lange wurde der Vermögenswert vor dem Verkauf gehalten? Kapitalgewinne/-verluste werden als langfristig eingestuft, wenn Sie sie länger als ein Jahr gehalten haben, oder als kurzfristig, wenn Sie sie ein Jahr oder weniger gehalten haben.
• Ihr steuerpflichtiges Einkommen, 15 % für Steuerzahler mit einem steuerpflichtigen Einkommen von 78.750 USD oder mehr und 20 % über bestimmten Einkommensgrenzen, abhängig vom Anmeldestatus (alleinstehend, gemeinsam verheiratet usw.).

Es gibt auch unterschiedliche Kapitalertragssteuersätze für Immobilien, Aktien und Anleihen, Sammlerstücke und andere Arten von Vermögenswerten. 

Wie funktioniert die Nettosteuer beim Verkauf eines Unternehmens? 

Wenn Sie erwägen, Ihr Unternehmen zu verkaufen, können Sie durch die Einbeziehung einer Nettosteuerberechnung in Ihre Gespräche viel Steuerersparnis erzielen.

Wenn Sie ein Unternehmen verkaufen, verfügen Sie wahrscheinlich über unterschiedliche Vermögenswerte (z. B. Immobilien, Aktien usw.), und jeder kann einen anderen oder einen geringeren Kapitalgewinn erzielen. Zur Bestimmung des Kapitalgewinns oder -verlusts muss jeder Vermögenswert als separat verkauft behandelt werden.

Die Kategorisierung bestimmter Teile des Verkaufspreises kann zu niedrigeren Steuern führen. Durch die Aufteilung der Zahlungen aus dem Verkauf können sich die Steuern auch über mehrere Jahre verteilen. 

Möglicherweise gibt es andere Strategien, mit denen Sie die steuerlichen Auswirkungen Ihres Unternehmensverkaufs minimieren können. Bevor Sie mit den Verhandlungen beginnen, holen Sie sich einen Steuerberater, der Ihnen bei dieser komplizierten Berechnung helfen kann. 

Abzüglich Steuern vs. Nettoeinkommen

Der Begriff „abzüglich Steuern“ wird hauptsächlich für bestimmte Transaktionen verwendet, beispielsweise den Kauf eines Gebäudes oder einer Gruppe von Fahrzeugen. Der Steuerabzug gilt sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmen. Das Nettoeinkommen eines Unternehmens ist das Einkommen abzüglich aller Ausgaben, einschließlich Steuern, für einen bestimmten Zeitraum.

Warum ist eine Nettosteuerberechnung wichtig? 

Nehmen wir an, Sie überlegen, ob Sie Unternehmensvermögen verkaufen möchten. Sie sind sich nicht sicher, ob Sie dieses oder nächstes Jahr verkaufen sollen. Wenn Sie für beide Jahre eine Nettosteuerberechnung durchführen, können Sie feststellen, welches Jahr möglicherweise das beste ist und somit den geringeren Steuereffekt erzielt. 

Nettoberechnungen sind ebenfalls hilfreich, da sie Ihnen ermöglichen, verschiedene Möglichkeiten zur Steuersenkung zu prüfen. Beispielsweise möchten Sie möglicherweise einige Investitionen verkaufen, möchten aber möglichst wenig Steuern zahlen. Einige der Investitionen können in Aktien und Anleihen erfolgen, andere wiederum in IRAs. Die Berücksichtigung des Abzugsbetrags einer Transaktion kann Ihnen bei der Entscheidung helfen, welche Investitionen zum besten Zeitpunkt für den Verkauf geeignet sind. 

Unabhängig davon, ob Sie Kleinunternehmer oder Investor sind, sind Nettoberechnungen ein nützliches Steuerplanungsinstrument. Sprechen Sie mit Ihrem Steuerberater darüber, wie Sie mithilfe dieser Berechnungen Ihre Steuerlast senken können.