Persönliches EigentumFür eine Einzelperson oder ein Unternehmen handelt es sich um Eigentum dieser Person oder dieses Unternehmens, das beweglich ist und nicht mit dem Grundstück verbunden oder damit verbunden ist.
Inhaltsverzeichnis
Wichtige Erkenntnisse
- Persönliches Eigentum eines Unternehmens ist alles von Wert, das kein Immobilieneigentum ist (Grundstücke und Gebäude).
- Ihr Unternehmen kann die Kosten für den Kauf und die Instandhaltung von persönlichem Eigentum steuerlich absetzen.
- Die Kosten einiger Arten von persönlichem Eigentum können in dem Jahr, in dem Sie es kaufen, abgezogen werden, die Kosten anderer Arten müssen jedoch im Laufe der Zeit abgeschrieben werden.
- Sie können Ihr Eigenkapital (Eigentum) an persönlichem Eigentum als Sicherheit für einen Geschäftskredit verwenden.
Wie funktioniert persönliches Eigentum in einem Unternehmen?
Betriebseigentum kann als Sicherheit für einen Geschäftskredit dienen. Als Sicherheit für einen Kredit können entweder Immobilien (Grundstücke und Gebäude) oder persönliches Eigentum dienen. Die Gewährung der Sicherheit an einer Immobilie ermöglicht es dem Kreditgeber, die Immobilie zurückzunehmen oder zu verkaufen, wenn das Unternehmen mit der Kreditzahlung in Verzug gerät.
Ein gutes Beispiel für einen besicherten Kredit ist die Aufnahme eines Kredits für den Kauf eines Autos für geschäftliche Zwecke. Bei dem Darlehen handelt es sich um ein Geschäftsdarlehen, nicht um ein Privatdarlehen, und die Darlehenszinsen sind als Betriebsausgabe abzugsfähig.
Da persönliches Eigentum mobil ist und mit der Zeit an Wert verliert, ist es für einen Gläubiger schwieriger, persönliches Eigentum zur Absicherung eines Kredits zu verwenden. Wenn beispielsweise eine Bank Geld für ein Gebäude leiht, kann sie sicher sein, dass das Gebäude nicht verlegt wird. Aber wenn eine Bank Geld für das Auto leiht, kann das Auto weggefahren werden und es verliert mit der Zeit an Wert.
Beispiel für persönliches Eigentum eines Unternehmens
Zum persönlichen Eigentum eines Unternehmens gehört alles, vom kleinsten Hefter oder Taschenrechner bis hin zu einem firmeneigenen Auto oder einer großen Maschine. Dazu gehören Produktionsanlagen, Büromöbel und -geräte, Computer, Tablets, Mobiltelefone und vom Unternehmen gekaufte und genutzte Fahrzeuge sowie im Grunde alles, was nicht „nietfest“ ist. Mit anderen Worten: Persönliches Eigentum ist beweglich, Immobilien hingegen nicht.
Die Arten von Immobilien, die ein Unternehmen besitzt, unterscheiden sich geringfügig von denen einer Einzelperson, und auch die Steuerfragen im Zusammenhang mit Unternehmenseigentum sind unterschiedlich.
Arten von persönlichem Eigentum
Materielles persönliches Eigentum ist persönliches Eigentum, das gefühlt oder berührt werden kann. Materielles persönliches Eigentum im Allgemeinen (nicht nur für Unternehmen) umfasst Möbel, Ausrüstung, Fahrzeuge, Haushaltswaren, Sammlerstücke und Schmuck.
Immaterielles persönliches Eigentum ist persönliches Eigentum, das weder gefühlt noch berührt werden kann. Zu dieser Art von persönlichem Eigentum gehören Wertpapiere, Anleihen, CDs und andere immaterielle Vermögenswerte. Geistiges Eigentum – Patente, Urheberrechte, Marken/Dienstleistungsmarken – gilt als persönliches Eigentum, da diese Arten von Eigentum gekauft und verkauft oder lizenziert werden können.
Denkmalgeschütztes Eigentum ist eine besondere Art von persönlichem Eigentum. Dabei handelt es sich um Eigentum, das geschäftlich oder privat genutzt werden kann. Die häufigste Art denkmalgeschützter Immobilien ist ein Geschäftswagen; Dazu gehören Lastkraftwagen und Transporter, die für den geschäftlichen Einsatz umgebaut wurden.
Wenn Sie die Kosten einer denkmalgeschützten Immobilie abziehen möchten, muss diese mehr als 50 % der Zeit für qualifizierte Geschäftszwecke genutzt werden und andere IRS-Vorschriften für diese Art von Immobilie befolgen.
Notiz
Der IRS verwendet den Begriff „Eigentum“, während der Berufsstand der Wirtschaftsprüfer den Begriff „Vermögenswerte“ verwendet. Sie meinen dasselbe.
Persönliche Eigentums- und Geschäftskredite
Betriebseigentum kann als Sicherheit für einen Geschäftskredit dienen. Als Sicherheit für einen Kredit können entweder Immobilien (Grundstücke und Gebäude) oder persönliches Eigentum dienen. Die Gewährung der Sicherheit an einer Immobilie ermöglicht es dem Kreditgeber, die Immobilie zurückzunehmen oder zu verkaufen, wenn das Unternehmen mit der Kreditzahlung in Verzug gerät.
