Was ist eine Verbrauchssteuer?

Definition

Verbrauchssteuernsind Steuern, die auf den Kauf von Waren und Dienstleistungen erhoben werden.

Wie Verbrauchssteuern funktionieren

Eine Verbrauchssteuer ist eine Steuer, die auf konsumierte oder gekaufte Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Im Wesentlichen besteuern Verbrauchssteuern Sie, wenn Sie Geld ausgeben, und nicht, wenn Sie Geld verdienen, wie es bei der Einkommenssteuer der Fall ist.

Verbrauchssteuern wurden erstmals im 19. Jahrhundert in den USA eingeführt und sind seitdem ein integraler Bestandteil des Steuersystems. Weltweit haben Verbrauchssteuern jedoch eine stärkere Präsenz und sind eine sehr beliebte Form der Einnahmengenerierung für Regierungen. Die Vereinigten Staaten sind insofern ungewöhnlich, als es keine Bundesverbrauchssteuer auf Waren und Dienstleistungen gibt; Es liegt an den staatlichen und lokalen Stellen, es einzurichten.

Dennoch spielen Verbrauchssteuern eine Rolle bei der Beschaffung staatlicher Mittel in den USA. In den USA sind Verbrauchssteuern normalerweise als Verkaufssteuern, Verbrauchssteuern und Steuern auf importierte Waren konzipiert.

Beispiel für Verbrauchssteuern

In den USA wird auf Tabakerzeugnisse eine Sondersteuer – insbesondere eine Verbrauchsteuer – erhoben. Aufgrund der von der Regierung eingeführten Steuer kostet eine Packung Zigaretten im örtlichen Supermarkt mehr als ohne diese Steuer. Diese Steuersätze hängen von dem Staat ab, in dem Sie leben, und es gibt oft auch lokale Verbrauchssteuern.

In New York beispielsweise beträgt der staatliche Verbrauchsteuersatz 4,35 US-Dollar für eine Packung mit 20 Zigaretten, und die lokale Verbrauchsteuer in New York City beträgt 1,50 US-Dollar für den gleichen Betrag. Das bedeutet, dass Sie zusätzlich zum Einzelhandelspreis 5,85 US-Dollar an Steuern zahlen, sodass sich der Einzelhandelspreis für eine Schachtel Zigaretten auf etwa 10 US-Dollar erhöht.

Weitere Beispiele für Verbrauchssteuern sind Mehrwertsteuer, Umsatzsteuer und Steuern auf importierte Waren.

Arten von Verbrauchssteuern

Verbrauchssteuern gibt es in verschiedenen Formen, darunter Verbrauchssteuern, Umsatzsteuern, Mehrwertsteuern und Steuern auf importierte Waren. Schauen wir uns an, wie sie alle funktionieren.

Verbrauchsteuern

Verbrauchsteuern – auch „Sündensteuern“ genannt – sind Steuern, die auf bestimmte Kategorien von Waren oder Dienstleistungen erhoben werden. Verbrauchssteuern können vom Hersteller, Einzelhändler oder Verbraucher erhoben werden und werden oft eingesetzt, um als schädlich angesehenes Verhalten zu unterbinden. Die Steuersätze variieren je nach Bundesland. Beispiele für Verbrauchsteuern sind Steuern auf Alkohol, Tabak, Kohle und Glücksspiel.

Umsatzsteuern

Umsatzsteuern sind Steuern, die auf den Einzelhandelsverkauf von Waren oder Dienstleistungen erhoben werden. Im Gegensatz zu Verbrauchsteuern sind Umsatzsteuern nicht darauf ausgerichtet, Laster zu bekämpfen. In den USA stellen Einzelhandelsumsatzsteuern eine bedeutende Einnahmequelle für die Regierungen der Bundesstaaten dar, und in vielen Fällen ist es auch lokalen Landkreisen, Städten und Kommunen gestattet, ihre eigenen Steuern auf den Landessteuersatz aufzuschlagen. Einige Regierungen befreien Bedarfsgüter wie Lebensmittel von der Umsatzsteuer.

Mehrwertsteuer

Die Mehrwertsteuer oder Mehrwertsteuer ist eine in europäischen Ländern sehr verbreitete Verbrauchssteuer. Die Mehrwertsteuer ist der Umsatzsteuer insofern sehr ähnlich, als die Steuer letztlich auf der Einzelhandelsebene erhoben wird. Die Steuer wird jedoch durch Berechnung der Wertschöpfung auf jeder Produktionsstufe des Produkts ermittelt.

Steuern auf importierte Waren

Zölle sind Steuern, die ein Land auf aus einem anderen Land importierte Waren oder Dienstleistungen erhebt. Zölle werden in der Regel auf der Ebene der Produzenten für Rohstoffe oder auf der Ebene der Händler für Fertigwaren gezahlt. Die Zölle unterscheiden sich von den Einfuhrzöllen, bei denen es sich um Verbrauchssteuern handelt, die von Einzelhandelskunden für importierte Fertigwaren gezahlt werden.

Vorteile von Verbrauchssteuern

Die US-Regierung erwirtschaftet den Großteil ihrer Einnahmen über Einkommenssteuern, Lohnsteuern und Körperschaftssteuern. Mit anderen Worten: Der größte Teil des Umsatzes wird mit dem verdienten Geld erzielt. Dieses Modell wirft mehrere Probleme auf.

Erstens ist das Einkommen sehr schwer zu messen, insbesondere wenn komplexe Finanzberechnungen wie Kapitalgewinne und Abschreibungen berücksichtigt werden. Verbrauchssteuern hingegen lassen sich relativ einfach quantifizieren: Jedes Mal, wenn eine Person Geld ausgibt, wird ein Teil der Ausgaben an den Staat überwiesen.

Auch die Verbrauchsteuer kann zum Sparen anregen. Im aktuellen einkommensbasierten Modell unterliegen Einzelpersonen und Haushalte einer Steuer, unabhängig davon, ob sie sorgfältig Geld für die Zukunft zurücklegen oder nicht. Das Verbrauchssteuermodell kehrt dieses Paradigma um, da Geld nur dann besteuert wird, wenn es ausgegeben wird, was die Menschen dazu ermutigen kann, weniger auszugeben und mehr zu sparen.

Eine Verbrauchsteuer kann auch gerechter sein als eine Einkommensteuer. Da das Einkommen schwer zu messen ist, ist es auch einfacher, das Einkommen zu verbergen und mögliche darauf entfallende Steuern zu vermeiden. Der Konsum lässt sich schwerer verbergen, und da die Reichen im Allgemeinen mehr für Waren und Dienstleistungen ausgeben, müssen sie mehr Steuern zahlen.

Kritik an Verbrauchssteuern

Auch die Verbrauchssteuer kann mehrere Nachteile mit sich bringen. Beispielsweise zahlen viele Menschen mit sehr geringem Einkommen im aktuellen System aufgrund der aktuellen Steuergrenze keine Einkommensteuer. Würde eine Verbrauchssteuer eingeführt, müssten Menschen mit geringem Einkommen plötzlich auf jeden Einkauf Steuern zahlen.

Da Haushalte mit niedrigem und mittlerem Einkommen mehr von ihrem Einkommen ausgeben als wohlhabende Haushalte, kann sich die Verbrauchsteuer als regressiv erweisen. Untersuchungen deuten außerdem darauf hin, dass selbst bei einem Wechsel zu einem Verbrauchsmodell die Einsparungen nicht wesentlich steigen würden.

Häufig gestellte Fragen (FAQs)