Was ist eine zinsfreie Dividende?

ByDr. J. K. Hartmann
Definition

Zinsfreie Dividendensind Dividenden, die an Investmentfondsanleger ausgegeben werden und nicht von der Bundesregierung besteuert werden. Investmentfonds, die für die Steuerbefreiung in Frage kommen, werden in der Regel in Kommunalanleihen investiert, obwohl einige steuerbefreite Anleihen auch von gemeinnützigen Organisationen ausgegeben werden können.

Wichtige Erkenntnisse

  • Bei zinsfreien Dividenden handelt es sich um Dividendenzahlungen, die von Investmentfonds ausgeschüttet werden, die nicht der Bundesbesteuerung unterliegen.
  • Investmentfonds, die zinsfreie Dividenden ausgeben, investieren in der Regel in Kommunalanleihen, die nicht der Bundessteuer unterliegen.
  • Investmentfonds, die zinsfreie Dividenden ausschütten, sind bei vermögenden Privatpersonen beliebt, die ihr Vermögen vor höheren Steuersätzen schützen möchten.
  • Dividenden ohne Zinsen können aufgrund der alternativen Mindeststeuer oder spezifischer staatlicher Steuervorschriften nicht unbedingt vollständig von der Besteuerung abgeschirmt werden.

So funktionieren zinsfreie Dividenden

Im Allgemeinen müssen Anleger Steuern auf Kapitalerträge einschließlich Dividenden zahlen. Dividenden aus bestimmten Arten von Investmentfonds unterliegen jedoch nicht der Bundeseinkommensteuer.Diese Dividenden werden als zinsfreie Dividenden bezeichnet. 

Investmentfonds, die zinsfreie Dividenden anbieten, investieren in der Regel ganz oder teilweise in Kommunalanleihen. Diese Anleihen unterliegen nicht der Bundesbesteuerung. In einigen Fällen unterliegen sie auch nicht der staatlichen Besteuerung. Einige gemeinnützige Organisationen können auch steuerfreie Anleihen ausgeben.

Staatliche und lokale Anleihen sind seit Einführung der Einkommensteuer im Jahr 1913 von der Besteuerung befreit.Die Bundesregierung hat die Ausnahme geschaffen, um staatliche und lokale Investitionen in Infrastrukturprojekte zu fördern. Kommunalanleihen haben im Allgemeinen ein höheres Rating und gelten als sicherer als Unternehmensanleihen.

Daher sind Investmentfonds, die aus Kommunalanleihen bestehen, eine beliebte Anlage für vermögende Privatpersonen, die ihre Bundessteuerlast minimieren möchten, auch wenn staatliche und lokale Anleihen tendenziell niedrige Renditen erzielen.

Notiz

Auch wenn zinsfreie Dividenden nicht steuerpflichtig sind, müssen Sie sie dennoch dem IRS melden.

Investmentfonds, die Dividenden ausschütten, senden den Aktionären das Formular 1099-INT, in dem die Höhe der Zinserträge, die Identifikationsdaten des Zahlers und Aktionärs sowie Steuerinformationen aufgeführt sind. Aktionäre sind dann verpflichtet, ihre Erträge auf ihrem Formular 1040 als Einkommen anzugeben.

Kommunalanleihen können nicht dazu genutzt werden, die Zahlung von Steuern vollständig zu vermeiden. Im Jahr 1969 erließ der Kongress die individuelle Alternative Minimum Tax (AMT).Das AMT sollte verhindern, dass Personen mit hohem Einkommen Schlupflöcher nutzen, um die Zahlung von Steuern vollständig zu vermeiden. Das AMT wurde entwickelt, um sicherzustellen, dass jeder einen Grundbetrag an Steuern an die Bundesregierung überweist. Daher können Anleger, die Einkünfte aus zinsfreien Dividenden erzielen, weiterhin steuerpflichtig im Rahmen des AMT sein.

Notiz

Während viele Bundesstaaten es dem Bund gleichtun und die Besteuerung von Einkünften aus Kommunalanleihen vermeiden, erheben die meisten Bundesstaaten eine Steuer auf in anderen Bundesstaaten ausgegebene Staats- und Kommunalanleihen.Einige Staaten besteuern staatliche und lokale Anleihen, die in ihrem eigenen Staat ausgegeben werden.

Beispiel für zinsfreie Dividenden

Einige Beispiele für Fonds, die möglicherweise steuerfreie Zinsen auszahlen, sind der Vanguard Massachusetts Tax-Exempt Fund (VMATX), der in Wertpapiere investieren möchte, die von der Einkommenssteuer des Bundes und Massachusetts befreit sind.Ein weiteres Beispiel ist der Fidelity Conservative Income Municipal Bond Fund (FCRDX), der darauf abzielt, mindestens 80 % seines Vermögens in kommunale Schuldtitel zu investieren, die nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegen.

Vor- und Nachteile von zinsfreien Dividenden

Vorteile

  • Nützlich bei der Steuerplanung

  • Zuverlässig

Nachteile

  • Muss über die Steuererklärung berichten

  • Geringere Rendite als andere Investitionen

Vorteile erklärt

  • Nützlich bei der Steuerplanung: Vermögende Privatpersonen können zinsfreie Dividenden nutzen, um ihre Steuerlast zu minimieren.
  • Zuverlässig:Dividenden ohne Zinsen sind in der Regel zuverlässig und die zugrunde liegenden Anleihen bergen im Vergleich zu anderen Arten wie Unternehmensanleihen ein geringes Ausfallrisiko.

Nachteile erklärt

  • Muss über die Steuererklärung berichten: Auch wenn zinsfreie Dividenden nicht steuerpflichtig sind, müssen Anleger sie dennoch in ihrer Steuererklärung dem IRS melden.
  • Geringere Rendite als andere Investitionen: Da zinsfreie Dividenden aus Investmentfonds stammen, die aus risikoarmen Anleihen bestehen, können die Renditen, die Sie erzielen, im Laufe der Zeit geringer ausfallen als bei Investitionen in Aktien.

Was bedeuten zinsfreie Dividenden für Privatanleger?

Der Vorteil zinsfreier Dividenden besteht darin, dass sie in der Regel nicht der Bundeseinkommensteuer unterliegen. Allerdings investieren Investmentfonds, die solche Dividenden ausschütten, in Wertpapiere, die möglicherweise eine geringe Rendite abwerfen. 

Bedenken Sie auch, dass diese Dividenden möglicherweise der staatlichen Steuer oder, im Falle von Gutverdienern, der AMT unterliegen.

Wenn Sie daran interessiert sind, Ihr Vermögen zu erhalten, anstatt es zu vermehren, und AMT für Sie kein Problem darstellt, werden Sie wahrscheinlich das geringe Risiko zu schätzen wissen, das Investmentfonds mit zinsfreien Dividenden bieten.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)

Muss ich zinsfreie Dividenden melden?

Ja, Sie müssen Ihre zinsfreien Dividenden dem IRS melden, auch wenn Sie in den meisten Fällen darauf keine Steuern zahlen müssen.

Was bedeutet zinsfrei?

Im Zusammenhang mit Investmentfonds bezieht sich der steuerfreie Zins auf die Tatsache, dass Kommunalanleihen steuerfreie Zinsen für Anleger generieren.