Ein gutes Beispiel ist die Aufnahme eines Kredits für den Kauf eines Autos für geschäftliche Zwecke. Bei dem Darlehen handelt es sich um ein Geschäftsdarlehen, nicht um ein Privatdarlehen, und die Darlehenszinsen sind als Betriebsausgabe abzugsfähig.
Da persönliches Eigentum mobil ist und mit der Zeit an Wert verliert, ist es für einen Gläubiger schwieriger, persönliches Eigentum zur Absicherung eines Kredits zu verwenden. Wenn beispielsweise eine Bank Geld für ein Gebäude leiht, kann sie sicher sein, dass das Gebäude nicht verlegt wird. Aber wenn eine Bank Geld für das Auto leiht, kann das Auto weggefahren werden und es verliert mit der Zeit an Wert.
Persönliche Eigentums- und Unternehmenssteuern
Die Kosten für den Kauf von persönlichem Eigentum sind eine abzugsfähige Geschäftsausgabe, wenn sie „normal und notwendig“ sind. „Normal“ bedeutet, dass die Ausgabe üblich ist und in Ihrer Branche akzeptiert wird. Eine notwendige Ausgabe ist hilfreich und für Ihren Gewerbe- oder Geschäftstyp angemessen.
In manchen Fällen kann der Kaufpreis bereits im ersten Kaufjahr als Betriebsausgabe ausgewiesen werden. Um diesen Abzug zu erhalten, müssen die Kosten der Immobilie weniger als 5.000 US-Dollar pro Artikel oder pro Rechnung betragen und einige andere Voraussetzungen erfüllen.
In den meisten Fällen müssen die Kosten des persönlichen Eigentums jedoch über die Nutzungsdauer des Gegenstands verteilt werden.
Dieser Vorgang der Verteilung einer Ausgabe über einen bestimmten Zeitraum wird bei materiellen Vermögenswerten als Abschreibung oder bei immateriellen Vermögenswerten als Abschreibung bezeichnet. Jeder Vermögensgegenstand bzw. jede Vermögensart muss nach einem Plan abgeschrieben oder amortisiert werden. Beispielsweise müssen denkmalgeschützte Immobilien in der Regel mithilfe einer speziellen alternativen Abschreibungsmethode abgeschrieben werden. Diese Methode erhöht die Anzahl der Jahre, über die Immobilien abgeschrieben werden können, und verringert dadurch den jährlichen Abschreibungsaufwand, den Sie in Kauf nehmen können.
Notiz
Die Berechnungen für Abschreibungen und Amortisationen sind kompliziert und es ist am besten, für diese Aufgaben die Hilfe eines zugelassenen Steuerberaters in Anspruch zu nehmen.
Führung von Aufzeichnungen über persönliches Eigentum
Unabhängig davon, ob Sie einen Computer für Ihr Einzelunternehmen oder einen Raum voller Fahrzeuge für ein Lieferunternehmen haben, müssen Sie gute Aufzeichnungen über das Geschäftseigentum führen. Ab dem Zeitpunkt des Kaufs müssen Sie über jeden Gegenstand Ihres geschäftlichen Privatvermögens genaue Aufzeichnungen führen, einschließlich der Kosten des Gegenstands, aller mit dem Kauf und der Wartung verbundenen Kosten sowie etwaiger Wertminderungen des Gegenstands. Die Aufzeichnungen sind für Ihren eigenen Gebrauch und zur Sicherung etwaiger Abzüge für das IRS bestimmt.
Häufig gestellte Fragen (FAQs)
Was ist „Immobilien“ und was ist „persönliches Eigentum“?
Unter Immobilien versteht man aus steuerlichen Gründen Grundstücke und alles, was damit bebaut oder verbunden ist, zum Beispiel ein Gebäude. Mit anderen Worten, es handelt sich um Immobilien. Persönliches Eigentum ist im Grunde alles andere, was einem Unternehmen gehört und einen Wert hat. Diese Art von Eigentum gilt für Buchhaltungszwecke auch als Betriebsvermögen, also als Wertgegenstände, die ein Unternehmen besitzt und nutzt.
Was ist denkmalgeschütztes persönliches Eigentum?
Denkmalgeschütztes Eigentum ist Eigentum, das sowohl für persönliche als auch für geschäftliche Zwecke genutzt werden kann. Einige Beispiele sind firmeneigene Vermögenswerte wie Personenkraftwagen, zu Unterhaltungszwecken genutztes Eigentum (z. B. eine Videokamera) und bestimmte Computer. Wenn Sie in Ihrer Gewerbesteuererklärung Abzüge und Sonderabschreibungen für die Kosten dieser Immobilie geltend machen wollen, müssen Sie diese zu mehr als 50 % betrieblich nutzen.Führen Sie Aufzeichnungen, um Ihre geschäftliche Nutzung nachzuweisen, und holen Sie sich bei der Geltendmachung dieser Abzüge Hilfe von einem zugelassenen Steuerberater.
Willkommen auf meiner Seite!Ich bin Dr. J. K. Hartmann, Facharzt für Schmerztherapie und ganzheitliche Gesundheit. Mit langjähriger Erfahrung in der Begleitung von Menschen mit chronischen Schmerzen, Verletzungen und gesundheitlichen Herausforderungen ist es mein Ziel, fundiertes medizinisches Wissen mit natürlichen Methoden zu verbinden.
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