Was ist eine Gewerbesteuerbescheinigung?

ByDr. J. K. Hartmann
Definition

AGewerbesteuerbescheinigungist ein von einer örtlichen Stadt- oder Kommunalverwaltung ausgestelltes Dokument, das nachweist, dass ein Unternehmen in diesem Gebiet tätig sein darf.

Wichtige Erkenntnisse

  • Einige Kommunalverwaltungen verlangen Gewerbesteuerbescheinigungen als Nachweis dafür, dass eine Gewerbesteuerzahlung geleistet wurde und/oder ein Unternehmen in einer bestimmten Stadt oder einem bestimmten Kreis tätig sein kann.
  • Gewerbesteuerbescheinigungen erfordern einen Antrag und die Zahlung einer Gebühr, die in der Regel zwischen 25 und 500 US-Dollar liegt.
  • Einige erforderliche Informationen, die Sie für die Beantragung einer Gewerbesteuerbescheinigung benötigen, sind eine Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN) oder Sozialversicherungsnummer, der Name des Eigentümers, der Firmenname und die Kontaktinformationen sowie eine Beschreibung des Unternehmens.
  • Sie können Gewerbesteuerbescheinigungen erhalten, indem Sie diese persönlich bei Ihrem örtlichen Steueramt, per Post oder online beantragen. 

Definition des Gewerbesteuerbelegs

Gewerbesteuerbescheinigungen sind örtliche Stadt- und Kommunalbescheinigungen, die Unternehmen als Nachweis dafür ausgestellt werden, dass das Unternehmen registriert ist, örtliche Steuern gezahlt hat und für den Betrieb in der örtlichen Region zugelassen ist. 

Jede Stadt verlangt, dass sich ein Unternehmen für Steuerzwecke bei der Kommunalverwaltung registrieren lässt. Der Erhalt einer Gewerbesteuerbescheinigung ist einer der ersten Schritte. Diese Quittung erteilt dem Geschäftsinhaber die Erlaubnis, Waren und Dienstleistungen an diesem Ort zu verkaufen. Tatsächlich verlangen viele Städte und Landkreise, dass Sie eine Gewerbesteuerbescheinigung haben, bevor Sie überhaupt Ihre Türen öffnen. 

Alternative Namen:

  • Lokaler Gewerbesteuerbeleg (LBTR)
  • Gewerbesteuerbescheinigung (BTC)
  • Bruttoeinnahmen

So funktioniert eine Gewerbesteuerquittung

Unabhängig davon, ob Sie von zu Hause aus ein Unternehmen gründen, als Einzelunternehmer tätig sind oder ein bestehendes Unternehmen übernehmen, benötigen die meisten Unternehmen, die Produkte verkaufen oder Dienstleistungen anbieten, eine Gewerbesteuerbescheinigung. Tatsächlich ist der Erhalt einer Steuerbescheinigung einer der ersten Schritte bei der Registrierung eines Unternehmens und viele Städte verlangen eine solche, bevor Sie überhaupt Ihre Türen öffnen. Allerdings hat jede Stadt ihr eigenes Bewerbungsverfahren und ihre eigenen Gebührenanforderungen. Die Gebühren für Gewerbesteuerbelege liegen je nach Stadt in der Regel zwischen 25 und 500 US-Dollar und die Quittung muss jährlich erneuert werden.

Notiz

Gewerbesteuerbescheinigungen können manchmal als eine Art Gewerbeerlaubnis dienen, aber nicht immer. In einigen Städten ist für den Betrieb eines Unternehmens möglicherweise eine Gewerbelizenz und eine Gewerbeerlaubnis sowie eine Gewerbesteuerbescheinigung erforderlich. 

Hier finden Sie Beispiele für die Verarbeitung von Gewerbesteuereinnahmen in verschiedenen Städten.

Miami, Florida

Für Unternehmen, die sich in Miami, Florida, niederlassen, wird der Antrag auf Gewerbesteuerbescheinigung beim Miami-Dade County Tax Collector’s Office eingereicht. Die Einnahmen aus der Gewerbesteuer werden nach Unternehmenskategorien bewertet, darunter Verwaltung, Tagesbetreuung für Erwachsene und Baugewerbe. 

Wie unten gezeigt, beginnen die Gebühren für ein Verwaltungsunternehmen in der Stadt beispielsweise bei 45 US-Dollar für ein Unternehmen mit 10 oder weniger Mitarbeitern. Wenn dasselbe Verwaltungsunternehmen jedoch mehr als 10 Mitarbeiter hätte, würde das Unternehmen 4,50 US-Dollar für jeden weiteren Mitarbeiter zahlen. Für Tagesbetreuungseinrichtungen für Erwachsene gelten ähnliche Gebühren.

