Was ist eine vererbte Roth IRA?

Definition

Eine geerbte Roth IRA ist ein Rentenkonto, das jemandem vermacht wurde, nachdem der ursprüngliche Kontoinhaber gestorben ist.

Eine geerbte Roth IRA ist ein Rentenkonto, das jemandem vermacht wurde, nachdem der ursprüngliche Kontoinhaber gestorben ist.

Die an eine Roth IRA geleisteten Beiträge werden mit versteuertem Geld geleistet, die Ausschüttungen an den ursprünglichen Eigentümer und den geerbten Eigentümer werden jedoch nicht besteuert. Der Umgang mit einer geerbten IRA hängt davon ab, welche Art von Begünstigten Sie sind. 

Wie Sie hier erfahren, haben Ehepartner und bestimmte ausgenommene Begünstigte mehrere Möglichkeiten, wie sie Ausschüttungen aus geerbten Roth IRAs erhalten. Schauen wir uns diese Optionen und ihre Funktionsweise an.

Definition und Beispiel einer vererbten Roth IRA

Bei einem geerbten Roth IRA handelt es sich um eine Art Rentenkonto, das der ursprüngliche Eigentümer nach dem Tod des Eigentümers einem Begünstigten hinterlässt. Der Begünstigte kann jeder sein, die Regeln für die Verwaltung des Kontos unterscheiden sich jedoch je nach der Beziehung der Person zum ursprünglichen Eigentümer. 

• Alternativer Name: RA-Begünstigtenverteilungskonto (IRA BDA)

Eine geerbte Roth IRA ähnelt einer Standard-Roth IRA darin, dass die Beiträge mit Mitteln nach Steuern geleistet werden, die Abhebungen und Ausschüttungen jedoch steuerfrei sind, solange bestimmte Anforderungen erfüllt sind.

Wenn Sie beispielsweise eine Roth IRA von Ihrem Ehemann erben und er das Konto vor mehr als fünf Jahren eröffnet hat, können Sie sein Konto erben und Ausschüttungen ohne Vorfälligkeitsentschädigung (im Allgemeinen 10 %) und ohne Zahlung von Steuern auf die Ausschüttungen entgegennehmen.

Wenn seit dem Datum der ersten Einzahlung des ursprünglichen Eigentümers in die Roth IRA mehr als fünf Jahre vergangen sind, hat der Begünstigte mehr Möglichkeiten, mit den geerbten Mitteln ohne Steuern und Strafen umzugehen. 

Ein Begünstigter, der ein Ehegatte war, hat mehr Möglichkeiten, das Konto zu verwalten als nichteheliche Begünstigte. Sie können dann beispielsweise eine Pauschalausschüttung in Anspruch nehmen oder auf ihren Namen ein neues IRA-Konto eröffnen.

Wie eine geerbte Roth IRA funktioniert 

Für geerbte Roth IRAs gelten andere Regeln als für ein Roth IRA-Konto, das Sie besitzen. Diese Regeln variieren je nach Art des Begünstigten und dem Zeitpunkt der Vererbung des Kontos. 

Zunächst muss das gesamte Geld auf dem Konto bis zu einem bestimmten Zeitpunkt verteilt werden, fünf oder zehn Jahre, je nachdem, in welchem ​​Jahr der Kontoinhaber verstorben ist.

Wenn Sie eine Roth IRA von einem verstorbenen Ehepartner geerbt haben und der einzige Begünstigte sind, haben Sie die meisten Möglichkeiten. Sie können die Mittel in Ihre eigene Roth IRA übertragen und ein Rentenkonto aufbauen, das nach dem Alter von 59½ Jahren steuerfrei ausgeschüttet werden kann. 

Schließlich können Ehegattenbegünstigte die Lebenserwartungsmethode wählen. Diese Methode erfordert, dass die monatlichen Ausschüttungen über die Lebenserwartung des Begünstigten verteilt werden, ermöglicht aber, dass die Mittel steuerfrei weiter wachsen können. 

Inhaber eines Roth-IRA-Kontos sind in der Regel nicht verpflichtet, RMD oder erforderliche monatliche Ausschüttungen vorzunehmen, wie dies bei einer herkömmlichen IRA der Fall ist. Begünstigte einer geerbten Roth IRA müssen jedoch RMD auf der Grundlage der traditionellen IRA-Regeln in Anspruch nehmen. 

Nichteheliche Begünstigte

Außer dem Ehegatten gibt es zwei Arten von Begünstigten: 

• Berechtigte Begünstigte sind minderjährige Kinder, chronisch krank, dauerhaft behindert oder weniger als 10 Jahre jünger als der ursprüngliche Kontoinhaber
• Benannte Begünstigte, die keine Ausnahmevoraussetzungen erfüllen 

Für die Verteilung der Mittel innerhalb dieser 10 Jahre gibt es keine Vorgaben. Wenn Sie jedoch in einem Jahr zu viel einnehmen, kann dies negative Auswirkungen auf Ihre Steuerklasse haben. Berechtigte designierte Begünstigte können auch die Lebenserwartungsmethode anwenden, aber keine der nichtehelichen Gruppen darf das geerbte Roth wie vor dem SECURE Act zu ihrem eigenen machen, wie dies vor dem SECURE Act möglich war. 

Möchten Sie weitere Inhalte wie diesen lesen? Melden Sie sich für den Newsletter von Swip Health an, um täglich Einblicke, Analysen und Finanztipps zu erhalten, die alle jeden Morgen direkt in Ihren Posteingang geliefert werden!