Was ist Einzelunternehmen?

Definition

Einzelunternehmenist die einfachste und gebräuchlichste Möglichkeit für Einzelpersonen, ein Unternehmen zu gründen. Es handelt sich um einen nicht eingetragenen Status, bei dem ein Unternehmen mit seinem Eigentümer als ein und dasselbe angesehen wird.

Definition und Beispiele für Einzelunternehmen

Der Begriff Einzelunternehmen wird verwendet, um die Besteuerung und Haftung eines Unternehmers zu bestimmen. Da der Prozess strukturell einfach und kostengünstig ist, ist die Einzelunternehmerschaft der häufigste Weg, den Einzelpersonen bei der Gründung eines Unternehmens einschlagen. 

Was die Steuern betrifft, gibt es bei einem Einzelunternehmen keinen Unterschied zwischen dem Unternehmen und dem einzelnen Eigentümer. Der Eigentümer hat Anspruch auf alle Geschäftsgewinne und ist außerdem persönlich für alle Schulden, Verluste und sonstigen Verbindlichkeiten verantwortlich. Im Gegensatz zu einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung (LLC) oder einer S-Corporation gelten Einzelunternehmer als nicht eingetragene Unternehmen.

Ein Einzelunternehmer kann in den unterschiedlichsten Branchen tätig sein. Einige häufige Beispiele sind: 

• Ein freiberuflicher Grafikdesigner gilt als Einzelunternehmer seines Unternehmens.
• Wenn ein Lehrer nebenbei ein Nachhilfeunternehmen betreibt, würde die Nachhilfe als Einzelunternehmen gelten.
• Ein kleiner Landschaftsbaubetrieb
• Unabhängiger Verkaufsberater 
• Persönlicher Trainer
• Fotograf

So funktioniert Einzelunternehmen 

Es ist kein formeller Prozess erforderlich, um Einzelunternehmer zu werden. Eine Person, die ein eigenes Unternehmen besitzt, erhält den Titel standardmäßig automatisch, und mit der Benennung sind keine Kosten verbunden. Wenn Sie ein unabhängiges Unternehmen betreiben, besitzen Sie möglicherweise bereits ein Einzelunternehmen, ohne es zu wissen.

Bei einem Einzelunternehmen gelten die Steuern des Eigentümers und die Steuern des Unternehmens als ein und dasselbe – sie müssen nicht separat eingereicht werden. Dies macht die Besteuerung von Einzelunternehmen im Vergleich zu Steuern für andere eingetragene Unternehmen relativ einfach. 

Einzelunternehmer können Mitarbeiter einstellen, unabhängig davon, ob es sich um Vollzeit- oder unabhängige Auftragnehmer handelt. Während der Steuerzeit muss ein Einzelunternehmer das Formular 1040 für seine Einkommens-, Schätzungs- und Selbständigkeitssteuer ausfüllen. Wenn sie Mitarbeiter einstellen, müssen sie die üblichen Arbeitssteuern zahlen, einschließlich Bundesarbeitslosensteuer und Medicare.

Ein Einzelunternehmer behält die vollständige Kontrolle über alle Geschäftsentscheidungen, ohne die Aktionäre konsultieren zu müssen. Dies bedeutet, dass sie uneingeschränkten Zugriff auf die Gewinne des Unternehmens haben, aber auch die gesamte mit der Führung des Unternehmens verbundene Haftung tragen. 

Wenn ein Mitarbeiter bei der Arbeit verletzt wird, während er beispielsweise für ein Landschaftsbau-Einzelunternehmen arbeitet, könnte der Mitarbeiter theoretisch den Eigentümer auf sein gesamtes persönliches Vermögen verklagen, so April Walker, leitende Managerin für Steuerpraxis und Ethik beim American Institute of CPAs. Oder wenn ein Einzelunternehmer mit seinen Krediten in Verzug gerät, könnte eine Bank das Eigentum des Eigentümers beschlagnahmen. Bei eingetragenen Strukturen wie LLCs hingegen haben Anspruchsberechtigte nur Zugriff auf die Vermögenswerte des Unternehmens.

Alternativen zum Einzelunternehmen

Für diejenigen, die ihr Unternehmen über ein Einzelunternehmen hinaus ausbauen möchten, sind die häufigsten Alternativen: 

• Einpersonengesellschaften mit beschränkter Haftung: Dieser Status ermöglicht es Unternehmern, ihre Unternehmens- und Einzelsteuern gemeinsam einzureichen, ohne dass ihnen eine persönliche Haftung entsteht. Es fallen jährliche Gebühren an, die je nach Bundesland variieren.
• Gesellschaften mit beschränkter Haftung (LLCs): Für Unternehmen, die wachsen und mehr Eigentümer haben möchten, sind LLCs eine häufige Option. Eigentümer müssen für diesen eingetragenen Status Gebühren zahlen und verlangen separate Steuern für Unternehmen und Eigentümer. 
• S-Unternehmen: Für kleine Unternehmen mit mehreren Eigentümern kann dieser eingetragene Status eine Steuererleichterung bei der Sozialversicherungs- und Medicare-Steuer ermöglichen, was ihn laut Walker zu einer attraktiven Option für Eigentümer mit Mitarbeitern macht.

Wie viel kostet ein Einzelunternehmen?

Für die Einstufung als Einzelunternehmer fallen keine besonderen Gebühren an. Allerdings müssen Einzelunternehmer wie alle Unternehmen die erforderlichen Lizenz- und Genehmigungsgebühren bezahlen. Denken Sie daran, dass die Lizenz- und Genehmigungsgebühren je nach Branche und Staat variieren. Verwenden Sie das Licensing & Permits-Tool der SBA, um bundesstaatliche, staatliche und lokale Genehmigungen sowie Lizenzen und Registrierungen zu ermitteln, die Sie möglicherweise für die Führung eines Unternehmens benötigen.