Lompoc, Kalifornien

In Lompoc, Kalifornien, werden Gewerbesteuerbelege als Business Tax Certificates (BTCs) bezeichnet und vom City Clerk’s Office ausgestellt. Hier müssen Geschäftsinhaber einen BTC-Antrag zusammen mit einem Formular zur Unternehmensinspektion für die Feuerwehr einreichen. Die Gebühren basieren auf den jährlichen Bruttoeinnahmen des Unternehmens. Neue Unternehmen, die in Lompoc tätig sind, müssen jedoch die Bruttoeinnahmen schätzen, um die Zahlung für einen BTC abzuwickeln, für den normalerweise Gebühren zwischen 30 und 475 US-Dollar anfallen.

Notiz

Die Einnahmen aus der Gewerbesteuer richten sich in der Regel nach der Art des geführten Unternehmens und dem Bruttoumsatz. Unternehmen müssen eine Mindestgebühr zuzüglich eines Steuerprozentsatzes zahlen, der auf den Bruttoeinnahmen des Kalenderjahres basiert. Diese Gebühren werden in der Regel von lokalen und städtischen Institutionen wie Feuerwehr und Polizei getragen. 

Brauche ich eine Gewerbesteuerbescheinigung?

Sie benötigen eine Gewerbesteuerbescheinigung, wenn der Landkreis oder die Stadt, in der Ihr Unternehmen tätig ist, eine solche erfordert. Beispielsweise verlangen viele Landkreise und Städte in Florida Gewerbesteuerbescheinigungen. Wenn Sie planen, ein Unternehmen in einem Gebiet zu eröffnen, für das Gewerbesteuerbescheinigungen erforderlich sind, müssen Sie einen Antrag bei der zuständigen Gemeinde stellen. Wenn in Ihrem Land keine Gewerbesteuerbescheinigung erforderlich ist, ist wahrscheinlich eine ähnliche Gewerbeerlaubnis oder Gewerbebescheinigung erforderlich, die jährlich erneuert werden muss. In jedem Fall stellt die Beschaffung einer Gewerbesteuerquittung sicher, dass Sie sich um die Registrierung gekümmert und die örtlichen Steuervorschriften beachtet haben. 

Einige Ausnahmen gelten jedoch für Wohltätigkeits-, Religions-, Bruderschafts-, Jugend-, Zivildienst- oder andere Organisationen, die gelegentlich Verkäufe tätigen oder sich an Fundraising-Projekten beteiligen. Ausnahmen gibt es unter anderem auch für dauerhaft behinderte Menschen.

So erhalten Sie eine Gewerbesteuerbescheinigung

Um eine Gewerbesteuerbescheinigung zu erhalten, müssen Sie einige wichtige Schritte befolgen. 

  1. Wenn Sie als Gesellschaft mit beschränkter Haftung (Limited Liability Company, LLC) tätig sind, müssen Sie Ihr Unternehmen zunächst bei den staatlichen und lokalen Behörden als eigenständige juristische Person registrieren. Wenn Sie Einzelunternehmer oder Personengesellschaft sind, müssen Sie sich nicht registrieren lassen, könnten aber auch auf den Haftungsschutz sowie rechtliche und steuerliche Vorteile verzichten. 
  2. Unabhängig davon, ob Sie sich registriert haben oder nicht, sollten Sie die folgenden Informationen bereithalten (falls zutreffend): 
  • Arbeitgeberidentifikationsnummer (EIN) oder Sozialversicherungsnummer 
  • Staatlicher Steuerzahlerausweis
  • Name des Besitzers
  • Firmenname
  • Geschäftsadresse
  • Beschreibung des Geschäfts
  • Kontaktinformationen

3. Sobald Sie Ihre Informationen im Gepäck haben, können Sie den Antrag persönlich bei Ihrem örtlichen Steueramt stellen, das Antragsformular herunterladen und per Post einsenden oder sich direkt online bewerben. Sie müssen außerdem etwaige Anmeldegebühren sowie Stadt- und/oder Kreisgebühren für die Quittung selbst bezahlen. 

Es kann mehrere Werktage bis einige Wochen dauern, bis der Genehmigungsprozess durchlaufen ist und eine Gewerbesteuerbescheinigung ausgestellt wird. 

Notiz

Abhängig von den örtlichen Gesetzen müssen Sie möglicherweise sowohl eine Gewerbesteuerbescheinigung für die Stadt als auch für den Landkreis beantragen. 

Gewerbesteuerbescheinigungen sind auch erforderlich, wenn Sie ein etabliertes Unternehmen in einem Gebiet erwerben, in dem Gewerbesteuerbescheinigungen erforderlich sind. In diesem Fall müssten Sie eine Gewerbesteuerbelegübertragung beantragen und eine Überweisungsgebühr entrichten. Da Gewerbesteuerbescheinigungen jährlich erneuert werden, können Sie davon ausgehen, dass Sie jedes Jahr eine von Ihrem Wohnort festgelegte Gewerbesteuer-Erneuerungsgebühr zahlen müssen.